Проект постановления администрации от 05.06.2019г. «О внесении изменений в правила осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств местного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов местного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита местного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита»

ПРОЕКТ

АДМИНИСТРАЦИЯ 

муниципального образования Волосовский муниципальный район

Ленинградской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

О внесении изменений в правила от       .   .2019 г.  №

осуществления главными распорядителями
(распорядителями) средств местного
бюджета, главными администраторами
(администраторами) доходов местного
бюджета, главными администраторами
(администраторами) источников
финансирования дефицита местного
бюджета внутреннего финансового
контроля и внутреннего финансового аудита

В соответствии со статьей 160.2-1 «Бюджетного кодекса Российской Федерации» от 31.07.1998 N 145-ФЗ администрация муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:

  1. Пункт 29 Раздела II Постановления администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 24.12.2018 г. №1466 «Об утверждении Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств местного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов местного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита местного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.» после слов: «в течение предыдущего календарного года на официальном сайте» дополнить словами: «Комитета финансов».
  2. Опубликовать настоящее Постановление в общественно-политической газете «Сельская новь» и разместить на официальном сайте администрации МО Волосовский муниципальный район http://волосовскийрайон.рф.
  3. Постановление вступает в силу после официального опубликования.
  4. Контроль за исполнением Постановления оставляю за собой.

Глава  администрации                                                                  В.В. Рыжков

Соглашения о предоставлении межбюджетных трансфертов бюджету муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области в 2019 году на выполнение полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю в сфере бюджетных правоотношений

Соглашения о предоставлении межбюджетных трансфертов бюджету муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области в 2019 году на выполнение полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю в сфере бюджетных правоотношений

Постановление от 30.07.2018 года №731 «О внесении изменений в Постановление администрации МО Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 12.05.2017г № 599 «Об утверждении порядка осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок»»

Годовой отчет контрольной деятельности за 2017 год

Сектором внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области (далее — Сектор контроля), на основании распоряжения администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 22.12.2016 года №581-р «Об утверждении плана контрольных мероприятий» проведены проверки соблюдения требований законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере и сфере закупок следующих организаций:

Годовой отчет контрольной деятельности за 2017 год

  1. Сектором внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области (далее — Сектор контроля), на основании распоряжения администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 22.12.2016 года №581-р «Об утверждении плана контрольных мероприятий» проведены проверки соблюдения требований законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере и сфере закупок следующих организаций:
  • Муниципального общеобразовательного учреждения «Беседская основная общеобразовательная школа». Проверяемый период: с 01.01.2016 года по 31.12.2016 года. Проверка начата: 01.02.2017 года, поверка окончена: 17.03.2017 года.
    По результатам проверки составлен АКТ № 1 от 17.03.2017 года, выдано Представление № 1 от 15.03.2017 года, выдано Предписание № 1 от 15.03.2017 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.
  • Администрации муниципального образования Беседское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области. Проверяемый период:
    с 01.01.2016 года по 31.12.2016 года. Проверка начата: 22.03.2017 года, проверка окончена: 28.04.2017 года. По результатам проверки составлен АКТ № 2
    от 28.04.2017 года, выдано Представление № 2 от 28.04.2017 года, выдано Предписание № 2 от 28.04.2017 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.
  • Муниципального дошкольного образовательного учреждения «Детский сад
    № 29». Проверяемый период: с 01.01.2016 года по 31.12.2016 года. Проверка начата: 10.05.2017 года, проверка окончена: 30.06.2017 года. По результатам проверки составлен АКТ № 3 от 30.06.2017 года, выдано Представление № 3 от 30.06.2017 года, выдано Предписание № 3 от 30.06.2017 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.
  • Администрации муниципального образования Изварское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области. Проверяемый период:
    с 01.01.2016 года по 31.12.2016 года. Проверка начата: 03.07.2017 года, проверка окончена: 31.08.2017 года. По результатам проверки составлен АКТ № 4
    от 31.08.2017 года, выдано Представление № 4 от 31.08.2017 года, выдано Предписание № 4 от 31.08.2017 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.
  • Администрации муниципального образования Терпилицкое сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области. Проверяемый период:
    с 01.01.2016 года по 31.12.2016 года. Проверка начата: 04.09.2017 года, проверка окончена: 27.10.2017 года. По результатам проверки составлен АКТ № 5
    от 27.10.2017 года, выдано Представление № 5 от 27.10.2017 года, выдано Предписание № 5 от 27.10.2017 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.
  • Муниципального общеобразовательного учреждения «Зимитицкая основная общеобразовательная школа». Проверяемый период: с 01.01.2016 года по 31.12.2016 года. Проверка начата: 30.10.2017 года, проверка окончена: 30.11.2017 года. По результатам проверки составлен АКТ № 6 от 30.11.2017 года, выдано Представление № 6
    от 30.11.2017 года, выдано Предписание № 6 от 30.11.2017 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.

Сектор контроля полностью и своевременно выполнил план контрольных мероприятий за отчетный 2017 год.

  1. На основании Постановления администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 24.09.2014 года № 2602, Сектор контроля является уполномоченным на осуществление контроля в сфере закупок.

На основании п. 25 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Порядка согласования заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденного приказом Министерства экономического развития Российской Федерации от 31.03.2015 № 189, в Сектор контроля поступило 1 обращение о согласовании возможности заключения муниципального контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) на сумму 11 555 000,00 руб.

По результатам рассмотрения обращения было выдано решение в установленные законодательством Российской Федерации сроки.

Пояснительная записка к годовому отчету контрольной деятельности за 2017 год

План контрольных мероприятий на период январь 2018 года — декабрь 2018 года Контролирующий орган: Сектор внутреннего финансового контроля Администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, положением о секторе внутреннего финансового контроля администрации МО Волосовского муниципального района:

АДМИНИСТРАЦИЯ

муниципального образования Волосовский муниципальный район

Ленинградской области

РАСПОРЯЖЕНИЕ

 от   08.12.2017г. № 543 -р

Об утверждении плана контрольных мероприятий

В  соответствии  с  Бюджетным  кодексом   Российской  Федерации, положением о  секторе внутреннего  финансового  контроля  администрации  МО Волосовского муниципального района:

  1. Утвердить план контрольных мероприятий сектора внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области на период с января 2018 года по декабрь 2018 года.
  2. Разместить план контрольных мероприятий в сети интернет.
  3. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на начальника сектора внутреннего финансового контроля Бородину Л.В.

            Глава администрации                                                                              В. В.Рыжков

УТВЕРЖДЕН

Распоряжением администрации

 муниципального образования

Волосовский муниципальный район

Ленинградской области

от 08  декабря  2017 г № 543-р

План контрольных мероприятий
на период январь 2018 года — декабрь 2018 года
Контролирующий орган: Сектор внутреннего финансового контроля Администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области

п/п Наименование субъекта проверки ИНН субъекта проверки Адрес местонахождения субъекта проверки Цель и основания проверки Месяц начала и окончания проведения проверки Проверяемый период
1 Администрация муниципального образования Зимитицкое сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области 4717008522 Российская Федерация, 188425, Ленинградская обл, Волосовский р-н, п. Зимитицы, д.32 Соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ от 05.04.2013 при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Соблюдение бюджетного законодательства РФ.

февраль –

март 2018

с 01.01.2017 года по 31.12.2017 года
2 Муниципальное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад № 5» 4717005923 Российская Федерация, 188401, Ленинградская область, Волосовский р-н, п. Калитино, д.23 Соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ от 05.04.2013 при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Соблюдение бюджетного законодательства РФ.

апрель –

май 2018

с 01.01.2017 года по 31.12.2017 года
3 Муниципальное общеобразовательное учреждение «Калитинская средняя общеобразовательная школа» 4717006331 Российская Федерация, 188422, Ленинградская область, Волосовский р-н, д. Калитино Соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ от 05.04.2013 при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Соблюдение бюджетного законодательства РФ.

май –

июнь 2018

с 01.01.2017 года по 31.12.2017 года
4 Администрация муниципального образования Бегуницкое сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области 4717008434 Российская Федерация, 188423, Ленинградская область, Волосовский р-н, д. Бегуницы, д.54 Соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ от 05.04.2013 при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Соблюдение бюджетного законодательства РФ.

август –

сентябрь 2018

с 01.01.2017 года по 31.12.2017 года
5 Муниципальное казенное учреждение                «Бегуницкий дом культуры» 4705056049 Российская Федерация, 188423, Ленинградская обл, Волосовский р-н, д. Бегуницы, д.57 Соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ от 05.04.2013 при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Соблюдение бюджетного законодательства РФ.

октябрь –

ноябрь 2018

с 01.01.2017 года по 31.12.2017 года

 

 

Постановление от 12.05.2017 г. №599 «Об утверждении порядка осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок»

Действует с изменениями:

Постановление от 30.07.2018 года №731 «О внесении изменений в Постановление администрации МО Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 12.05.2017г № 599 «Об утверждении порядка осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок»»

Постановление от 23.05.2018г. №497 «О внесении изменений в Постановление администрации МО Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 12.05.2017г № 599 «Об утверждении порядка осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок»

 

ГОДОВОЙ ОТЧЁТ КОНТРОЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 2016 ГОД

ГОДОВОЙ ОТЧЁТ КОНТРОЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСектором внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области (далее Сектор контроля), на основании плана контрольных мероприятий, утвержденного главой администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 12.2015 г. (с изменениями от 22.09.2016г.), проведены проверки соблюдения требований законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере и сфере закупок следующих организаций:

ГОДОВОЙ ОТЧЁТ КОНТРОЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 2016 ГОД

 1. Сектором внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области (далее Сектор контроля), на основании плана контрольных мероприятий, утвержденного главой администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 12.2015 г. (с изменениями от 22.09.2016г.), проведены проверки соблюдения требований законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере и сфере закупок следующих организаций:

  • Муниципального общеобразовательного учреждения «Волосовская начальная общеобразовательная школа». Проверяемый период: с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года. Проверка начата: 02.02.2016 года, поверка окончена: 15.03.2016 года.
    По результатам проверки составлен АКТ № 1 от 15.03.2016 года, выдано Представление № 1 от 15.03.2016 года, выдано Предписание № 1 от 15.03.2016 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.
  • Муниципального бюджетного учреждения Комплексный территориальный центр социального обслуживания населения «Берегиня» Волосовского муниципального района Ленинградской области. Проверяемый период: с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года. Проверка начата: 01.04.2016 года, проверка окончена: 29.04.2016 года. По результатам проверки составлен АКТ № 2 от 29.04.2016 года, выдано Представление № 2 от 29.04.2016 года, выдано Предписание № 2 от 29.04.2016 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.
  • Муниципального дошкольного образовательного учреждения «Детский сад
    № 14 общеразвивающего вида с приоритетным осуществлением деятельности по художественно-эстетическому развитию детей». Проверяемый период: с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года. Проверка начата: 16.05.2016 года, проверка окончена: 17.06.2016 года. По результатам проверки составлен АКТ № 3 от 17.06.2016 года, выдано Представление № 3 от 17.06.2016 года, выдано Предписание № 3 от 17.06.2016 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.
  • Муниципального дошкольного образовательного учреждения «Детский сад №28 комбинированного вида». Проверяемый период: с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года. Проверка начата: 06.07.2016 года, проверка окончена: 12.08.2016 года. По результатам проверки составлен АКТ № 5 от 12.08.2016 года, выдано Представление № 4 от 12.08.2016 года.
  • Муниципального общеобразовательного учреждения «Изварская средняя общеобразовательная школа». Проверяемый период: с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года. Проверка начата: 24.08.2016 года, проверка окончена: 30.09.2016 года. По результатам проверки составлен АКТ № 6 от 30.09.2016 года, выдано Представление № 5 от 30.09.2016 года, выдано Предписание № 4 от 30.09.2016 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.
  • Муниципального дошкольного образовательного учреждения «Детский сад №9 общеразвивающего вида с приоритетным осуществлением деятельности по познавательно-речевому развитию детей». Проверяемый период: с 01.01.2015 года по 31.12.2015 года. Проверка начата: 03.10.2016 года, проверка окончена: 31.10.2016 года. По результатам проверки составлен АКТ № 7 от 31.10.2016 года, выдано Представление № 6 от 31.10.2016 года, выдано Предписание № 5 от 31.10.2016 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.
  • Администрации муниципального образования Кикеринское сельское поселение Волосовского муниципального района Ленинградской области. Проверяемый период: с 01.01.2016 года по 31.10.2016 года. Проверка начата: 16.11.2016 года, проверка окончена: 30.12.2016 года. По результатам проверки составлен АКТ № 8 от 30.12.2016 года, выдано Представление № 7 от 30.12.2016 года, выдано Предписание № 6 от 30.12.2016 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.

Сектор контроля полностью и своевременно выполнил план контрольных мероприятий за отчетный 2016 год.

  1. На основании Постановления администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 24.09.2014 года № 2602, Сектор контроля является уполномоченным на осуществление контроля в сфере закупок.

На основании п. 25 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Порядка согласования заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденного приказом Министерства экономического развития Российской Федерации от 31.03.2015 № 189, в Сектор контроля поступило 5 обращений о согласовании возможности заключения муниципального контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) на общую сумму 7 332 200 руб.

По результатам рассмотрения обращений всем заявителям было выдано решение в установленные законодательством Российской Федерации сроки.

 

Распоряжение от 22.12.2016 года №581-р «Об утверждении плана контрольных мероприятий»

Скачать Распоряжение от 22.12.2016 года №581-р «Об утверждении плана контрольных мероприятий» и План контрольных мероприятий на январь 2017 года — декабрь 2017 года

Распоряжение от 22.12.2016 года №581-р «Об утверждении плана контрольных мероприятий»

План контрольных мероприятий на период январь 2017 года — декабрь 2017 года

Распоряжение от 22.09.2016г. №435-р «О внесение изменений в план контрольных мероприятий на период январь 2016 года — декабрь 2016 года сектора внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области»

Скачать распоряжение «О внесение изменений в план контрольных мероприятий на период январь 2016 года — декабрь 2016 года сектора внутреннего финансового контроля Администрации Муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области» и план-график

Распоряжение от 22.09.2016г. №435-р «О внесение изменений в план контрольных мероприятий на период январь 2016 года — декабрь 2016 года сектора внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области»

План контрольных мероприятий на период январь 2016 года — декабрь 2016 года

Годовой отчет контрольной деятельности за 2015 год

Сектором внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области (далее Сектор контроля), на основании плана контрольных мероприятий, утвержденного главой администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 21.10.2014 г., проведены проверки соблюдения требований законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере и сфере закупок следующих организаций:

  1. Сектором внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области (далее Сектор контроля), на основании плана контрольных мероприятий, утвержденного главой администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 21.10.2014 г., проведены проверки соблюдения требований законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере и сфере закупок следующих организаций:
  • Комитета социальной защиты населения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области. Проверяемый период: с 01.01.2014 года по 31.12.2014 года. Проверка начата: 02.02.2015 года, поверка окончена: 10.03.2015 года. По результатам проверки составлен АКТ № 1 от 10.03.2015 года, выдано Представление № 1 от 10.03.2015 года, выдано Предписание № 1 от 10.03.2015 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.
  • Муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад №6 комбинированного вида». Проверяемый период: с 01.01.2014 года по 31.12.2014 года. Проверка начата: 01.04.2015 года, проверка окончена: 23.04.2015 года. По результатам проверки составлен АКТ № 2 от 23.04.2015 года, выдано Представление № 2 от 23.04.2015 года, выдано Предписание № 2 от 23.04.2015 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.
  • Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области. Проверяемый период: с 01.01.2014 года по 31.12.2014 года. Проверка начата: 05.05.2015 года, проверка окончена: 20.05.2015 года. По результатам проверки составлен АКТ № 3 от 20.05.2015 года, выдано Представление № 3 от 20.05.2015 года.
  • Муниципального казенного учреждения культуры «Городской досуговый центр» Родник». Проверяемый период: с 01.01.2014 года по 31.12.2014 года. Проверка начата: 20.07.2015 года, проверка окончена: 14.08.2015 года. По результатам проверки составлен АКТ № 4 от 14.08.2015 года, выдано Представление № 4 от 14.08.2015 года, выдано Предписание № 3 от 14.08.2015 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.
  • Муниципального общеобразовательного учреждения «Волосовская средняя общеобразовательная школа № 2». Проверяемый период: с 01.01.2014 года по 31.12.2014 года. Проверка начата: 17.08.2015 года, проверка окончена: 21.09.2015 года. По результатам проверки составлен АКТ № 5 от 21.09.2015 года, выдано Представление № 5 от 21.09.2015 года, выдано Предписание № 4 от 21.09.2015 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.
  • Муниципального общеобразовательного учреждения «Волосовская средняя общеобразовательная школа № 1». Проверяемый период: с 01.01.2014 года по 31.12.2014 года. Проверка начата: 05.10.2015 года, проверка окончена: 27.11.2015 года. По результатам проверки составлен АКТ № 6 от 27.11.2015 года, выдано Представление № 6 от 27.11.2015 года, выдано Предписание № 5 от 27.11.2015 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.

Сектор контроля полностью и своевременно выполнил план контрольных мероприятий за отчетный 2015 год.

  1. На основании Постановления администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 24.09.2014 года № 2602, Сектор контроля является уполномоченным на осуществление контроля в сфере закупок.

На основании п. 25 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Порядка согласования применения закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), возможности заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденного приказом Министерства экономического развития Российской Федерации от 13.09.2013 № 537 (действовавшего до 16.05.2015г.), Порядка согласования заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденного приказом Министерства экономического развития Российской Федерации от 31.03.2015 № 189, в Сектор контроля поступило 48 обращений о согласовании возможности заключения муниципального контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) на общую сумму 1 014 160 тыс. руб., в том числе 7 обращений по итогам открытого конкурса (990 653 тыс. руб.), 40 обращений по итогам открытого конкурса с ограниченным участием (22 977 тыс. руб.) и 1 обращение по итогам запроса предложений (530 тыс. руб.).

По результатам рассмотрения обращений всем заявителям было выдано решение в установленные законодательством Российской Федерации сроки.

Проект от_№_ «Об утверждении требований к порядку разработки и принятия правовых актов о нормировании в сфере закупок, содержанию указанных актов и обеспечению их исполнения для муниципальных нужд муниципального образования Волосовский муниципальный района Ленинградской области»

В соответствии с частью 4 статьи 19 Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Федеральным законом от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», постановлением Правительства Российской Федерации от 18 мая 2015 года № 476 «Об утверждении общих требований к порядку разработки и принятия правовых актов о нормировании в сфере закупок, содержанию указанных актов и обеспечению их исполнения», на основании Устава муниципального образования администрация муниципального образования Волосовскоий муниципальный район Ленинградской области постановляет:

ПРОЕКТ

Администрация

муниципального образования Волосовский муниципальный район

Ленинградской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от  ______________   № _______

«Об утверждении требований к порядку разработки

и принятия правовых актов о нормировании в сфере

закупок, содержанию указанных актов и обеспечению

их исполнения для муниципальных нужд муниципального

образования Волосовский муниципальный района

Ленинградской области»

В соответствии с частью 4 статьи 19 Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Федеральным законом от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», постановлением Правительства Российской Федерации от 18 мая 2015 года № 476 «Об утверждении общих требований к порядку разработки и принятия правовых актов о нормировании в сфере закупок, содержанию указанных актов и обеспечению их исполнения», на основании Устава муниципального образования администрация муниципального образования Волосовскоий муниципальный район Ленинградской области постановляет:

 

  1. Утвердить требования к порядку разработки и принятия правовых актов о нормировании в сфере закупок, содержанию указанных актов и обеспечению их исполнения для муниципальных нужд муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области согласно приложению.
  2. В течение 5 рабочих дней со дня принятия настоящего постановления разместить его на официальном сайте администрации в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, а также в газете «Сельская новь».
  3. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации по экономике и финансам — председателя КУМИ.
  4. Настоящее постановление вступает в силу после опубликования в газете «Сельская Новь».

            Глава администрации                                                               В.В. Рыжков

 

 

                                                                                             Приложение № 1

к постановлению администрации

Волосовского муниципального района

                                                                                              от «____»___________2016 №___

 

 

Требования

к порядку разработки и принятия правовых актов о нормировании в сфере закупок, содержанию указанных актов и обеспечению их исполнения для муниципальных нужд муниципального образования

 

  1. Настоящие требования разработаны в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», постановлением Правительства Российской Федерации от 18 мая 2015 года № 476 «Об утверждении общих требований к порядку разработки и принятия правовых актов о нормировании в сфере закупок, содержанию указанных актов и обеспечению их исполнения» и определяют требования к порядку разработки и принятия, содержанию, обеспечению исполнения следующих правовых актов:

а) администрации муниципального образования Волосовский муниципальный района, утверждающих:

правила определения нормативных затрат на обеспечение функций органов местного самоуправления, отраслевых (функциональных) органов администрации, имеющих статус юридических лиц (далее по тексту – муниципальные субъекты нормирования) (включая соответственно территориальные органы и подведомственные им казенные учреждения);

правила определения требований к закупаемым муниципальными субъектами нормирования (включая соответственно территориальные органы и подведомственные им казенные и бюджетные учреждения) отдельным видам товаров, работ, услуг (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг) для обеспечения муниципальных нужд;

б) муниципальных субъектов нормирования, утверждающих:

требования к закупаемым муниципальными субъектами нормирования (включая соответственно территориальные органы и подведомственные им казенные и бюджетные учреждения) отдельным видам товаров, работ, услуг (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг) для обеспечения нужд муниципальных субъектов нормирования;

нормативные затраты на обеспечение функций муниципальных субъектов нормирования (далее по тексту — нормативные затраты) и подведомственных им казенных учреждений.

  1. Правовые акты, указанные в подпункте «а» пункта 1 настоящих требований, разрабатываются специалистами Сектора контрактной службы администрации в форме проектов постановлений администрации муниципального образования Волосовскоий муниципальный район.
  2. Правовые акты, указанные в подпункте «б» пункта 1 настоящих требований, предусматривают право руководителя (заместителя руководителя) муниципального субъекта нормирования утверждать нормативы количества и (или) нормативы цены товаров, работ, услуг.
  3. Муниципальные субъекты нормирования в случае, если указанные органы не являются одновременно субъектами бюджетного планирования, согласовывают проекты правовых актов, указанных в подпункте «б» пункта 1 настоящих требований, с субъектами бюджетного планирования, в ведении которых они находятся.
  4. Для проведения обсуждения в целях общественного контроля проекты правовых актов, указанных в пункте 1 настоящих требований, размещаются на официальном сайте муниципального образования по адресу: http://волосовскийрайон.рф (далее – Сайт).
  5. Срок проведения обсуждения в целях общественного контроля устанавливается муниципальными субъектами нормирования и не может быть менее 7 календарных дней со дня размещения проекта правового акта на Сайте.
  6. Муниципальные субъекты нормирования рассматривают предложения общественных объединений, юридических и физических лиц, поступившие в рамках общественного контроля на Сайт и размещают ответы на Сайте в течение одного рабочего дня с момента подачи предложения.

Предложения, поступившие в письменной форме, подлежат рассмотрению в течение 7 дней со дня их регистрации на предмет принятия решения о внесении изменений в проекты правовых актов, указанных в пункте 1 настоящих требований.

  1. По результатам обсуждения, в целях общественного контроля муниципальные субъекты нормирования при необходимости принимают решения о внесении изменений в проекты правовых актов, указанных в пункте 1 настоящих требований, с учетом предложений общественных объединений, юридических и физических лиц.
  2. Проекты правовых актов, указанные в абзаце третьем подпункта «а» и абзаце втором подпункта «б» пункта 1 настоящих требований подлежат обсуждению на заседании общественного совета муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области в порядке, установленном Положением об общественном совете муниципального образования.
  3. Муниципальные субъекты нормирования принимают правовые акты, указанные в абзаце третьем подпункта «б» пункта 1 настоящих требований. Указанные акты, в дальнейшем, пересматриваются муниципальными субъектами нормирования не реже одного раза в год до 1 июня года, предшествующего году финансового планирования.

При обосновании объекта и (или) объектов закупки учитываются изменения, внесенные в правовые акты, указанные в абзаце третьем подпункта «б» пункта 1 настоящих требований, до представления субъектами бюджетного планирования распределения бюджетных ассигнований в порядке, установленном финансовым органом.

  1. Муниципальные субъекты нормирования в течение 7 рабочих дней со дня принятия правовых актов, указанных в подпункте «б» пункта 1 настоящих требований, размещают эти правовые акты на Сайте и в единой информационной системе в сфере закупок, а до ввода ее в эксплуатацию — на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг (www.zakupki.gov.ru).
  2. Внесение изменений в правовые акты о нормировании в сфере закупок, указанные в подпункте «б» пункта 1 настоящих требований, осуществляется в порядке, установленном для их принятия.
  3. Постановление администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области, утверждающее правила определения требований к закупаемым муниципальными субъектами нормирования (включая соответственно территориальные органы и подведомственные им казенные и бюджетные учреждения) отдельным видам товаров, работ, услуг (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг) для обеспечения муниципальных нужд, включает:

а) порядок определения значений характеристик (свойств) отдельных видов товаров, работ, услуг (в том числе предельных цен товаров, работ, услуг), включенных в утвержденный администрацией муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области перечень отдельных видов товаров, работ, услуг;

б) порядок отбора отдельных видов товаров, работ, услуг (в том числе предельных цен товаров, работ, услуг), закупаемых самим муниципальным субъектом нормирования, (далее – ведомственный перечень);

в) форму ведомственного перечня.

  1. Постановление администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области, утверждающее правила определения нормативных затрат на обеспечение функций муниципальных субъектов нормирования (включая соответственно территориальные органы и подведомственные им казенные учреждения), включает:

а) порядок расчета нормативных затрат, в том числе формулы расчета;

б) обязанность муниципальных субъектов нормирования определить порядок расчета нормативных затрат, для которых порядок расчета не определен постановлением администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области;

в) требование об определении муниципальными субъектами нормирования нормативов количества и (или) цены товаров, работ, услуг, в том числе сгруппированных по должностям работников и (или) категориям должностей работников.

  1. Правовые акты муниципальных субъектов нормирования, утверждающие требования к закупаемым самим муниципальным субъектом нормирования (включая соответственно территориальные органы и подведомственные ему казенные и бюджетные учреждения) отдельным видам товаров, работ, услуг (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг) для обеспечения нужд самого муниципального субъекта нормирования, содержат следующие сведения:

а) наименования заказчиков (подразделений заказчиков), в отношении которых устанавливаются требования к отдельным видам товаров, работ, услуг (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг);

б) перечень отдельных видов товаров, работ, услуг с указанием характеристик (свойств) и их значений (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг).

  1. Муниципальные субъекты нормирования разрабатывают и утверждают индивидуальные, установленные для каждого работника, и (или) коллективные, установленные для нескольких работников, нормативы количества и (или) цены товаров, работ, услуг по структурным подразделениям указанных субъектов.
  2. Правовые акты муниципальных субъектов нормирования, утверждающие нормативные затраты, определяют:

а) порядок расчета нормативных затрат, для которых правилами определения нормативных затрат не установлен порядок расчета;

б) нормативы количества и (или) цены товаров, работ, услуг, в том числе сгруппированные по должностям работников и (или) категориям должностей работников.

  1. Правовые акты, указанные в подпункте «б» пункта 1 настоящих требований, устанавливают требования к отдельным видам товаров, работ, услуг, закупаемых одним или несколькими заказчиками, и (или) нормативные затраты на обеспечение функций муниципальных субъектов нормирования.
  2. Требования к отдельным видам товаров, работ, услуг и нормативные затраты применяются для обоснования объекта и (или) объектов закупки соответствующего заказчика.
  3. В соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами, регулирующими осуществление контроля и мониторинга в сфере закупок, муниципального финансового контроля, в ходе контроля и мониторинга в сфере закупок осуществляется проверка исполнения заказчиками положений правовых актов муниципальных субъектов нормирования, утверждающих требования к закупаемым ими, их территориальными органами и подведомственными указанным органам казенными и бюджетными учреждениями, отдельным видам товаров, работ, услуг (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг) и (или) нормативные затраты на обеспечение функций муниципальных субъектов нормирования.

План контрольных мероприятий на период январь 2016 года — декабрь 2016 года

План контрольных мероприятий на период январь 2016 года — декабрь 2016 года Контролирующий орган: Сектор внутреннего финансового контроля Администрации Муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области

План контрольных мероприятий на период январь 2016 года — декабрь 2016 года Контролирующий орган: Сектор внутреннего финансового контроля Администрации Муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области

Постановление от 19.05.2015г.№832 «О внесении изменений в Административный регламент исполнения сектором внутреннего финансового контроля

В соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Постановляю:

 Администрация

муниципального  образования  Волосовский  муниципальный  район

Ленинградской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от   19.05.2015    № 832

О внесении изменений в

Административный регламент исполнения

сектором внутреннего финансового контроля

администрации МО Волосовского муниципального

района муниципальной функции

по контролю в сфере закупок,

утвержденный постановлением администрации

МО Волосовский муниципальный район

от 16 февраля 2015 года № 282.

 

В соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Постановляю:

  1. Внести следующие изменения в Административный регламент исполнения сектором внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района муниципальной функции по контролю в сфере закупок, утвержденный постановлением администрации МО Волосовский муниципальный район от 16 февраля 2015 года № 282:

            — раздел 3.9. Регламента изложить в следующей редакции: «3.9. Согласование возможности осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.

3.9.1. Для получения согласования заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в соответствии с пунктом 25 части 1 статьи 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» заявитель направляет в соответствии с требованиями Порядка согласования применения закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) и порядка согласования заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденным приказом министерством экономического развития Российской Федерации от 31 марта 2015 г. N 189 (далее Порядок) письменное обращение, подписанное руководителем заявителя или его заместителем и соответствующие документы в Сектор контроля.

3.9.2. Обращение о согласовании заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), должно содержать следующие информацию и прилагаемые документы:

1) дату и номер извещения об осуществлении закупки, размещенного в единой информационной системе в сфере закупок;

2) копии протоколов, составленных в ходе определения поставщика (подрядчика, исполнителя);

3) копия документации о закупке, а также разъяснений и изменений к ней (если такие разъяснения или изменения были сделаны заказчиком);

4) копии заявок на участие в конкурсе, повторном конкурсе, запросе предложений.

При этом, если обращение направлено по результатам несостоявшегося повторного конкурса или несостоявшегося запроса предложений, проведенных в соответствии с пунктом 8 части 2 статьи 83 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», к обращению также должны быть приложены документы, предусмотренные настоящим пунктом, по всем предшествующим несостоявшимся процедурам определения поставщика (подрядчика, исполнителя), явившимся основанием для проведения таких повторного конкурса, запроса предложений.

3.9.3. В случае непредставления документов и (или) информации, предусмотренных пунктом 3.9.2., а также в случае направления обращения, содержащего вопросы, решение которых не входит в компетенцию контрольного органа, Сектор контроля не рассматривает обращение и возвращает его заявителю в срок, не превышающий 5 рабочих дней со дня поступления обращения, с указанием причин такого возврата.

3.9.4. Рассмотрение обращения осуществляется комиссией, формируемой распоряжением главы администрации МО Волосовский муниципальный район Ленинградской области из должностных лиц администрации. В состав комиссии в обязательном порядке включаются должностные лица Сектора контроля (начальник Сектора контроля, ведущий специалист Сектора контроля). Возглавляет комиссию начальник Сектора контроля.

3.9.5. По результатам рассмотрения обращения комиссия принимает одно из следующих решений:

1) о согласовании заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), в том числе с указанием выявленных нарушений законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, которые не повлияли на результат определения поставщика (подрядчика, исполнителя), и необходимости устранения выявленных нарушений при заключении контракта;

2) об отказе в согласовании заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), если по результатам рассмотрения представленного обращения или прилагаемых к нему документов выявлены нарушения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, которые повлияли на результат определения поставщика (подрядчика, исполнителя).

Решение об отказе в согласовании заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) должно содержать мотивированное обоснование такого решения, в том числе указание на выявленные нарушения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, которые повлияли на результат определения поставщика (подрядчика, исполнителя).

В случае выявления при рассмотрении обращения нарушений законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок решение комиссии должно содержать выводы о необходимости передачи материалов обращения для рассмотрения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении.

Копия решения направляется заявителю в срок, не превышающий 10 рабочих дней с даты поступления обращения.

3.9.6. В ходе рассмотрения обращения Сектор контроля вправе:

1) рассматривать представленные заявителем документы и информацию, необходимые для объективного и всестороннего рассмотрения обращения;

2) приглашать заявителя, участников закупки, оператора электронной площадки;

3) привлекать к рассмотрению обращений экспертов, экспертные организации».

  1. Настоящее постановление вступает в силу после опубликования в газете «Сельская Новь».
  1. Настоящее постановление подлежит размещению на сайте Волосовского муниципального района.
  1. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации по экономике и финансам – председателя КУМИ.

 Глава администрации                                                                   В.В. Рыжков

Приложение

к постановлению администрации

МО Волосовский муниципальный

район Ленинградской области

от 16.02.2015г. N 282

 (в редакции постановления от   19.05.2015    № 832 )

АДМИНИСТРАТИВНЫЙ РЕГЛАМЕНТ

ИСПОЛНЕНИЯ СЕКТОРОМ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ АДМИНИСТРАЦИИ ВОЛОСОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА МУНИЦИПАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ ПО КОНТРОЛЮ В СФЕРЕ ЗАКУПОК

  1. Общие положения

 1.1. Административный регламент исполнения сектором внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области (далее Сектор контроля) муниципальной функции по контролю в сфере закупок (далее – контрольная деятельность) определяет сроки и последовательность действий (административных процедур) Сектора контроля, порядок взаимодействия между отраслевыми (функциональными) органами и структурными подразделениями администрации Волосовского района, муниципальными заказчиками, контрактными службами, контрактными управляющими, комиссиями по осуществлению закупок и их членов, при осуществлении Сектором контроля полномочий по контролю в сфере закупок.

1.2. Исполнение муниципальной функции осуществляется в соответствии с:

— Конституцией Российской Федерации;

— Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;

— Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;

— Уставом муниципального образования «Волосовский муниципальный район Ленинградской области»;

— Положением о секторе внутреннего муниципального финансового контроля, утвержденного постановлением администрации Волосовского муниципального района от 20.05.2014 года № 1351;

— Порядком осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок, утвержденным постановлением администрации Волосовского района Ленинградской области от 14.01.2015 N 04.

1.3. Муниципальная функция исполняется Сектором контроля.

1.4. В целях реализации основных задач Сектор контроля является уполномоченным органом на осуществление контроля в сфере закупок и выполняет следующие функции:

— проведение плановых и внеплановых проверок;

— рассмотрение жалоб и обращений участников закупок, в составе уполномоченной комиссии из числа лиц, назначенных распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области;

— рассмотрение уведомлений заказчиков об осуществлении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг;

— согласование возможности осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.

1.5. Контрольные действия, указанные в пункте 1.4. настоящего регламента, проводятся в отношении:

— муниципальных заказчиков, контрактных служб, контрактных управляющих, уполномоченных органов, уполномоченных учреждений, осуществляющих действия, направленные на осуществление закупок товаров, работ, услуг для муниципальных нужд в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;

1.6. Результатом исполнения муниципальной функции являются материалы проверки — акты, предписания.

Акты проверки оформляются в соответствии с положениями пункта 3.6 настоящего регламента.

  1. Требования к порядку исполнения муниципальной функции

 2.1. Порядок информирования о правилах исполнения муниципальной функции

 2.1.1. Сектор контроля находится по адресу: 188410, Ленинградская область, г. Волосово, пл. Советов, дом 3а, кабинет № 32, телефон: (813-73)26-199.

2.1.2. Для получения информации по вопросам исполнения муниципальной функции, в том числе о ходе исполнения муниципальной функции, заявитель может обратиться в Сектор контроля путем направления письменного обращения почтой или передачи непосредственно в Сектор контроля. При поступлении в Сектор контроля письменных обращений ответ на обращение направляется почтой в адрес заявителя в срок, не превышающий 30 дней со дня регистрации письменного обращения.

  2.2. Сроки исполнения муниципальной функции при проведении проверок.

Муниципальная функция исполняется в соответствии с Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и контроля в сфере закупок в муниципальном образовании Волосовский муниципальный район Ленинградской области, утвержденным постановлением главы администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области, в сроки, установленные Планом контрольных мероприятий Сектора контроля, утверждаемым главой администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области, на очередной календарный год.

  2.3. Основания для приостановления исполнения муниципальной функции при проведении проверок (ревизий, обследований).

 2.3.1. Проверка (ревизия) может быть приостановлена:

а) при отсутствии или неудовлетворительном состоянии необходимых для проведения проверки документов;

в) на период организации и проведения экспертиз;

г) на период исполнения запросов, направленных в компетентные государственные органы;

д) в случае непредставления объектом контроля информации, документов и материалов, и (или) представления неполного комплекта истребуемой информации, документов и материалов, и (или) воспрепятствования проведению контрольного мероприятия, и (или) уклонения от проведения контрольного мероприятия;

е) при необходимости обследования имущества и (или) документов, находящихся не по месту нахождения объекта контроля.

Проведение проверки (ревизии) может быть приостановлено главой администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области на основании мотивированного обращения руководителя проверочной (ревизионной) группы.

 2.4. Требования к местам исполнения муниципальной функции

 Руководители проверяемых организаций обязаны создавать надлежащие условия для проведения должностными лицами Сектора контроля проверок, предоставлять им необходимые помещения и рабочие места, оборудованные оргтехникой, необходимыми канцелярскими товарами.

  1. Административные процедуры

 3.1. Порядок организации планирования контрольных мероприятий, проводимых Сектором контроля

 3.1.1. В соответствии с законодательством Российской Федерации Сектором контроля формируется План контрольных мероприятий (далее — План) на очередной календарный год, в котором отражаются все планируемые контрольные мероприятия, в том числе и по контролю в сфере закупок.

3.1.2. В Плане устанавливается обязательный для исполнения перечень проверок по каждому контрольному мероприятию устанавливаются объект контроля (проверяемая организация), проверяемый период, срок проведения проверки (ревизии).

3.1.3. Проект Плана формируется на основе анализа финансово-хозяйственной деятельности объектов контроля, поручений главы администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области (далее — Глава администрации), а также отраслевых (функциональных) органов и структурных подразделений Волосовского муниципального района Ленинградской области.

3.1.4. План формируется Сектором контроля не позднее 25 декабря года, предшествующего планируемому году.

3.1.5. Основными принципами формирования Плана являются:

— периодичность проведения проверок;

— конкретность, актуальность и обоснованность планируемых проверок;

— реальность сроков выполнения, определяемая с учетом всех возможных временных затрат (например, согласование и т.д.);

— реальность, оптимальность планируемых мероприятий, равномерность распределения нагрузки (по временным и трудовым ресурсам);

— наличие резерва времени для выполнения внеплановых проверок.

3.1.6. План на очередной календарный год утверждается Главой (заместителем главы) администрации.

3.1.7. Утвержденный ежегодный План доводится до сведения заинтересованных лиц посредством размещения на официальном сайте администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области в сети Интернет http://волосовскийрайон.рф.

3.1.8 План контрольных мероприятий может быть единый и содержать перечень проверок контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере и в сфере закупок.

 3.2. Внеплановая контрольная деятельность.

 3.2.1. Сектором контроля может проводиться внеплановая контрольная деятельность. Внеплановая контрольная деятельность является проверка, не включенная в План.

3.2.2. Внеплановая контрольная деятельность при осуществлении контроля в сфере закупок осуществляется по следующим основаниям:

— получение обращения участника закупки либо осуществляющих общественный контроль общественного объединения или объединения юридических лиц с жалобой на действия (бездействие) заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации или комиссии по осуществлению закупок, ее членов, должностных лиц контрактной службы, контрактного управляющего;

— поступление информации о нарушении законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок;

— истечение срока исполнения ранее выданного предписания.

3.2.3. Максимальный срок проведения внеплановой проверки не может превышать максимальный срок, установленный для плановых проверок.

3.2.4. Права и обязанности должностного лица, ответственного за проведение внеплановой проверки, аналогичны правам и обязанностям должностных лиц, ответственных за проведение плановых проверок.

3.2.5. Результаты внеплановых проверок оформляются актом проверки в соответствии с положениями пункта 3.6 настоящего регламента.

 3.3. Порядок подготовки программ проверки.

 3.3.1. Для проведения каждой проверки составляется программа проверки (ревизии) путем включения в нее вопросов, подлежащих проверке и содержащихся в типовой форме программы ревизии (проверки) (приложение N 1 к настоящему регламенту). Перед проведением ревизии (проверки) Глава (заместитель главы) администрации утверждает программу ревизии (проверки). Программа ревизии (проверки) может включать вопросы не связанные с контролем в сфере закупок, входящие в полномочия Сектора контроля.

3.3.2. Составлению программы ревизии (проверки) предшествует подготовительный период, в ходе которого изучаются законодательные и другие нормативные правовые акты, отчетные документы, статистические данные, акты предыдущих ревизий (проверок) и другие материалы, характеризующие и регламентирующие финансово-хозяйственную деятельность организации, подлежащей ревизии (проверке).

3.3.3. В программе ревизии (проверки) в соответствии с Планом либо в соответствии с документами, послужившими основанием для назначения ревизии (проверки) (в случае проведения внеплановых ревизий (проверок), указываются наименование проверяемой организации, перечень основных вопросов, по которым проводятся контрольные действия.

3.3.4. Программы ревизий (проверок) подписываются руководителем контрольной группы (работником органа финансового контроля), и направляются на утверждение Главе (заместителю главы) администрации.

3.3.5. При необходимости и исходя из конкретных обстоятельств проведения ревизии (проверки) программа ревизии (проверки) может быть изменена руководителем контрольной группы (работником органа финансового контроля), Главой (заместителем главы) администрации.

Программа ревизии (проверки) с внесенными изменениями и докладная записка с изложением причин необходимости внесения изменений, составленная должностным лицом, ответственным за проведение данной ревизии (проверки), утверждается Главой (заместителем главы) администрации.

 3.4. Назначение контрольного мероприятия

 3.4.1. Контрольное мероприятие проводится на основании утвержденного Плана или при проведении внеплановых контрольных мероприятий.

Распоряжение о назначении контрольного мероприятия оформляется удостоверением на проведение ревизии (проверки) по форме приложения N 2 к настоящему регламенту, в котором указываются основания проведения контрольного мероприятия, состав должностных лиц Сектора, уполномоченных на проведение контрольного мероприятия (ревизионная группа), руководитель ревизионной группы, наименование объекта контроля, тема контрольного мероприятия, срок проведения контрольного мероприятия. К удостоверению на проведение ревизии (проверки) прилагается Программа ревизии (проверки), утвержденная Главой администрации или его заместителем.

 3.4.2. Удостоверение на проведение ревизии (проверки) подписывается Главой (заместителем главы) администрации.

3.4.3. При необходимости к участию в ревизии (проверке) могут привлекаться специалисты иных отраслевых (функциональных) подразделений администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области. Решение о включении указанных специалистов в состав ревизионной группы принимается по согласованию с руководителем соответствующего отраслевого (функционального) подразделения.

3.4.4. Срок проведения ревизии (проверки), численный и персональный состав ревизионной группы устанавливаются исходя из темы ревизии (проверки), объема предстоящих контрольных действий, особенностей финансово-хозяйственной деятельности проверяемой организации и других обстоятельств.

3.4.5. Датой начала ревизии (проверки) считается дата предъявления руководителем ревизионной группы удостоверения на проведение ревизии (проверки) руководителю (лицу, его замещающему) проверяемой организации (далее — руководитель организации) или лицу, им уполномоченному.

3.4.6. Датой окончания ревизии (проверки) считается день вручения акта ревизии (проверки) руководителю проверяемой организации.

В случае отказа руководителя организации подписать или получить акт ревизии (проверки) руководитель ревизионной группы в конце акта производит запись об отказе от подписи или получения акта. В этом случае датой окончания ревизии (проверки) считается день направления в проверенную организацию акта ревизии (проверки).

При наличии возражений проверенной организации по акту ревизии (проверки) датой окончания ревизии (проверки) считается день утверждения лицом, назначившим ревизию (проверку), заключения на возражения проверенной организации по акту ревизии (проверки).

3.4.7. Срок проведения ревизии (проверки), установленный при назначении ревизии (проверки), может быть продлен Главой (заместителем главы) администрации на основании мотивированного представления руководителя ревизионной группы, но не более чем на 30 рабочих дней.

Продление срока проведения контрольного мероприятия оформляется соответствующим распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области

В удостоверении на проведение ревизии (проверки) делается отметка о продлении срока ревизии (проверки).

Решение о продлении срока проведения ревизии (проверки) доводится до сведения проверяемой организации.

3.4.8. Ревизия (проверка) может быть приостановлена на основании, указанном в пункте 2.3 настоящего регламента. Решение о приостановлении ревизии (проверки) принимается Главой (заместителем главы) администрации на основе мотивированного представления руководителя ревизионной группы.

В срок не позднее 5 рабочих дней со дня принятия решения о приостановлении ревизии (проверки) руководителя ревизионной группы:

1) направляет копию распоряжения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области о приостановлении контрольного мероприятия;

2) направляет в проверяемую организацию и (или) ее вышестоящий орган письменное предписание об устранении выявленных нарушений в бухгалтерском (бюджетном) учете либо устранении иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение ревизии (проверки).

3.4.9. После устранения причин приостановления контрольного мероприятия контрольная группа возобновляет проведение проверки в сроки, устанавливаемые соответствующим распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

В удостоверении на проведение ревизии (проверки) делаются отметки о приостановлении и возобновлении проведения ревизии (проверки) с указанием нового срока ревизии (проверки).

3.4.10. Ревизия (проверка) может быть завершена раньше срока, установленного в удостоверении на проведение ревизии (проверки).

 3.5. Проведение контрольного мероприятия

 3.5.1. Руководитель ревизионной группы должен:

— предъявить руководителю организации удостоверение на проведение ревизии (проверки);

— ознакомить его с программой ревизии (проверки);

— представить участников ревизионной группы;

— решить организационно-технические вопросы проведения ревизии (проверки).

3.5.2. При проведении ревизии (проверки) участники ревизионной группы должны иметь служебные удостоверения.

3.5.3. Исходя из темы ревизии (проверки) и ее программы руководитель ревизионной группы определяет объем и состав контрольных действий по каждому вопросу программы ревизии (проверки), а также методы, формы и способы проведения таких контрольных действий, распределяет вопросы программы ревизии (проверки) между участниками ревизионной группы.

3.5.4. В ходе ревизии (проверки) проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, совершенных проверяемой организацией в проверяемый период.

Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, контрольных замеров и т.п.

3.5.5. Контрольные действия могут проводиться сплошным или выборочным способом.

Сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всей совокупности финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы ревизии (проверки).

Выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы ревизии (проверки). Объем выборки и ее состав определяются руководителем ревизионной группы таким образом, чтобы обеспечить возможность оценки всей совокупности финансовых и хозяйственных операций по изучаемому вопросу.

3.5.6. Решение об использовании сплошного или выборочного способа проведения контрольных действий по каждому вопросу программы ревизии (проверки) принимает руководитель ревизионной группы исходя из содержания вопроса программы ревизии (проверки), объема финансовых и хозяйственных операций, относящихся к этому вопросу, состояния бухгалтерского (бюджетного) учета в проверяемой организации, срока ревизии (проверки) и иных обстоятельств.

3.5.7. В ходе ревизии (проверки) могут проводиться контрольные действия по изучению:

— фактического наличия, сохранности и правильного использования материальных ценностей, находящихся в муниципальной собственности, денежных средств и ценных бумаг, достоверности расчетов, объемов поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, операций по формированию затрат и финансовых результатов;

— соблюдения требований Федерального закона N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;

— принятых проверяемой организацией мер по устранению нарушений, возмещению материального ущерба, привлечению к ответственности виновных лиц по результатам предыдущих ревизий (проверок).

3.5.8. Руководитель ревизионной группы вправе получать от должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемой организации необходимые письменные объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе ревизии (проверки), документы и заверенные копии документов, необходимые для проведения контрольных действий. В случае отказа от представления указанных объяснений, справок, сведений, документов и копий документов в акте ревизии (проверки) делается соответствующая запись.

3.5.9. В ходе ревизии (проверки) по решению руководителя ревизионной группы могут составляться справки по результатам проведения контрольных действий по отдельным вопросам программы ревизии (проверки).

Указанная справка составляется участником ревизионной группы, проводившим контрольное действие, подписывается им, согласовывается с руководителем ревизионной группы, подписывается должностным лицом проверяемой организации, ответственным за соответствующий участок работы проверяемой организации, и предоставляется руководителю ревизионной группы не позднее, чем за три рабочих дня до окончания ревизии (проверки).

В случае отказа указанного должностного лица подписать справку в конце справки делается запись об отказе указанного должностного лица от подписания справки. В этом случае к справке прилагаются возражения указанного должностного лица.

Справки прилагаются к акту ревизии (проверки), а информация, изложенная в них, учитывается при составлении акта ревизии (проверки).

 3.6. Порядок оформления результатов ревизии (проверки)

 3.6.1. Результаты ревизии (проверки) оформляются актом ревизии (проверки).

3.6.2. Акт ревизии (проверки) составляется на русском языке, имеет сквозную нумерацию страниц. В акте ревизии (проверки) не допускаются помарки, подчистки и иные неоговоренные исправления.

3.6.3. Акт ревизии (проверки) состоит из вводной, описательной и заключительной частей.

3.6.4. Вводная часть акта ревизии (проверки) должна содержать следующие сведения:

— тему ревизии (проверки);

— дату и место составления акта ревизии (проверки);

— номер и дату удостоверения на проведение ревизии (проверки);

— основание назначения ревизии (проверки), в том числе указание на плановый характер;

— фамилии, инициалы и должности руководителя и всех участников ревизионной группы;

— проверяемый период;

— срок проведения ревизии (проверки);

— сведения о проверенной организации:

1) полное и краткое наименование;

2) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), ОГРН,

3) фамилии, инициалы и должности лиц, имевших право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период;

4) иные данные, необходимые, по мнению руководителя ревизионной группы, для полной характеристики проверенной организации.

3.6.5. Описательная часть акта ревизии (проверки) должна содержать описание проведенной работы и выявленных нарушений по каждому вопросу программы ревизии (проверки).

3.6.6. Заключительная часть акта ревизии (проверки) должна содержать обобщенную информацию о результатах ревизии (проверки), в том числе выявленных нарушениях.

3.6.7. При составлении акта ревизии (проверки) должны быть обеспечены объективность, обоснованность, системность, четкость, доступность и лаконичность (без ущерба для содержания) изложения.

3.6.8. Результаты ревизии (проверки), излагаемые в акте ревизии (проверки), должны подтверждаться документами (копиями документов), результатами контрольных действий, объяснениями должностных, материально ответственных и иных лиц проверенной организации, другими материалами.

Указанные документы (копии) и материалы прилагаются к акту ревизии (проверки).

Копии документов, подтверждающих выявленные в ходе ревизии (проверки) нарушения, заверяются подписью руководителя проверенной организации или должностного лица органа контроля в сфере закупок.

3.6.9. В описании каждого нарушения, выявленного в ходе ревизии (проверки), должны быть указаны положения законодательных и нормативных правовых актов, которые были нарушены, период, к которому относится выявленное нарушение, предмет (сущность) нарушения.

3.6.10. В акте ревизии (проверки) не допускаются:

— выводы, предположения, факты, не подтвержденные соответствующими документами;

— морально-этическая оценка действий должностных, материально ответственных и иных лиц проверенной организации.

3.6.11. Акт ревизии (проверки) составляется в двух экземплярах: один экземпляр для проверенной организации и один экземпляр для Сектора контроля.

3.6.12. Каждый экземпляр акта (заключения) контрольного мероприятия подписывается руководителем контрольной группы (работником органа контроля в сфере закупок), а при необходимости и членами контрольной группы, руководителем и главным бухгалтером объекта (субъекта) контроля..

3.6.13. Для ознакомления руководителя, главного бухгалтера проверенной организации с актом ревизии (проверки) и его подписания им вручается один экземпляр акта под роспись с указанием даты вручения акта ревизии (проверки). Срок для ознакомления с актом ревизии (проверки) и его подписания не может превышать 5 рабочих дней со дня вручения акта.

3.6.14. При наличии у руководителя организации возражений по акту ревизии (проверки) он делает об этом отметку перед своей подписью и вместе с подписанным актом представляет руководителю ревизионной группы письменные возражения. Письменные возражения по акту ревизии (проверки) приобщаются к материалам ревизии (проверки).

3.6.15. Руководитель ревизионной группы в срок до 5 рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту ревизии (проверки) рассматривает обоснованность этих возражений и дает по ним письменное заключение. Указанное заключение согласовывается с начальником Сектора контроля и утверждается заместителем главы администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области по экономике и финансам. Один экземпляр заключения направляется проверенной организации, один экземпляр заключения приобщается к материалам ревизии (проверки).

Заключение направляется проверенной организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо вручается руководителю организации или лицу, им уполномоченному, под роспись.

3.6.16. О получении одного экземпляра акта ревизии (проверки) руководитель организации или лицо, им уполномоченное, делает запись в экземпляре акта ревизии (проверки), который остается в Секторе контроля. Такая запись должна содержать, в том числе дату получения акта ревизии (проверки), подпись лица, которое получило акт, и расшифровку этой подписи.

3.6.17. В случае отказа руководителя организации и (или) главного бухгалтера подписать или получить акт ревизии (проверки) руководителем ревизионной группы в конце акта делается запись об ознакомлении с актом (заключением) и отказе указанного лица от подписания или от получения акта. При этом акт ревизии (проверки) в тот же или на следующий день направляется в адрес проверенной организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления проверенной организации. Документ, подтверждающий факт направления акта ревизии (проверки) проверенной организации, приобщается к материалам ревизии (проверки).

 3.7. Порядок реализации материалов контрольной деятельности.

 3.7.1. При осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд Волосовского муниципального района Ленинградской области Сектор контроля направляет предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, правовых актов Ленинградской области, муниципальных правовых актов Волосовского муниципального района и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок. Указанные нарушения подлежат устранению в срок, установленный в предписании.

Предписание об устранении нарушения законодательства Российской Федерации или иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, выданное в соответствии с пунктом 2 части 22 статьи 99 федерального закона №44-ФЗ, должно содержать указание на конкретные действия, которые должно совершить лицо, получившее такое предписание, для устранения указанного нарушения.

В течение 3-х рабочих дней с даты выдачи предписания, должностное лицо Сектора контроля, проводившее контрольное мероприятие, обязано разместить это предписание в единой информационной системе.

3.7.2. Не позднее 10 рабочих дней с даты подписания акта ревизии (проверки) или вручения проверенной организации заключения на разногласия Главе (заместителю главы) администрации представляются:

— копия акта ревизии (проверки).

3.7.3. При выявлении в ходе проведения контрольных мероприятий административных правонарушений должностные лица Сектора контроля возбуждают дела, составляют протоколы об административных правонарушениях в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях и имеющимися полномочиями.

3.7.4. При выявлении в результате проведения должностными лицами в сфере закупок плановых и внеплановых проверок факта совершения действия (бездействия), содержащего признаки состава преступления, должностные лица обязаны передать в правоохранительные органы информацию о таком факте и (или) документы, подтверждающие такой факт, в течение двух рабочих дней, с даты выявления такого факта.

3.7.5. Сектор контроля осуществляет размещение в единой информационной системе информации о проведении проверок в рамках реализации полномочий, предусмотренных частями 3 и 8 статьи 99 Федеральноо закона №44-ФЗ, об их результатах и выданных предписаниях в реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в соответствии с требованиями Федерального закона №44-ФЗ в порядке и сроки, установленные Правительством Российской Федерации.

3.7.6. По результатам проведенных в течение года контрольных мероприятий Главе (заместителю главы) администрации представляется отчет о результатах проведения контрольных мероприятий с пояснительной запиской., включающая сведения о наиболее существенных нарушениях, о принятых (не принятых) проверенными организациями мерах по устранению нарушений, привлечении к ответственности виновных лиц.

 3.8. Порядок комплектования, хранения и учета материалов контрольной деятельности

 3.8.1. Каждый материал контрольной деятельности в делопроизводстве Сектора контроля должен составлять отдельное дело с соответствующим номером, наименованием и количеством томов.

3.8.2. Материалы контрольной деятельности по их завершении подлежат оформлению в дело. Оформление дела производится работниками, проводившими ревизию (проверку).

3.8.3. При формировании дел необходимо учитывать следующее:

— в дело помещаются исполненные, правильно оформленные документы (акты, справки, сведения и другие прилагаемые к актам подлинные документы или их копии, подписанные соответствующими должностными лицами);

— материалы ревизии (проверки) должны быть скомплектованы в следующей последовательности:

1) удостоверение о проведении ревизии (проверки);

2) программа ревизии (проверки);

3) акт ревизии (проверки);

4) справки о проверке отдельных вопросов, составленные членами ревизионной группы, промежуточные акты, таблицы, инвентаризационные описи, копии необходимых документов и другие приложения, непосредственно касающиеся данной ревизии (проверки);

5) письменные объяснения должностных и иных лиц проверяемой организации, полученные в ходе ревизии (проверки);

6) имеющиеся возражения, замечания, объяснения и заключение на возражения;

7) заключение на возражения, замечания;

8) копии документов по переписке, касающейся данной ревизии (проверки);

9) акт проверки исполнения Плана мероприятий по устранению выявленных нарушений, документы, подтверждающие его исполнение.

3.8.4. Ответственность за оформление дел с материалами контрольной деятельности, своевременное и качественное исполнение документов возлагается на начальника Сектора контроля.

3.8.5. Содержание контрольной деятельности, как и других служебных документов, не подлежит разглашению. Разрешение на выдачу дела с материалами контрольной деятельности может быть дано Главой администрации (его заместителем).

3.9. Согласование возможности осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.

3.9.1. Для получения согласования заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в соответствии с пунктом 25 части 1 статьи 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» заявитель направляет в соответствии с требованиями Порядка согласования применения закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) и порядка согласования заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденным приказом министерством экономического развития Российской Федерации от 31 марта 2015 г. N 189 (далее Порядок) письменное обращение, подписанное руководителем заявителя или его заместителем и соответствующие документы в Сектор контроля.

3.9.2. Обращение о согласовании заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), должно содержать следующие информацию и прилагаемые документы:

1) дату и номер извещения об осуществлении закупки, размещенного в единой информационной системе в сфере закупок;

2) копии протоколов, составленных в ходе определения поставщика (подрядчика, исполнителя);

3) копия документации о закупке, а также разъяснений и изменений к ней (если такие разъяснения или изменения были сделаны заказчиком);

4) копии заявок на участие в конкурсе, повторном конкурсе, запросе предложений.

При этом, если обращение направлено по результатам несостоявшегося повторного конкурса или несостоявшегося запроса предложений, проведенных в соответствии с пунктом 8 части 2 статьи 83 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», к обращению также должны быть приложены документы, предусмотренные настоящим пунктом, по всем предшествующим несостоявшимся процедурам определения поставщика (подрядчика, исполнителя), явившимся основанием для проведения таких повторного конкурса, запроса предложений.

3.9.3. В случае непредставления документов и (или) информации, предусмотренных пунктом 3.9.2., а также в случае направления обращения, содержащего вопросы, решение которых не входит в компетенцию контрольного органа, Сектор контроля не рассматривает обращение и возвращает его заявителю в срок, не превышающий 5 рабочих дней со дня поступления обращения, с указанием причин такого возврата.

3.9.4. Рассмотрение обращения осуществляется комиссией, формируемой распоряжением главы администрации МО Волосовский муниципальный район Ленинградской области из должностных лиц администрации. В состав комиссии в обязательном порядке включаются должностные лица Сектора контроля (начальник Сектора контроля, ведущий специалист Сектора контроля). Возглавляет комиссию начальник Сектора контроля.

3.9.5. По результатам рассмотрения обращения комиссия принимает одно из следующих решений:

1) о согласовании заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), в том числе с указанием выявленных нарушений законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, которые не повлияли на результат определения поставщика (подрядчика, исполнителя), и необходимости устранения выявленных нарушений при заключении контракта;

2) об отказе в согласовании заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), если по результатам рассмотрения представленного обращения или прилагаемых к нему документов выявлены нарушения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, которые повлияли на результат определения поставщика (подрядчика, исполнителя).

Решение об отказе в согласовании заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) должно содержать мотивированное обоснование такого решения, в том числе указание на выявленные нарушения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, которые повлияли на результат определения поставщика (подрядчика, исполнителя).

В случае выявления при рассмотрении обращения нарушений законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок решение комиссии должно содержать выводы о необходимости передачи материалов обращения для рассмотрения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении.

Копия решения направляется заявителю в срок, не превышающий 10 рабочих дней с даты поступления обращения.

3.9.6. В ходе рассмотрения обращения Сектор контроля вправе:

1) рассматривать представленные заявителем документы и информацию, необходимые для объективного и всестороннего рассмотрения обращения;

2) приглашать заявителя, участников закупки, оператора электронной площадки;

3) привлекать к рассмотрению обращений экспертов, экспертные организации».

 4. Порядок и формы контроля за исполнением муниципальной функции

 4.1. Текущий контроль над соблюдением и исполнением специалистами Сектора контроля положений настоящего регламента и иных нормативных правовых актов, устанавливающих требования к исполнению муниципальной функции, осуществляется Главой администрации или его заместителем.

4.2. Должностные лица, принимающие участие в контрольных мероприятиях, осуществляют контроль за исполнением объектами контроля предписаний. В случае неисполнения предписаний Сектор контроля применяет к лицу, не исполнившему такое предписание, меры ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4.3. Персональная ответственность должностных лиц Сектора контроля за действия (бездействие) и решения, осуществляемые и принимаемые в ходе исполнения муниципальной функции, закрепляется в их должностных инструкциях.

 5.  Порядок досудебного обжалования действий (бездействия) и решений, осуществляемых (принятых) в ходе исполнения муниципальной функции

 5.1. Руководители проверяемых организаций имеют право на обжалование действий (бездействия) и решений должностных лиц Сектора контроля в досудебном порядке Главе (заместителю главы) администрации.

5.2. Руководители проверяемых организаций вправе обратиться с жалобой как письменно, так и устно.

5.3. При обращении руководителей проверяемых организаций в письменной форме срок рассмотрения обращения не должен превышать 30 календарных дней с момента регистрации такого обращения. В исключительных случаях, а также в случае направления запроса другим отраслевым (функциональным) органам и структурным подразделениям администрации района и иным должностным лицам для получения необходимых для рассмотрения обращения документов и материалов Глава (заместитель главы) администрации вправе продлить срок рассмотрения обращения не более чем на 30 календарных дней, уведомив обратившихся о продлении срока рассмотрения обращения.

В письменном обращении в обязательном порядке должны быть указаны наименование органа, выполнявшего муниципальную функцию, либо фамилия, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также фамилия, имя, отчество обратившихся (полное наименование для юридического лица), сведения о способе информирования о принятых мерах по результатам рассмотрения обращения, изложена суть предложения, заявления или жалобы, поставлены личная подпись и дата. Дополнительно в обращении могут быть указаны:

— действие (бездействие), решение должностного лица Сектора контроля, которые обжалуются;

— суть обжалуемого действия (бездействия), решения;

— обстоятельства, на основании которых обратившийся считает, что нарушены его права, свободы и законные интересы, созданы препятствия к их реализации либо незаконно возложена какая-либо обязанность;

— иные сведения, которые обратившийся считает необходимым сообщить.

В случае необходимости в подтверждение своих доводов обратившийся прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии. По результатам рассмотрения жалобы Главой (заместителем) администрации принимается решение об удовлетворении заявленных в жалобе требований либо об отказе в удовлетворении жалобы.

5.4. Письменный ответ, содержащий результаты рассмотрения обращения, направляется обратившемуся лицу.

5.5. Если в письменном обращении не указаны фамилия направившего обращение и почтовый адрес, по которому должен быть направлен ответ, ответ на обращение не дается.

5.6. Администрация Волосовского муниципального района Ленинградской области при получении письменного обращения, в котором содержатся нецензурные либо оскорбительные выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также членов его семьи, вправе оставить обращение без ответа по существу поставленных в нем вопросов и сообщить объекту ревизии (проверки), направившему обращение, о недопустимости злоупотребления правом.

5.7. Если текст письменного обращения не поддается прочтению, ответ на обращение не дается, о чем сообщается направившему обращение лицу, если его фамилия и почтовый адрес поддаются прочтению.

5.8. Обратившиеся могут также сообщить о нарушении своих прав и законных интересов, противоправных решениях, действиях (бездействии) должностных лиц Сектора контроля, нарушении положений настоящего регламента, некорректном поведении или нарушении служебной этики по номерам телефонов Администрация Волосовскго муниципального района Ленинградской области (8-813-73-21- 157).

5.9. Сообщение должно содержать следующую информацию:

— фамилию, имя, отчество гражданина (наименование юридического лица), которому направляется сообщение, его место жительства или место пребывания (место нахождения);

— наименование органа, должность, фамилию, имя и отчество должностного лица (при наличии информации), решение, действие (бездействие) которого нарушает права и законные интересы объекта ревизии (проверки);

— суть нарушенных прав и законных интересов, противоправного решения, действия (бездействия);

— сведения о способе информирования обратившегося о принятых мерах по результатам рассмотрения его сообщения.

5.10. Отмена представлений и предписаний Сектора контроля, осуществляется Главой (заместителем) администрации по результатам обжалования решений, действий (бездействия) должностных лиц Сектора контроля, осуществления мероприятий внутреннего контроля в порядке, установленном разделом 5 настоящего регламента.

5.11. Руководители проверяемых организаций вправе обжаловать решения, принятые в ходе исполнения муниципальной функции, действия (бездействие) должностных лиц Сектора контроля в судебном порядке.

Приложение к административному регламенту №1;

Приложение к административному регламенту №2;

Приложение к административному регламенту №3

Годовой отчет контрольной деятельности за 2014 год

Годовой отчет контрольной деятельности за 2014 год

АДМИНИСТРАЦИЯ ВОЛОСОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

СЕКТОР ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

188410, Ленинградская область, г. Волосово, пл. Советов, дом 3а.

Телефон: (81373)26-199

e-mail: vasechkinYA@vlsgov.ru

_____________________________________________________________________

Главе администрации

МО Волосовский муниципальный район

Ленинградской области Рыжкову В. В.

22.01.2015 года исх. № 1

Заместителю главы администрации МО

Волосовский муниципальный район

Ленинградской области по экономике и

финансам – председателю КУМИ

Бердышевой Р. И.

Годовой отчет контрольной деятельности за  2014 год

  1. Сектором внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области (далее Сектор контроля), на основании плана контрольных мероприятий, утвержденного главой администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 01.07.2014 г., проведены проверки соблюдения требований законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере и сфере закупок следующих организаций:

— Муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Волосовский центр информационных технологий». Проверяемый период: с 01.01.2014 года по 01.08.2014 года. Проверка начата: 04.08.2014 года, поверка окончена: 01.09.2014 года. По результатам проверки составлен АКТ № 1 от 01.09.2014 года, выдано Представление № 1 от 01.09.2014 года, выдано Предписание № 1 от 01.09.2014 года об устранении нарушений законодательства в сфере закупок.

— Комитета по городскому хозяйству администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области. Проверяемый период: 01.01.2014 года по 01.10.2014 года. Проверка начата: 06.10.2014 года, поверка окончена: 10.11.2014 года. По результатам проверки составлен АКТ № 2 от 10.11.2014 года, выдано Представление № 2 от 10.11.2014 года.

Сектор контроля полностью и своевременно выполнил план контрольных мероприятий за отчетный 2014 год.

  1. На основании Постановления администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 24.09.2014 года № 2602, Сектор контроля является уполномоченным на осуществление контроля в сфере закупок.

На основании п. 25 ч. 1 статьи 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Порядком согласования применения закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), возможности заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденного приказом Министерства экономического развития Российской Федерации от 13.09.2013 № 537, в Сектор контроля поступило 24 обращения о согласовании возможности заключения муниципального контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) на общую сумму 289086 тыс. руб., в том числе 1 обращение по итогам открытого конкурса (136996 тыс. руб.) и 23 обращения по итогам аукциона (152090 тыс. руб.).

По результатам рассмотрения обращений всем заявителям было выдано решение в установленные законодательством Российской Федерации сроки.

Приложение: пояснительная записка на 2 л. в 1 экз.

Начальник сектора внутреннего финансового контроля                                                                       Ю.А. Васечкин

ПРОЕКТ Постановления от ____ №___ «Об утверждении административного регламента исполнения сектором внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района муниципальной функции по контролю в сфере закупок»

ПРОЕКТ Постановления от ____ №___ «Об утверждении административного регламента исполнения сектором внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района муниципальной функции по контролю в сфере закупок»

УТВЕРЖДЕННЫЙ РЕГЛАМЕНТ

ПРОЕКТ

Администрация

муниципального образования Волосовский муниципальный район

Ленинградской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от   ______________   №   _______

Об утверждении административного

регламента исполнения сектором

внутреннего финансового контроля

администрации Волосовского муниципального района

муниципальной функции по контролю

в сфере закупок

Руководствуясь Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Уставом муниципального образования «Волосовский муниципальный район», постановлением администрации МО Волосоский муниципальный район от 14.01.2015 N 04 » Об утверждении Порядка осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок», в целях надлежащего осуществления контроля в сфере закупок для муниципальных нужд, постановляю:

  1. Утвердить прилагаемый административный регламент исполнения Сектором внутреннего финансового контроля администрации МО Волосовский муниципальный район Ленинградской области муниципальной функции по контролю в сфере закупок.
  2. Настоящее постановление вступает в силу после опубликования в газете «Сельская Новь».
  3. Настоящее постановление подлежит размещению на сайте Волосовского муниципального района.
  4. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации по экономике и финансам — председателя КУМИ.

Глава администрации                                                               В.В. Рыжков

 

Приложение

к постановлению администрации

МО Волосовский муниципальный

район Ленинградской области

от «  » ____________       г. N ______

АДМИНИСТРАТИВНЫЙ РЕГЛАМЕНТ

ИСПОЛНЕНИЯ СЕКТОРОМ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ АДМИНИСТРАЦИИ ВОЛОСОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА МУНИЦИПАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ ПО КОНТРОЛЮ В СФЕРЕ ЗАКУПОК

  1. Общие положения

 1.1. Административный регламент исполнения сектором внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области (далее Сектор контроля) муниципальной функции по контролю в сфере закупок (далее – контрольная деятельность) определяет сроки и последовательность действий (административных процедур) Сектора контроля, порядок взаимодействия между отраслевыми (функциональными) органами и структурными подразделениями администрации Волосовского района, муниципальными заказчиками, контрактными службами, контрактными управляющими, комиссиями по осуществлению закупок и их членов, при осуществлении Сектором контроля полномочий по контролю в сфере закупок.

1.2. Исполнение муниципальной функции осуществляется в соответствии с:

— Конституцией Российской Федерации;

— Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;

— Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;

— Уставом муниципального образования «Волосовский муниципальный район Ленинградской области»;

— Положением о секторе внутреннего муниципального финансового контроля, утвержденного постановлением администрации Волосовского муниципального района от 20.05.2014 года № 1351;

— Порядком осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок, утвержденным постановлением администрации Волосовского района Ленинградской области от 14.01.2015 N 04.

1.3. Муниципальная функция исполняется Сектором контроля.

1.4. В целях реализации основных задач Сектор контроля является уполномоченным органом на осуществление контроля в сфере закупок и выполняет следующие функции:

— проведение плановых и внеплановых проверок;

— рассмотрение жалоб и обращений участников закупок, в составе уполномоченной комиссии из числа лиц, назначенных распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области;

— рассмотрение уведомлений заказчиков об осуществлении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг;

— согласование возможности осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.

1.5. Контрольные действия, указанные в пункте 1.4. настоящего регламента, проводятся в отношении:

— муниципальных заказчиков, контрактных служб, контрактных управляющих, уполномоченных органов, уполномоченных учреждений, осуществляющих действия, направленные на осуществление закупок товаров, работ, услуг для муниципальных нужд в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;

1.6. Результатом исполнения муниципальной функции являются материалы проверки — акты, предписания.

Акты проверки оформляются в соответствии с положениями пункта 3.6 настоящего регламента.

  1. Требования к порядку исполнения муниципальной функции

 2.1. Порядок информирования о правилах исполнения муниципальной функции

 2.1.1. Сектор контроля находится по адресу: 188410, Ленинградская область, г. Волосово, пл. Советов, дом 3а, кабинет № 32, телефон: (813-73)26-199.

2.1.2. Для получения информации по вопросам исполнения муниципальной функции, в том числе о ходе исполнения муниципальной функции, заявитель может обратиться в Сектор контроля путем направления письменного обращения почтой или передачи непосредственно в Сектор контроля. При поступлении в Сектор контроля письменных обращений ответ на обращение направляется почтой в адрес заявителя в срок, не превышающий 30 дней со дня регистрации письменного обращения.

  2.2. Сроки исполнения муниципальной функции при проведении проверок.

Муниципальная функция исполняется в соответствии с Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и контроля в сфере закупок в муниципальном образовании Волосовский муниципальный район Ленинградской области, утвержденным постановлением главы администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области, в сроки, установленные Планом контрольных мероприятий Сектора контроля, утверждаемым главой администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области, на очередной календарный год.

  2.3. Основания для приостановления исполнения муниципальной функции при проведении проверок (ревизий, обследований).

 2.3.1. Проверка (ревизия) может быть приостановлена:

а) при отсутствии или неудовлетворительном состоянии необходимых для проведения проверки документов;

в) на период организации и проведения экспертиз;

г) на период исполнения запросов, направленных в компетентные государственные органы;

д) в случае непредставления объектом контроля информации, документов и материалов, и (или) представления неполного комплекта истребуемой информации, документов и материалов, и (или) воспрепятствования проведению контрольного мероприятия, и (или) уклонения от проведения контрольного мероприятия;

е) при необходимости обследования имущества и (или) документов, находящихся не по месту нахождения объекта контроля.

Проведение проверки (ревизии) может быть приостановлено главой администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области на основании мотивированного обращения руководителя проверочной (ревизионной) группы.

 2.4. Требования к местам исполнения муниципальной функции

 Руководители проверяемых организаций обязаны создавать надлежащие условия для проведения должностными лицами Сектора контроля проверок, предоставлять им необходимые помещения и рабочие места, оборудованные оргтехникой, необходимыми канцелярскими товарами.

  1. Административные процедуры

 3.1. Порядок организации планирования контрольных мероприятий, проводимых Сектором контроля

 3.1.1. В соответствии с законодательством Российской Федерации Сектором контроля формируется План контрольных мероприятий (далее — План) на очередной календарный год, в котором отражаются все планируемые контрольные мероприятия, в том числе и по контролю в сфере закупок.

3.1.2. В Плане устанавливается обязательный для исполнения перечень проверок по каждому контрольному мероприятию устанавливаются объект контроля (проверяемая организация), проверяемый период, срок проведения проверки (ревизии).

3.1.3. Проект Плана формируется на основе анализа финансово-хозяйственной деятельности объектов контроля, поручений главы администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области (далее — Глава администрации), а также отраслевых (функциональных) органов и структурных подразделений Волосовского муниципального района Ленинградской области.

3.1.4. План формируется Сектором контроля не позднее 25 декабря года, предшествующего планируемому году.

3.1.5. Основными принципами формирования Плана являются:

— периодичность проведения проверок;

— конкретность, актуальность и обоснованность планируемых проверок;

— реальность сроков выполнения, определяемая с учетом всех возможных временных затрат (например, согласование и т.д.);

— реальность, оптимальность планируемых мероприятий, равномерность распределения нагрузки (по временным и трудовым ресурсам);

— наличие резерва времени для выполнения внеплановых проверок.

3.1.6. План на очередной календарный год утверждается Главой (заместителем главы) администрации.

3.1.7. Утвержденный ежегодный План доводится до сведения заинтересованных лиц посредством размещения на официальном сайте администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области в сети Интернет http://волосовскийрайон.рф.

3.1.8 План контрольных мероприятий может быть единый и содержать перечень проверок контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере и в сфере закупок.

 3.2. Внеплановая контрольная деятельность.

 3.2.1. Сектором контроля может проводиться внеплановая контрольная деятельность. Внеплановая контрольная деятельность является проверка, не включенная в План.

3.2.2. Внеплановая контрольная деятельность при осуществлении контроля в сфере закупок осуществляется по следующим основаниям:

— получение обращения участника закупки либо осуществляющих общественный контроль общественного объединения или объединения юридических лиц с жалобой на действия (бездействие) заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации или комиссии по осуществлению закупок, ее членов, должностных лиц контрактной службы, контрактного управляющего;

— поступление информации о нарушении законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок;

— истечение срока исполнения ранее выданного предписания.

3.2.3. Максимальный срок проведения внеплановой проверки не может превышать максимальный срок, установленный для плановых проверок.

3.2.4. Права и обязанности должностного лица, ответственного за проведение внеплановой проверки, аналогичны правам и обязанностям должностных лиц, ответственных за проведение плановых проверок.

3.2.5. Результаты внеплановых проверок оформляются актом проверки в соответствии с положениями пункта 3.6 настоящего регламента.

 3.3. Порядок подготовки программ проверки.

 3.3.1. Для проведения каждой проверки составляется программа проверки (ревизии) путем включения в нее вопросов, подлежащих проверке и содержащихся в типовой форме программы ревизии (проверки) (приложение N 1 к настоящему регламенту). Перед проведением ревизии (проверки) Глава (заместитель главы) администрации утверждает программу ревизии (проверки). Программа ревизии (проверки) может включать вопросы не связанные с контролем в сфере закупок, входящие в полномочия Сектора контроля.

3.3.2. Составлению программы ревизии (проверки) предшествует подготовительный период, в ходе которого изучаются законодательные и другие нормативные правовые акты, отчетные документы, статистические данные, акты предыдущих ревизий (проверок) и другие материалы, характеризующие и регламентирующие финансово-хозяйственную деятельность организации, подлежащей ревизии (проверке).

3.3.3. В программе ревизии (проверки) в соответствии с Планом либо в соответствии с документами, послужившими основанием для назначения ревизии (проверки) (в случае проведения внеплановых ревизий (проверок), указываются наименование проверяемой организации, перечень основных вопросов, по которым проводятся контрольные действия.

3.3.4. Программы ревизий (проверок) подписываются руководителем контрольной группы (работником органа финансового контроля), и направляются на утверждение Главе (заместителю главы) администрации.

3.3.5. При необходимости и исходя из конкретных обстоятельств проведения ревизии (проверки) программа ревизии (проверки) может быть изменена руководителем контрольной группы (работником органа финансового контроля), Главой (заместителем главы) администрации.

Программа ревизии (проверки) с внесенными изменениями и докладная записка с изложением причин необходимости внесения изменений, составленная должностным лицом, ответственным за проведение данной ревизии (проверки), утверждается Главой (заместителем главы) администрации.

 3.4. Назначение контрольного мероприятия

 3.4.1. Контрольное мероприятие проводится на основании утвержденного Плана или при проведении внеплановых контрольных мероприятий.

Распоряжение о назначении контрольного мероприятия оформляется удостоверением на проведение ревизии (проверки) по форме приложения N 2 к настоящему регламенту, в котором указываются основания проведения контрольного мероприятия, состав должностных лиц Сектора, уполномоченных на проведение контрольного мероприятия (ревизионная группа), руководитель ревизионной группы, наименование объекта контроля, тема контрольного мероприятия, срок проведения контрольного мероприятия. К удостоверению на проведение ревизии (проверки) прилагается Программа ревизии (проверки), утвержденная Главой администрации или его заместителем.

 3.4.2. Удостоверение на проведение ревизии (проверки) подписывается Главой (заместителем главы) администрации.

3.4.3. При необходимости к участию в ревизии (проверке) могут привлекаться специалисты иных отраслевых (функциональных) подразделений администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области. Решение о включении указанных специалистов в состав ревизионной группы принимается по согласованию с руководителем соответствующего отраслевого (функционального) подразделения.

3.4.4. Срок проведения ревизии (проверки), численный и персональный состав ревизионной группы устанавливаются исходя из темы ревизии (проверки), объема предстоящих контрольных действий, особенностей финансово-хозяйственной деятельности проверяемой организации и других обстоятельств.

3.4.5. Датой начала ревизии (проверки) считается дата предъявления руководителем ревизионной группы удостоверения на проведение ревизии (проверки) руководителю (лицу, его замещающему) проверяемой организации (далее — руководитель организации) или лицу, им уполномоченному.

3.4.6. Датой окончания ревизии (проверки) считается день вручения акта ревизии (проверки) руководителю проверяемой организации.

В случае отказа руководителя организации подписать или получить акт ревизии (проверки) руководитель ревизионной группы в конце акта производит запись об отказе от подписи или получения акта. В этом случае датой окончания ревизии (проверки) считается день направления в проверенную организацию акта ревизии (проверки).

При наличии возражений проверенной организации по акту ревизии (проверки) датой окончания ревизии (проверки) считается день утверждения лицом, назначившим ревизию (проверку), заключения на возражения проверенной организации по акту ревизии (проверки).

3.4.7. Срок проведения ревизии (проверки), установленный при назначении ревизии (проверки), может быть продлен Главой (заместителем главы) администрации на основании мотивированного представления руководителя ревизионной группы, но не более чем на 30 рабочих дней.

Продление срока проведения контрольного мероприятия оформляется соответствующим распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области

В удостоверении на проведение ревизии (проверки) делается отметка о продлении срока ревизии (проверки).

Решение о продлении срока проведения ревизии (проверки) доводится до сведения проверяемой организации.

3.4.8. Ревизия (проверка) может быть приостановлена на основании, указанном в пункте 2.3 настоящего регламента. Решение о приостановлении ревизии (проверки) принимается Главой (заместителем главы) администрации на основе мотивированного представления руководителя ревизионной группы.

В срок не позднее 5 рабочих дней со дня принятия решения о приостановлении ревизии (проверки) руководителя ревизионной группы:

1) направляет копию распоряжения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области о приостановлении контрольного мероприятия;

2) направляет в проверяемую организацию и (или) ее вышестоящий орган письменное предписание об устранении выявленных нарушений в бухгалтерском (бюджетном) учете либо устранении иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение ревизии (проверки).

3.4.9. После устранения причин приостановления контрольного мероприятия контрольная группа возобновляет проведение проверки в сроки, устанавливаемые соответствующим распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

В удостоверении на проведение ревизии (проверки) делаются отметки о приостановлении и возобновлении проведения ревизии (проверки) с указанием нового срока ревизии (проверки).

3.4.10. Ревизия (проверка) может быть завершена раньше срока, установленного в удостоверении на проведение ревизии (проверки).

 3.5. Проведение контрольного мероприятия

 3.5.1. Руководитель ревизионной группы должен:

— предъявить руководителю организации удостоверение на проведение ревизии (проверки);

— ознакомить его с программой ревизии (проверки);

— представить участников ревизионной группы;

— решить организационно-технические вопросы проведения ревизии (проверки).

3.5.2. При проведении ревизии (проверки) участники ревизионной группы должны иметь служебные удостоверения.

3.5.3. Исходя из темы ревизии (проверки) и ее программы руководитель ревизионной группы определяет объем и состав контрольных действий по каждому вопросу программы ревизии (проверки), а также методы, формы и способы проведения таких контрольных действий, распределяет вопросы программы ревизии (проверки) между участниками ревизионной группы.

3.5.4. В ходе ревизии (проверки) проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, совершенных проверяемой организацией в проверяемый период.

Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, контрольных замеров и т.п.

3.5.5. Контрольные действия могут проводиться сплошным или выборочным способом.

Сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всей совокупности финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы ревизии (проверки).

Выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы ревизии (проверки). Объем выборки и ее состав определяются руководителем ревизионной группы таким образом, чтобы обеспечить возможность оценки всей совокупности финансовых и хозяйственных операций по изучаемому вопросу.

3.5.6. Решение об использовании сплошного или выборочного способа проведения контрольных действий по каждому вопросу программы ревизии (проверки) принимает руководитель ревизионной группы исходя из содержания вопроса программы ревизии (проверки), объема финансовых и хозяйственных операций, относящихся к этому вопросу, состояния бухгалтерского (бюджетного) учета в проверяемой организации, срока ревизии (проверки) и иных обстоятельств.

3.5.7. В ходе ревизии (проверки) могут проводиться контрольные действия по изучению:

— фактического наличия, сохранности и правильного использования материальных ценностей, находящихся в муниципальной собственности, денежных средств и ценных бумаг, достоверности расчетов, объемов поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, операций по формированию затрат и финансовых результатов;

— соблюдения требований Федерального закона N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;

— принятых проверяемой организацией мер по устранению нарушений, возмещению материального ущерба, привлечению к ответственности виновных лиц по результатам предыдущих ревизий (проверок).

3.5.8. Руководитель ревизионной группы вправе получать от должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемой организации необходимые письменные объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе ревизии (проверки), документы и заверенные копии документов, необходимые для проведения контрольных действий. В случае отказа от представления указанных объяснений, справок, сведений, документов и копий документов в акте ревизии (проверки) делается соответствующая запись.

3.5.9. В ходе ревизии (проверки) по решению руководителя ревизионной группы могут составляться справки по результатам проведения контрольных действий по отдельным вопросам программы ревизии (проверки).

Указанная справка составляется участником ревизионной группы, проводившим контрольное действие, подписывается им, согласовывается с руководителем ревизионной группы, подписывается должностным лицом проверяемой организации, ответственным за соответствующий участок работы проверяемой организации, и предоставляется руководителю ревизионной группы не позднее, чем за три рабочих дня до окончания ревизии (проверки).

В случае отказа указанного должностного лица подписать справку в конце справки делается запись об отказе указанного должностного лица от подписания справки. В этом случае к справке прилагаются возражения указанного должностного лица.

Справки прилагаются к акту ревизии (проверки), а информация, изложенная в них, учитывается при составлении акта ревизии (проверки).

 3.6. Порядок оформления результатов ревизии (проверки)

 3.6.1. Результаты ревизии (проверки) оформляются актом ревизии (проверки).

3.6.2. Акт ревизии (проверки) составляется на русском языке, имеет сквозную нумерацию страниц. В акте ревизии (проверки) не допускаются помарки, подчистки и иные неоговоренные исправления.

3.6.3. Акт ревизии (проверки) состоит из вводной, описательной и заключительной частей.

3.6.4. Вводная часть акта ревизии (проверки) должна содержать следующие сведения:

— тему ревизии (проверки);

— дату и место составления акта ревизии (проверки);

— номер и дату удостоверения на проведение ревизии (проверки);

— основание назначения ревизии (проверки), в том числе указание на плановый характер;

— фамилии, инициалы и должности руководителя и всех участников ревизионной группы;

— проверяемый период;

— срок проведения ревизии (проверки);

— сведения о проверенной организации:

1) полное и краткое наименование;

2) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), ОГРН,

3) фамилии, инициалы и должности лиц, имевших право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период;

4) иные данные, необходимые, по мнению руководителя ревизионной группы, для полной характеристики проверенной организации.

3.6.5. Описательная часть акта ревизии (проверки) должна содержать описание проведенной работы и выявленных нарушений по каждому вопросу программы ревизии (проверки).

3.6.6. Заключительная часть акта ревизии (проверки) должна содержать обобщенную информацию о результатах ревизии (проверки), в том числе выявленных нарушениях.

3.6.7. При составлении акта ревизии (проверки) должны быть обеспечены объективность, обоснованность, системность, четкость, доступность и лаконичность (без ущерба для содержания) изложения.

3.6.8. Результаты ревизии (проверки), излагаемые в акте ревизии (проверки), должны подтверждаться документами (копиями документов), результатами контрольных действий, объяснениями должностных, материально ответственных и иных лиц проверенной организации, другими материалами.

Указанные документы (копии) и материалы прилагаются к акту ревизии (проверки).

Копии документов, подтверждающих выявленные в ходе ревизии (проверки) нарушения, заверяются подписью руководителя проверенной организации или должностного лица органа контроля в сфере закупок.

3.6.9. В описании каждого нарушения, выявленного в ходе ревизии (проверки), должны быть указаны положения законодательных и нормативных правовых актов, которые были нарушены, период, к которому относится выявленное нарушение, предмет (сущность) нарушения.

3.6.10. В акте ревизии (проверки) не допускаются:

— выводы, предположения, факты, не подтвержденные соответствующими документами;

— морально-этическая оценка действий должностных, материально ответственных и иных лиц проверенной организации.

3.6.11. Акт ревизии (проверки) составляется в двух экземплярах: один экземпляр для проверенной организации и один экземпляр для Сектора контроля.

3.6.12. Каждый экземпляр акта (заключения) контрольного мероприятия подписывается руководителем контрольной группы (работником органа контроля в сфере закупок), а при необходимости и членами контрольной группы, руководителем и главным бухгалтером объекта (субъекта) контроля..

3.6.13. Для ознакомления руководителя, главного бухгалтера проверенной организации с актом ревизии (проверки) и его подписания им вручается один экземпляр акта под роспись с указанием даты вручения акта ревизии (проверки). Срок для ознакомления с актом ревизии (проверки) и его подписания не может превышать 5 рабочих дней со дня вручения акта.

3.6.14. При наличии у руководителя организации возражений по акту ревизии (проверки) он делает об этом отметку перед своей подписью и вместе с подписанным актом представляет руководителю ревизионной группы письменные возражения. Письменные возражения по акту ревизии (проверки) приобщаются к материалам ревизии (проверки).

3.6.15. Руководитель ревизионной группы в срок до 5 рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту ревизии (проверки) рассматривает обоснованность этих возражений и дает по ним письменное заключение. Указанное заключение согласовывается с начальником Сектора контроля и утверждается заместителем главы администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области по экономике и финансам. Один экземпляр заключения направляется проверенной организации, один экземпляр заключения приобщается к материалам ревизии (проверки).

Заключение направляется проверенной организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо вручается руководителю организации или лицу, им уполномоченному, под роспись.

3.6.16. О получении одного экземпляра акта ревизии (проверки) руководитель организации или лицо, им уполномоченное, делает запись в экземпляре акта ревизии (проверки), который остается в Секторе контроля. Такая запись должна содержать, в том числе дату получения акта ревизии (проверки), подпись лица, которое получило акт, и расшифровку этой подписи.

3.6.17. В случае отказа руководителя организации и (или) главного бухгалтера подписать или получить акт ревизии (проверки) руководителем ревизионной группы в конце акта делается запись об ознакомлении с актом (заключением) и отказе указанного лица от подписания или от получения акта. При этом акт ревизии (проверки) в тот же или на следующий день направляется в адрес проверенной организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления проверенной организации. Документ, подтверждающий факт направления акта ревизии (проверки) проверенной организации, приобщается к материалам ревизии (проверки).

 3.7. Порядок реализации материалов контрольной деятельности.

 3.7.1. При осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд Волосовского муниципального района Ленинградской области Сектор контроля направляет предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, правовых актов Ленинградской области, муниципальных правовых актов Волосовского муниципального района и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок. Указанные нарушения подлежат устранению в срок, установленный в предписании.

Предписание об устранении нарушения законодательства Российской Федерации или иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, выданное в соответствии с пунктом 2 части 22 статьи 99 федерального закона №44-ФЗ, должно содержать указание на конкретные действия, которые должно совершить лицо, получившее такое предписание, для устранения указанного нарушения.

В течение 3-х рабочих дней с даты выдачи предписания, должностное лицо Сектора контроля, проводившее контрольное мероприятие, обязано разместить это предписание в единой информационной системе.

3.7.2. Не позднее 10 рабочих дней с даты подписания акта ревизии (проверки) или вручения проверенной организации заключения на разногласия Главе (заместителю главы) администрации представляются:

— копия акта ревизии (проверки).

3.7.3. При выявлении в ходе проведения контрольных мероприятий административных правонарушений должностные лица Сектора контроля возбуждают дела, составляют протоколы об административных правонарушениях в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях и имеющимися полномочиями.

3.7.4. При выявлении в результате проведения должностными лицами в сфере закупок плановых и внеплановых проверок факта совершения действия (бездействия), содержащего признаки состава преступления, должностные лица обязаны передать в правоохранительные органы информацию о таком факте и (или) документы, подтверждающие такой факт, в течение двух рабочих дней, с даты выявления такого факта.

3.7.5. Сектор контроля осуществляет размещение в единой информационной системе информации о проведении проверок в рамках реализации полномочий, предусмотренных частями 3 и 8 статьи 99 Федеральноо закона №44-ФЗ, об их результатах и выданных предписаниях в реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в соответствии с требованиями Федерального закона №44-ФЗ в порядке и сроки, установленные Правительством Российской Федерации.

3.7.6. По результатам проведенных в течение года контрольных мероприятий Главе (заместителю главы) администрации представляется отчет о результатах проведения контрольных мероприятий с пояснительной запиской., включающая сведения о наиболее существенных нарушениях, о принятых (не принятых) проверенными организациями мерах по устранению нарушений, привлечении к ответственности виновных лиц.

 3.8. Порядок комплектования, хранения и учета материалов контрольной деятельности

 3.8.1. Каждый материал контрольной деятельности в делопроизводстве Сектора контроля должен составлять отдельное дело с соответствующим номером, наименованием и количеством томов.

3.8.2. Материалы контрольной деятельности по их завершении подлежат оформлению в дело. Оформление дела производится работниками, проводившими ревизию (проверку).

3.8.3. При формировании дел необходимо учитывать следующее:

— в дело помещаются исполненные, правильно оформленные документы (акты, справки, сведения и другие прилагаемые к актам подлинные документы или их копии, подписанные соответствующими должностными лицами);

— материалы ревизии (проверки) должны быть скомплектованы в следующей последовательности:

1) удостоверение о проведении ревизии (проверки);

2) программа ревизии (проверки);

3) акт ревизии (проверки);

4) справки о проверке отдельных вопросов, составленные членами ревизионной группы, промежуточные акты, таблицы, инвентаризационные описи, копии необходимых документов и другие приложения, непосредственно касающиеся данной ревизии (проверки);

5) письменные объяснения должностных и иных лиц проверяемой организации, полученные в ходе ревизии (проверки);

6) имеющиеся возражения, замечания, объяснения и заключение на возражения;

7) заключение на возражения, замечания;

8) копии документов по переписке, касающейся данной ревизии (проверки);

9) акт проверки исполнения Плана мероприятий по устранению выявленных нарушений, документы, подтверждающие его исполнение.

3.8.4. Ответственность за оформление дел с материалами контрольной деятельности, своевременное и качественное исполнение документов возлагается на начальника Сектора контроля.

3.8.5. Содержание контрольной деятельности, как и других служебных документов, не подлежит разглашению. Разрешение на выдачу дела с материалами контрольной деятельности может быть дано Главой администрации (его заместителем).

 3.9. Согласование возможности осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.

    3.9.1. Для получения согласования заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в соответствии с частями 1 и 7 статьи 55 и частью 18 статьи 83 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», заказчик (уполномоченный орган, уполномоченное учреждение) направляет в соответствии с требованиями Порядка согласования применения закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), возможности заключения (заключения) контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденным приказом министерством экономического развития Российской Федерации от 13 сентября 2013 г. N 537 (далее Порядок), письменное обращение, подписанное уполномоченным должностным лицом заказчика (уполномоченного органа, уполномоченного учреждения) и соответствующие документы в Сектор контроля.

    3.9.2. Поступившее обращение подлежит регистрации не позднее следующего рабочего дня после дня его поступления в Сектор контроля, с присвоением ему регистрационного номера.

    Обращение, содержащее вопросы, решение которых не входит в компетенцию Сектора контроля, направляется в течение 3 рабочих дней со дня его регистрации по подведомственности, с уведомлением заказчика (уполномоченного органа, уполномоченного учреждения), направившего обращение, о переадресации обращения.

    3.9.3. Рассмотрение поступившего обращения, в том числе на предмет соответствия проведенных процедур определения поставщика (подрядчика, исполнителя) действующему законодательству Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, осуществляется Сектором контроля.

    3.9.4. По результатам рассмотрения обращения Сектор контроля принимает решение о согласовании или об отказе в согласовании применения закрытого способа определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), возможности заключения (заключения) контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем). Решение оформляется письмом, которое направляется заказчику в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня поступления обращения.

    3.9.5. В случае непредставления документов или информации, указанных в Порядке, Сектор контроля дополнительно запрашивает у заявителя информацию (документы), предусмотренные Порядком, которые должны быть представлены в Сектор контроля в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты получения запроса заявителем. Указанный запрос оформляется в виде письма и направляется заявителю в срок, не превышающий 5 рабочих дней с момента поступления обращения. При этом рассмотрение обращения приостанавливается до представления информации (документов). В случае непредставления информации в указанный срок Сектор контроля не рассматривает принятое обращение и возвращает его заявителю.

    3.9.6. В ходе рассмотрения обращения Сектор контроля вправе:

1) рассматривать дополнительные документы и информацию, необходимые для объективного и всестороннего рассмотрения обращения;

2) приглашать лиц, чьи интересы могут быть затронуты решением контрольного органа;

3) привлекать к рассмотрению обращений независимых экспертов.

    3.9.7. Сектор контроля отказывает в согласовании проведения закрытого конкурса, за-крытого конкурса с ограниченным участием, закрытого двухэтапного конкурса, закрытого аукциона либо возможности заключения (заключения) контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в случаях:

1) если по результатам рассмотрения представленного обращения или прилагаемых к нему документов выявлены нарушения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, в том числе:

— неправильный выбор способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя);

— установление в документации о закупках требований к участникам закупки, которые не предусмотрены законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок;

— установление в документации о закупках требований к поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг, если такие требования влекут за собой ограничение количества участников закупки;

2) отсутствия обоснований, при обращении о согласовании применения закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей);

3) выявления факта необоснованного ограничения заявителем круга участников предполагаемых закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) либо проведенных закупок в случае обращения о возможности заключения (заключения) контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

 4. Порядок и формы контроля за исполнением муниципальной функции

 4.1. Текущий контроль над соблюдением и исполнением специалистами Сектора контроля положений настоящего регламента и иных нормативных правовых актов, устанавливающих требования к исполнению муниципальной функции, осуществляется Главой администрации или его заместителем.

4.2. Должностные лица, принимающие участие в контрольных мероприятиях, осуществляют контроль за исполнением объектами контроля предписаний. В случае неисполнения предписаний Сектор контроля применяет к лицу, не исполнившему такое предписание, меры ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4.3. Персональная ответственность должностных лиц Сектора контроля за действия (бездействие) и решения, осуществляемые и принимаемые в ходе исполнения муниципальной функции, закрепляется в их должностных инструкциях.

 5.  Порядок досудебного обжалования действий (бездействия) и решений, осуществляемых (принятых) в ходе исполнения муниципальной функции

 5.1. Руководители проверяемых организаций имеют право на обжалование действий (бездействия) и решений должностных лиц Сектора контроля в досудебном порядке Главе (заместителю главы) администрации.

5.2. Руководители проверяемых организаций вправе обратиться с жалобой как письменно, так и устно.

5.3. При обращении руководителей проверяемых организаций в письменной форме срок рассмотрения обращения не должен превышать 30 календарных дней с момента регистрации такого обращения. В исключительных случаях, а также в случае направления запроса другим отраслевым (функциональным) органам и структурным подразделениям администрации района и иным должностным лицам для получения необходимых для рассмотрения обращения документов и материалов Глава (заместитель главы) администрации вправе продлить срок рассмотрения обращения не более чем на 30 календарных дней, уведомив обратившихся о продлении срока рассмотрения обращения.

В письменном обращении в обязательном порядке должны быть указаны наименование органа, выполнявшего муниципальную функцию, либо фамилия, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также фамилия, имя, отчество обратившихся (полное наименование для юридического лица), сведения о способе информирования о принятых мерах по результатам рассмотрения обращения, изложена суть предложения, заявления или жалобы, поставлены личная подпись и дата. Дополнительно в обращении могут быть указаны:

— действие (бездействие), решение должностного лица Сектора контроля, которые обжалуются;

— суть обжалуемого действия (бездействия), решения;

— обстоятельства, на основании которых обратившийся считает, что нарушены его права, свободы и законные интересы, созданы препятствия к их реализации либо незаконно возложена какая-либо обязанность;

— иные сведения, которые обратившийся считает необходимым сообщить.

В случае необходимости в подтверждение своих доводов обратившийся прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии. По результатам рассмотрения жалобы Главой (заместителем) администрации принимается решение об удовлетворении заявленных в жалобе требований либо об отказе в удовлетворении жалобы.

5.4. Письменный ответ, содержащий результаты рассмотрения обращения, направляется обратившемуся лицу.

5.5. Если в письменном обращении не указаны фамилия направившего обращение и почтовый адрес, по которому должен быть направлен ответ, ответ на обращение не дается.

5.6. Администрация Волосовского муниципального района Ленинградской области при получении письменного обращения, в котором содержатся нецензурные либо оскорбительные выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также членов его семьи, вправе оставить обращение без ответа по существу поставленных в нем вопросов и сообщить объекту ревизии (проверки), направившему обращение, о недопустимости злоупотребления правом.

5.7. Если текст письменного обращения не поддается прочтению, ответ на обращение не дается, о чем сообщается направившему обращение лицу, если его фамилия и почтовый адрес поддаются прочтению.

5.8. Обратившиеся могут также сообщить о нарушении своих прав и законных интересов, противоправных решениях, действиях (бездействии) должностных лиц Сектора контроля, нарушении положений настоящего регламента, некорректном поведении или нарушении служебной этики по номерам телефонов Администрация Волосовскго муниципального района Ленинградской области (8-813-73-21- 157).

5.9. Сообщение должно содержать следующую информацию:

— фамилию, имя, отчество гражданина (наименование юридического лица), которому направляется сообщение, его место жительства или место пребывания (место нахождения);

— наименование органа, должность, фамилию, имя и отчество должностного лица (при наличии информации), решение, действие (бездействие) которого нарушает права и законные интересы объекта ревизии (проверки);

— суть нарушенных прав и законных интересов, противоправного решения, действия (бездействия);

— сведения о способе информирования обратившегося о принятых мерах по результатам рассмотрения его сообщения.

5.10. Отмена представлений и предписаний Сектора контроля, осуществляется Главой (заместителем) администрации по результатам обжалования решений, действий (бездействия) должностных лиц Сектора контроля, осуществления мероприятий внутреннего контроля в порядке, установленном разделом 5 настоящего регламента.

5.11. Руководители проверяемых организаций вправе обжаловать решения, принятые в ходе исполнения муниципальной функции, действия (бездействие) должностных лиц Сектора контроля в судебном порядке.

Приложение к административному регламенту №1;

Приложение к административному регламенту №2;

Приложение к административному регламенту №3

Постановление от 14.01.2015г №04 «Об утверждении порядка осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок»

Постановление от 14.01.2015г №04 «Об утверждении порядка осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок»

Администрация

муниципального образования Волосовский муниципальный район

Ленинградской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от  14.01.2015   № 04

Об утверждении порядка осуществления

внутреннего муниципального финансового

контроля и контроля в сфере закупок

     В соответствии со статьей 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 99 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», в целях совершенствования системы внутреннего муниципального финансового контроля постановляю:

  1. Утвердить Порядок осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Волосовского муниципального района Ленинградской области согласно приложению № 1.
  2. Признать утратившим силу постановление администрации от 17.04.2014 года № 1022 «Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля в муниципальном образовании Волосовский муниципальный район Ленинградской области».
  3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации по экономике и финансам – председателя КУМИ.
  4. Настоящее постановление вступает в силу после опубликования в газете «Сельская Новь».

             Глава администрации                                                               В.В. Рыжков

                                                     Приложение № 1

к постановлению администрации

Волосовского муниципального района

                                                                                              от «14» января 2015 № 04

Порядок

осуществления внутреннего муниципального финансового контроля
и контроля в сфере закупок

1.Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет требования к процедурам осуществления Сектором внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области внутреннего муниципального финансового контроля в финансово-бюджетной сфере и контроля в сфере закупок.

1.2. Органом внутреннего муниципального финансового контроля является сектор внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области (далее – Сектор, Контрольный орган).

1.3. При осуществлении контроля в соответствии с настоящим Порядком Сектор руководствуется Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее – БК РФ), Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон № 44-ФЗ), Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, муниципальными правовыми актами, регулирующими правоотношения в сфере внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок.

1.4. Деятельность Сектора по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок (далее – контрольная деятельность) основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости, профессиональной компетентности, гласности, системности и плановости.

1.5. Настоящий Порядок не распространяется на осуществление финансового контроля и контроля в сфере закупок иными уполномоченными в установленном порядке муниципальными органами, кроме Сектора внутреннего финансового контроля.

1.6. Если иное не предусмотрено настоящим Порядком, термины и определения используются в настоящем Порядке в соответствии с их значением, предусмотренным законодательством Российской Федерации, в том числе БК РФ и Законом № 44-ФЗ.

1.7. Объектами контроля являются:

а) главные распорядители (распорядители, получатели) средств бюджета Волосовского муниципального района (далее – муниципальный бюджет), главные администраторы (администраторы) доходов муниципального бюджета, главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита муниципального бюджета;

б) главные распорядители (распорядители) и получатели средств бюджета, которым предоставлены межбюджетные трансферты в части соблюдения ими целей и условий предоставления межбюджетных трансфертов, кредитов, предоставленных из муниципального бюджета;

в) муниципальные учреждения;

г) муниципальные унитарные предприятия;

д) хозяйственные товарищества и общества с участием муниципального образования Волосовский муниципальный район в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческие организации с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах;

е) юридические лица (за исключением муниципальных учреждений, муниципальных унитарных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ с участием муниципального образования Волосовский муниципальный район в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческих организаций с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах), индивидуальные предприниматели, физические лица в части соблюдения ими условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из муниципального района, договоров (соглашений) о предоставлении муниципальных гарантий;

ж) муниципальные заказчики, контрактные службы, контрактные управляющие, комиссии по осуществлению закупок и их членов, уполномоченные органы, уполномоченных учреждений при осуществлении закупок для обеспечения муниципальных нужд, в отношении специализированных организаций, выполняющих в соответствии с Законом № 44-ФЗ отдельные полномочия в рамках осуществления закупок для обеспечения муниципальных нужд

з) администрации поселений Волосовского муниципального района в части соблюдения ими целей и условий предоставления межбюджетных трансфертов, предоставленных из местного бюджета.

1.8. В целях реализации основных задач Сектор является уполномоченным органом на осуществление контроля в сфере закупок и выполняет следующие функции:

— проведение плановых и внеплановых проверок;

— рассмотрение жалоб и обращений участников закупок, в составе уполномоченной комиссии из числа лиц, назначенных распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области;

— рассмотрение уведомлений заказчиков об осуществлении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг;

— согласование возможности осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.

1.9. При осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля Сектором проводятся проверки, ревизии и обследования, при осуществлении контроля в сфере закупок – проверки.

Под проверкой понимается совершение контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности отдельных финансовых и хозяйственных операций, достоверности бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности в отношении деятельности объекта контроля за определенный период.

Под ревизией понимается комплексная проверка деятельности объекта контроля, которая выражается в проведении контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности всей совокупности совершенных финансовых и хозяйственных операций, достоверности и правильности их отражения в бюджетной (бухгалтерской) отчетности.

Результаты ревизии и проверок оформляются актом.

Под обследованием понимаются анализ и оценка состояния определенной сферы деятельности объекта контроля. Результаты обследования оформляются заключением.

1.10. Контрольная деятельность подразделяется на плановую и внеплановую.

Плановая контрольная деятельность осуществляется в соответствии с Планом контрольных мероприятий.

Внеплановая контрольная деятельность в части финансового контроля осуществляется по следующим основаниям:

— поручение главы администрации, заместителя главы администрации по экономике и финансам;

— в связи с обращением органов прокуратуры и правоохранительных органов;

— при поступлении информации о нарушениях;

— при истечении срока исполнения ранее выданного предписания.

Внеплановая контрольная деятельность при осуществлении контроля в сфере закупок осуществляется по следующим основаниям:

— получение обращения участника закупки либо осуществляющих общественный контроль общественного объединения или объединения юридических лиц с жалобой на действия (бездействие) заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации или комиссии по осуществлению закупок, ее членов, должностных лиц контрактной службы, контрактного управляющего;

— поступление информации о нарушении законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок;

— истечение срока исполнения ранее выданного предписания.

1.11. Порядок назначения, проведения внепланового контрольного мероприятия аналогичен порядку назначения, проведения планового контрольного мероприятия, за исключением внепланового контрольного мероприятия в случае получения обращения участника закупки либо осуществляющих общественный контроль общественного объединения или объединения юридических лиц с жалобой на действия (бездействие) заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации, или комиссии по осуществлению закупок, ее членов, должностных лиц контрактной службы, контрактного управляющего. Проведение такого контрольного мероприятия осуществляется в порядке, установленном главой 6 Закона № 44-ФЗ уполномоченной комиссией из числа лиц, назначенных распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

1.12. Контрольные мероприятия в зависимости от места проведения проверки подразделяются на камеральные (по месту нахождения отдела) и на выездные (по месту нахождения объекта (субъекта) контроля).

Обследования могут проводиться в рамках камеральных и выездных проверок (ревизий).

  1. Права и обязанности, ответственность должностных лиц, уполномоченных на проведение контрольных мероприятий

2.1. Контрольные мероприятия проводятся должностными лицами Сектора внутреннего финансового контроля.

Перечень должностных лиц, уполномоченных на проведение проверок в соответствии с настоящим Порядком являются:

— начальник Сектора,

— ведущий специалист Сектора,

— иные должностные лица, уполномоченные на участие в проведении контрольных мероприятий, рассмотрения жалоб и иных действий в соответствии с распоряжением администрации Волосовского муниципального района, включаемые в состав контрольной группы.

2.2. Должностные лица Сектора внутреннего финансового контроля, установленные в пункте 2.1 настоящего раздела имеют право:

— запрашивать и получать на основании мотивированного запроса, в том числе в письменной форме документы и информацию, необходимые для проведения проверки. Документы, материалы и информация, необходимые для проведения контрольных мероприятий, представляются в подлиннике или копиях, заверенных объектами контроля в установленном порядке;

— при осуществлении плановых и внеплановых контрольных мероприятий беспрепятственно по предъявлении служебных удостоверений и копии распоряжения администрации Волосовского муниципального района о проведении проверки посещать помещения и территории, которые занимают заказчики (специализированные организации), а также объекты контроля, для получения документов и информации, необходимых Сектору, требовать предъявления поставленных товаров, результатов выполненных работ, оказанных услуг, а также проводить необходимые экспертизы и другие мероприятия по контролю;

— выдавать обязательные для исполнения представления и (или) предписания в соответствии с законодательством РФ, в том числе об аннулировании определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей);

— составлять протоколы об административных правонарушениях, рассматривать дела об административных правонарушениях в порядке, установленном законодательством об административных правонарушениях, и принимать меры по их предотвращению в соответствии с законодательством РФ;

— передавать материалы проверок в юридический сектор администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области для обращения в суд, арбитражный суд с исками о признании осуществленных закупок недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации;

— направлять органам и должностным лицам, уполномоченным в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, иными актами бюджетного законодательства Российской Федерации уведомления, для принятия решения о применении предусмотренных БК РФ бюджетных мер принуждения;

— запрашивать и получать объяснения, необходимые для проведения контрольных мероприятий;

— в пределах своей компетенции знакомиться со всеми необходимыми документами, касающимися финансово-хозяйственной деятельности объектов (субъектов) контроля;

— знакомиться с информацией, касающейся финансово-хозяйственной деятельности объектов (субъектов) контроля и хранящейся в электронной форме в базах данных объектов (субъектов) контроля;

— осуществлять изъятие предметов, документов, материалов, имеющих значение для доказательств по делу об административном правонарушении в порядке и с учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации.

2.3. Запрос о представлении документов и информации в адрес объекта контроля направляется после подписания распоряжения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области о проведении контрольного мероприятия заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или иным способом, свидетельствующим о дате его получения (вручения) субъектом контроля, в том числе с применением автоматизированных информационных систем. Срок представления документов и информации устанавливается в запросе. При этом устанавливаемый срок не может быть меньше пяти рабочих дней и превышать десяти рабочих дней.

2.4. Должностные лица Сектора внутреннего финансового контроля, установленные в пункте 2.1 настоящего раздела обязаны:

— принимать меры по предотвращению конфликта интересов при подготовке и проведении контрольных мероприятий, в том числе в целях предотвращения проведения контрольного мероприятия должностными лицами Сектора, ранее являвшимися должностными лицами объекта (субъекта) контроля;

— своевременно и в полной мере исполнять предоставленные в соответствии с законодательством Российской Федерации полномочия по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений в установленной сфере деятельности;

— соблюдать требования нормативных правовых актов в установленной сфере деятельности;

— проводить контрольные мероприятия в соответствии с распоряжениями администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области;

— знакомить руководителя, иное должностное лицо объекта (субъекта) контроля с распоряжением о назначении контрольного мероприятия;

— при выявлении факта совершения действия (бездействия), содержащего признаки состава преступления, направлять в правоохранительные органы информацию о таком факте и (или) документы и иные материалы, подтверждающие такой факт.

2.5. Должностные лица Сектора, установленные в пункте 2.1 настоящего раздела несут ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации, за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей.

  1. Требования к планированию контрольной деятельности

3.1. Планирование контрольной деятельности осуществляется путем составления и утверждения плана контрольных мероприятий на следующий календарный год.

План контрольных мероприятий утверждается главой администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области не позднее 25 декабря текущего календарного года.

3.2. План контрольных мероприятий представляет собой перечень контрольных мероприятий, которые планируется осуществить Сектором в следующем календарном году.

3.3. В Плане контрольных мероприятий по каждому объекту (субъекту) контроля устанавливаются цель и основания проверки, проверяемый период, месяц начала и окончания проведения контрольного мероприятия.

3.4. Контрольные мероприятия в отношении объекта финансового контроля проводятся не реже одного раза в три года.

В отношении каждого заказчика, контрактной службы заказчика, контрактного управляющего, постоянно действующей комиссии по осуществлению закупок и ее членов, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, операторов электронной площадки плановые проверки проводятся контрольным органом в сфере закупок не чаще чем один раз в шесть месяцев.

Плановые проверки проводятся в отношении каждой специализированной организации, комиссии по осуществлению закупки, за исключением части 13 статьи 99 Федерального закона № 44-ФЗ, комиссии, контрольным органом в сфере закупок не чаще чем один раз за период проведения каждого определения поставщика (подрядчика, исполнителя).

3.5. План контрольных мероприятий составляется Сектором с учетом проведенных проверок Контрольно-счетным органом Волосовского муниципального района Ленинградской области, анализа контрольной деятельности за прошедший период и на основании предложений заместителей главы администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области, курирующих муниципальные учреждения, председателя комитета финансов, предложений правоохранительных органов.

3.6. Составление Плана контрольных мероприятий осуществляется с соблюдением следующих условий:

— обеспечение равномерности нагрузки на специалистов Сектора, осуществляющих внутренний муниципальный финансовый контроль (контрольная группа (работник органа финансового контроля);

— необходимость выделения резерва времени для выполнения внеплановых контрольных мероприятий, определяемого на основании данных о внеплановых контрольных мероприятиях предыдущих лет;

— своевременность и периодичность проведения контрольных мероприятий;

— степень обеспеченности ресурсами, необходимыми для проведения контрольных мероприятий;

— реальность сроков проведения контрольных мероприятий, определяемую с учетом всех возможных временных затрат.

3.7. План размещается на едином официальном сайте администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

3.8. Внесение изменений в План допускается не позднее, чем за месяц до начала проведения контрольных мероприятий, в отношении которых вносятся такие изменения. Изменения подлежат размещению в порядке, предусмотренного для размещения Плана.

  1. Требования к исполнению контрольных мероприятий

4.1. К процедурам исполнения контрольного мероприятия относятся назначение контрольного мероприятия, составление и утверждение программы контрольного мероприятия, проведение контрольного мероприятия, документирование, реализация результатов контрольного мероприятия, документирование.

4.2. Проведению контрольного мероприятия и составлению программы контрольного мероприятия предшествует подготовительный период, в ходе которого изучаются законодательные и другие нормативные правовые акты, отчетные документы, статистические данные, имеющиеся в Секторе, акты предыдущих контрольных мероприятий, другие материалы, характеризующие и регламентирующие деятельность объекта (субъекта) контроля, подлежащего проверке (ревизии, обследованию).

4.3. Подготовка каждого контрольного мероприятия осуществляется путем:

4.3.1. Сбора и анализа информации об объекте (субъекте) контроля, в том числе информации о состоянии системы внутреннего контроля.

4.3.2. Определения объема контрольного мероприятия.

4.3.3. Определения сроков и этапов проведения контрольного мероприятия.

4.3.4. Формирования контрольной группы и распределения обязанностей между участниками контрольной группы, определения требований к контрольной группе (работнику органа финансового контроля), необходимых для проведения контрольного мероприятия.

4.3.5. Составления программы контрольного мероприятия.

4.3.6. Информирования объекта (субъекта) контроля о цели, объеме и сроках проведения контрольного мероприятия.

4.4. Программа контрольного мероприятия должна содержать наименование объекта (субъекта) контроля и тему (предмет) контрольного мероприятия, методы контрольного мероприятия (ревизия, проверка, обследование), перечень основных вопросов программы, подлежащих изучению в ходе контрольного мероприятия и распределенных руководителем контрольной группы (работником органа финансового контроля) между участниками контрольной группы.

4.5. Программа планового контрольного мероприятия составляется руководителем контрольной группы (работником органа финансового контроля) в соответствии с Планом контрольной деятельности.

4.6. При необходимости и исходя из конкретных обстоятельств проведения контрольного мероприятия программа планового контрольного мероприятия может быть изменена на основании докладной записки с изложением причин о необходимости внесения изменений, составленной руководителем контрольной группы (работником органа финансового контроля).

4.7. Решение о назначении контрольного мероприятия оформляется распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области, в котором указывается наименование объекта контроля, тема (предмет) контрольного мероприятия, проверяемый период, основание проведения контрольного мероприятия, персональный состав контрольной группы (работник органа финансового контроля), срок проведения контрольного мероприятия.

4.8. Предельный срок проведения контрольных мероприятий не может превышать:

выездной, встречной проверки, ревизии – 45 рабочих дней;

камеральной проверки, обследования – 30 рабочих дней.

4.9. Срок проведения контрольного мероприятия, установленный при его назначении, может быть продлен, но не более чем на 30 рабочих дней в случае несвоевременного предоставления объектом (субъектом) контроля документов, информации, необходимых для проведения контрольного мероприятия, в случаях, связанных с проведением специальных экспертиз, исследований, а также в связи с увеличением объемов проводимого контрольного мероприятия по сравнению с предполагаемым при его назначении, на основании мотивированной докладной записки руководителя контрольной группы (работника органа финансового контроля).

Продление срока проведения контрольного мероприятия оформляется соответствующим распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

4.10. Основаниями для приостановления контрольного мероприятия являются:

— отсутствие или неудовлетворительное состояние бухгалтерского (бюджетного) учета на объекте (субъекте) контроля;

— наличие иных обстоятельств, отраженных в пункте 4.17.8 делающих невозможным дальнейшее проведение контрольного мероприятия.

4.11. Приостановление контрольного мероприятия оформляется распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области на основании докладной записки руководителя контрольной группы (работника органа финансового контроля).

4.12. В срок не позднее 5 календарных дней со дня подписания распоряжения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области о приостановлении контрольного мероприятия в адрес руководителя объекта контроля направляется:

— копия распоряжения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области о приостановлении контрольного мероприятия;

— требование в письменном виде о восстановлении бухгалтерского (бюджетного) учета или устранении выявленных нарушений в бухгалтерском (бюджетном) учете либо устранении иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение проверки. В требовании указывается срок его выполнения, который не может превышать срок, на который приостанавливается контрольное мероприятие.

4.13. После устранения причин приостановления контрольного мероприятия контрольная группа (работник органа финансового контроля) возобновляет проведение проверки в сроки, устанавливаемые соответствующим распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

4.14. Проведение обследования:

4.14.1. При проведении обследования осуществляются анализ и оценка состояния сферы деятельности объекта контроля, определенной распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

4.14.2. Обследование (за исключением обследования, проводимого в рамках камеральных и выездных проверок, ревизий) проводится в порядке и сроки, установленные для выездных проверок (ревизий).

4.14.3. При проведении обследования могут проводиться исследования и экспертизы с использованием фото-, видео- и аудиотехники, а также иных видов техники и приборов, в том числе измерительных приборов.

4.14.4. По результатам проведения обследования оформляется заключение, которое подписывается должностным лицом Сектора не позднее последнего дня срока проведения обследования. Заключение в течение 3 рабочих дней со дня его подписания вручается (направляется) представителю объекта контроля в соответствии с настоящими Порядком.

4.14.5. Заключение и иные материалы обследования направляются на рассмотрение главе администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области, которые подлежат рассмотрению в течение 30 дней со дня подписания заключения.

4.14.6. По итогам рассмотрения заключения, подготовленного по результатам проведения обследования, может быть назначено проведение выездной проверки (ревизии).

4.15. Проведение камеральной проверки:

4.15.1. Камеральная проверка проводится по месту нахождения Сектора, в том числе на основании бюджетной (бухгалтерской) отчетности и иных документов, представленных по запросам Сектора, а также информации, документов и материалов, полученных в ходе встречных проверок.

4.15.2. Камеральная проверка проводится должностным лицом в течение 30 рабочих дней со дня получения от объекта контроля информации, документов и материалов, представленных по запросу Сектора.

4.15.3. При проведении камеральной проверки в срок ее проведения не засчитываются периоды времени с даты отправки запроса отдела до даты представления информации, документов и материалов объектом проверки, а также времени, в течение которого проводится встречная проверка и (или) обследование.

4.15.4. При проведении камеральных проверок по решению руководителя контрольной (ревизионной) группы может быть проведено обследование.

4.15.5. По результатам камеральной проверки оформляется акт, который подписывается должностным лицом, проводящим проверку, не позднее последнего дня срока проведения камеральной проверки.

4.16. Проведение выездной проверки (ревизии):

4.16.1. Выездная проверка (ревизия) проводится по месту нахождения объекта контроля.

4.16.2. Срок проведения выездной проверки (ревизии) Сектором составляет не более 45 рабочих дней.

4.16.3. Срок проведения выездной проверки (ревизии), установленный при его назначении, может быть продлен, но не более чем на 30 рабочих дней в случае несвоевременного предоставления объектом (субъектом) контроля документов, информации, необходимых для проведения контрольного мероприятия, в случаях, связанных с проведением специальных экспертиз, исследований, а также в связи с увеличением объемов проводимого контрольного мероприятия по сравнению с предполагаемым при его назначении, на основании мотивированной докладной записки руководителя контрольной группы (работника органа финансового контроля).

Продление срока проведения контрольного мероприятия оформляется соответствующим распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

4.16.4. По фактам непредставления или несвоевременного представления должностными лицами объектов контроля информации, документов и материалов, запрошенных при проведении выездной проверки (ревизии), руководитель контрольной (ревизионной) группы составляет акт в произвольной форме.

4.16.5. В случае обнаружения подделок, подлогов, хищений, злоупотреблений и при необходимости пресечения данных противоправных действий руководитель контрольной (ревизионной) группы изымает необходимые документы и материалы с учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации, оставляет акт изъятия и копии или опись изъятых документов в соответствующих делах, а в случае обнаружения данных, указывающих на признаки состава преступления, опечатывает кассы, кассовые и служебные помещения, склады и архивы. Форма акта изъятия составляется в произвольной форме.

На основании распоряжения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области в соответствии с мотивированным обращением руководителя контрольной (ревизионной) группы может быть назначено:

— проведение обследования;

— проведение встречной проверки.

Лица и организации, в отношении которых проводится встречная проверка, обязаны представить по запросу (требованию) должностных лиц, входящих в состав контрольной (ревизионной) группы, информацию, документы и материалы, относящиеся к тематике выездной проверки (ревизии).

4.16.6. По результатам обследования оформляется заключение, которое прилагается к материалам выездной проверки (ревизии).

4.16.7. В ходе выездной проверки (ревизии) проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению деятельности объекта контроля. Контрольные действия по документальному изучению проводятся в отношении финансовых, бухгалтерских, отчетных документов, документов о планировании и осуществлении закупок и иных документов объекта контроля, а также путем анализа и оценки полученной из них информации с учетом информации по устным и письменным объяснениям, справкам и сведениям должностных, материально ответственных и иных лиц объекта контроля и осуществления других действий по контролю. Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, экспертизы, контрольных замеров и осуществления других действий по контролю.

4.16.8 .Проведение выездной проверки (ревизии) может быть приостановлено на основании мотивированного обращения руководителя контрольной (ревизионной) группы:

а) на период проведения встречной проверки и (или) обследования;

б) при отсутствии или неудовлетворительном состоянии бухгалтерского (бюджетного) учета у объекта контроля — на период восстановления объектом контроля документов, необходимых для проведения выездной проверки (ревизии), а также приведения объектом контроля в надлежащее состояние документов учета и отчетности;

в) на период организации и проведения экспертиз;

г) на период исполнения запросов, направленных в компетентные государственные органы, в том числе в органы государств — членов Таможенного союза или иностранных государств;

д) в случае непредставления объектом контроля информации, документов и материалов, и (или) представления неполного комплекта истребуемой информации, документов и материалов, и (или) воспрепятствования проведению контрольного мероприятия, и (или) уклонения от проведения контрольного мероприятия;

е) при необходимости обследования имущества и (или) документов, находящихся не по месту нахождения объекта контроля.

4.16.9. На время приостановления проведения выездной проверки (ревизии) течение ее срока прерывается.

4.16.10. Приостановление контрольного мероприятия оформляется распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области на основании докладной записки руководителя контрольной группы (работника органа финансового контроля).

4.16.11. Порядок направления распоряжения о приостановлении контрольного мероприятия и возобновления проверки аналогичен пункту 4.11. и 4.12. настоящего порядка.

  1. Проведение контрольного мероприятия

5.1. Руководитель контрольной группы (работник органа финансового контроля) должен:

предъявить руководителю организации удостоверение на проведение ревизии (проверки);

ознакомить руководителя объекта (субъекта) контроля с программой контрольного мероприятия;

представить участников контрольной группы;

решить организационно-технические вопросы проведения контрольного мероприятия.

5.2. Руководитель проверяемого объекта (субъекта) контроля обязан создать надлежащие условия для проведения контрольного мероприятия, предоставить необходимое помещение, оргтехнику, средства связи (при проведении выездного контрольного мероприятия).

5.3. В ходе ревизии (проверки) проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению финансово-хозяйственных операций объекта (субъекта) контроля по вопросам программы контрольного мероприятия, устанавливается объем выборки и ее состав в целях получения надежных доказательств, достаточных для подтверждения результатов контрольного мероприятия.

5.4. В ходе обследований проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению определенной сферы деятельности объекта (субъекта) контроля, в том числе в целях определения достоверности отчетности о реализации муниципальных программ, муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями.

Контрольные действия по документальному изучению проводятся по финансовым, бухгалтерским, отчетным документам, документам о планировании и осуществлении закупок и иным документам объекта контроля, а также опросникам третьих лиц путем анализа и оценки полученной из них информации с учетом информации по письменным объяснениям, справкам и сведениям должностных, материально ответственных и иных лиц объекта контроля.

Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, экспертизы, контрольных замеров и т.п.

При проведении обследования могут проводиться исследования и экспертизы с использованием фото-, видео- и аудио-, а также иных видов техники и приборов, в том числе измерительных.

5.5. Исходя из темы (предмета) контрольного мероприятия и его программы, руководитель контрольной группы (работник органа финансового контроля) определяет объем и состав контрольных действий по каждому вопросу программы проверки, а также способы проведения таких контрольных действий.

5.6. Контрольные действия проводятся сплошным или выборочным способом.

Сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всей совокупности финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы контрольного мероприятия.

Выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы контрольного мероприятия. Объем выборки и ее состав определяется таким образом, чтобы обеспечить возможность оценки всей совокупности финансовых и хозяйственных операций по изучаемому вопросу.

Решение об использовании сплошного или выборочного способа проведения контрольных действий по каждому вопросу программы контрольного мероприятия принимает руководитель контрольной группы (работник органа финансового контроля), исходя из содержания вопроса программы контрольного мероприятия, объема финансовых, бухгалтерских, отчетных и иных документов, относящихся к этому вопросу, состояния бухгалтерского (бюджетного) учета, срока контрольного мероприятия.

5.7. Руководитель контрольной группы (работник органа финансового контроля) вправе получать необходимые письменные объяснения от должностных, материально ответственных и иных лиц объекта (субъекта) контроля, справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе контрольного мероприятия, и заверенные копии документов, необходимых для проведения контрольных действий.

В случае отказа от представления указанных объяснений, справок, сведений и копий документов в акте контрольного мероприятия делается соответствующая запись.

5.8. В ходе контрольного мероприятия может проводиться встречная проверка.

Встречная проверка назначается распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области по письменному представлению руководителя контрольной группы (работника органа финансового контроля).

5.9. При проведении контрольного мероприятия должны быть получены достаточные надлежащие надежные доказательства, подтверждающие выводы, сделанные по результатам этого контрольного мероприятия (в том числе на основе данных первичных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (бюджетной) отчетности и т.д.).

Доказательства могут быть получены от объекта (субъекта) контроля, из внешних источников (от третьих лиц), непосредственно контрольной группой (работником органа финансового контроля).

5.10. В ходе контрольного мероприятия по решению руководителя контрольной группы (работника органа финансового контроля) при необходимости участниками контрольной группы составляются справки по результатам проведения ими контрольных действий по отдельным вопросам программы контрольного мероприятия, которые подписываются указанным участником контрольной группы, руководителем контрольной группы, должностным лицом объекта (субъекта) контроля, ответственным за соответствующий участок работы.

В случае отказа указанного должностного лица подписать справку на последнем листе справки производится запись об отказе указанного лица от подписания справки. В этом случае к справке прилагаются возражения указанного должностного лица.

Справки прилагаются к акту (заключению) контрольного мероприятия, акту встречной проверки, а информация, изложенная в них, учитывается при составлении акта (заключения) контрольного мероприятия.

5.11. В случае, когда можно предположить, что выявленное в ходе контрольного мероприятия нарушение может быть скрыто либо по нему необходимо принять меры по незамедлительному устранению, составляется промежуточный акт (заключение) контрольного мероприятия, к которому прилагаются письменные объяснения соответствующих должностных, материально-ответственных и иных лиц объекта (субъекта) контроля.

Промежуточный акт (заключение) контрольного мероприятия оформляется в порядке, установленном для оформления акта (заключения) контрольного мероприятия.

Факты, изложенные в промежуточном акте (заключении) контрольного мероприятия, включаются в акт (заключение) контрольного мероприятия.

  1. Документирование (оформление) результатов контрольного мероприятия

6.1. Проведение контрольного мероприятия подлежит документированию. Рабочая документация контрольного мероприятия должна содержать программу, документальные доказательства, справки, промежуточные акты проверок, ревизий, промежуточные заключения обследований, предписание (представление), информацию об устранении нарушений, документы по административному производству.

6.2. Результаты контрольного мероприятия подлежат оформлению в письменном виде актом в случае проведения проверки, ревизии или заключением в случае проведения обследования (далее – акт (заключение) контрольного мероприятия).

6.3. Акт (заключение) контрольного мероприятия составляется на русском языке, имеет сквозную нумерацию страниц. В акте (заключении) контрольного мероприятия не допускаются помарки, подчистки и иные неоговоренные исправления.

6.4. Акт (заключение) контрольного мероприятия состоит из вводной, описательной и заключительной частей.

6.5. Вводная часть акта (заключения) контрольного мероприятия должна содержать следующие сведения:

6.5.1. Тема контрольного мероприятия.

6.5.2. Дата и место составления акта (заключения) контрольного мероприятия.

6.5.3. Основание назначения контрольного мероприятия, в том числе указание на плановый (внеплановый) характер и основание для проведения внепланового контрольного мероприятия.

6.5.4. Фамилии, инициалы и должности руководителя и всех участников контрольной группы (работника органа финансового контроля).

6.5.5. Проверяемый период.

6.5.6. Срок проведения контрольного мероприятия.

6.5.7. Сведения об объекте (субъекте) контроля:

полное и сокращенное наименование объекта (субъекта) контроля, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН),

фамилии, инициалы и должности лиц, имевших право подписи финансовых и расчетных документов в проверяемом периоде;

иные данные, относящиеся к предмету контрольного мероприятия, необходимые, по мнению руководителя контрольной группы (работника органа финансового контроля), для полной характеристики объекта (субъекта) контроля.

6.6. Описательная часть акта (заключения) контрольного мероприятия должна состоять из разделов в соответствии с вопросами, указанными в программе контрольного мероприятия, и описания выявленных нарушений по каждому вопросу программы контрольного мероприятия.

6.7. Заключительная часть акта (заключения) контрольного мероприятия должна содержать обобщенную информацию о результатах контрольного мероприятия, в том числе выявленных нарушениях, сгруппированных по видам, с указанием по каждому виду финансовых нарушений. Суммы выявленного нецелевого использования бюджетных средств указываются в разрезе кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

6.8. При составлении акта (заключения) контрольного мероприятия должна быть обеспечена объективность, обоснованность, четкость, лаконичность (без ущерба для содержания), точность описания выявленных фактов, доступность и системность изложения.

6.9. Результаты контрольного мероприятия, излагаемые в акте (заключении) контрольного мероприятия, должны подтверждаться документами (копиями документов), результатами контрольных действий и встречных проверок, объяснениями должностных, материально-ответственных и иных лиц объекта (субъекта) контроля, другими материалами.

Документы могут содержать сведения, зафиксированные как в письменной, так и в иной форме. Указанные документы (копии) и материалы прилагаются к акту (заключению) контрольного мероприятия.

Копии документов, подтверждающие выявленные в ходе контрольного мероприятия (ревизии, проверки, обследования) нарушения, заверяются подписью руководителя объекта (субъекта) контроля или должностного лица органа финансового контроля.

6.10. В описании каждого нарушения, выявленного в ходе контрольного мероприятия, должны быть указаны положения законодательных и нормативных правовых актов, которые были нарушены, к какому периоду относится выявленное нарушение, в чем выразилось нарушение, документально подтвержденная сумма нарушения.

Не допускаются:

— выводы, предположения, факты, не подтвержденные соответствующими документами;

— указания на материалы правоохранительных органов и показания, данные следственным органам должностными, материально-ответственными и иными лицами объекта (субъекта) контроля;

— морально-этическая оценка действий должностных, материально-ответственных и иных лиц объекта (субъекта) контроля.

6.11. Акт (заключение) контрольного мероприятия составляется в двух экземплярах: один экземпляр – для Сектора, один экземпляр – для объекта (субъекта) контроля. При проведении контрольного мероприятия по мотивированному обращению контрольного или правоохранительного органа для него составляется дополнительный экземпляр акта.

6.12. Каждый экземпляр акта (заключения) контрольного мероприятия подписывается руководителем контрольной группы (работником органа финансового контроля), а при необходимости и членами контрольной группы, руководителем и главным бухгалтером объекта (субъекта) контроля.

Один экземпляр оформленного акта (заключения) контрольного мероприятия, подписанный руководителем контрольной группы (работником органа финансового контроля), вручается руководителю объекта (субъекта) контроля или лицу, им уполномоченному, под расписку в получении с указанием даты получения.

6.13 .Руководитель контрольной группы (работник органа финансового контроля) устанавливает по согласованию с руководителем объекта (субъекта) контроля срок для ознакомления последнего с актом (заключением) контрольного мероприятия и его подписания, но не более 5 рабочих дней со дня вручения ему акта (заключения).

При наличии у руководителя объекта (субъекта) контроля возражений (замечаний) по акту (заключению) контрольного мероприятия он делает об этом отметку и вместе с подписанным актом (заключением) представляет руководителю контрольной группы (работнику органа финансового контроля) письменные возражения (замечания). Данные возражения (замечания) приобщаются к материалам контрольного мероприятия.

6.14. Руководитель контрольной группы (работник органа финансового контроля) в срок до 5 рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту (заключению) контрольного мероприятия рассматривает обоснованность этих возражений и дает по ним письменное заключение. Указанное заключение согласовывается руководителем Сектора и утверждается заместителем главы администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области по экономике и финансам. Один экземпляр заключения направляется объекту (субъекту) контроля, один экземпляр заключения приобщается к материалам контрольного мероприятия.

Заключение вручается руководителю объекта (субъекта) контроля под расписку, а в случае невозможности вручить осуществляется его регистрация в соответствии с правилами делопроизводства объекта (субъекта) контроля либо направляется объекту (субъекту) контроля заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

6.15. В случае отказа руководителя (должностных лиц) объекта (субъекта) контроля подписать или получить акт (заключение) контрольного мероприятия, руководитель контрольной группы (работник органа финансового контроля)   в конце акта (заключения) контрольного мероприятия производит запись об их ознакомлении с актом (заключением) и отказе от подписи или получения акта.

В этом случае акт (заключение) контрольного мероприятия регистрируется в соответствии с правилами делопроизводства объекта (субъекта) контроля либо направляется объекту (субъекта) контроля заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. При этом к экземпляру акта (заключения), который остается на хранении в Секторе, прилагаются документы, подтверждающие факт передачи акта.

  1. Порядок реализации материалов контрольного мероприятия

7.1. По результатам контрольного мероприятия со дня подписания акта в течение 30 дней направляются представления, предписания.

Представление – документ, который содержит обязательную для рассмотрения в установленные в нем сроки или, если срок не указан в течение 30 дней со дня его получения информацию о выявленных нарушениях бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативно-правовых актах, регулирующие бюджетные правоотношения и требования о принятии мер по их устранению, а также устранению причин и условий таких нарушений.

Предписание – документ, содержащий обязательные для исполнения в указанный в предписании срок требования об устранении нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативно-правовых актах, регулирующие бюджетные правоотношения, и (или) требования о возмещении причиненного такими нарушениями ущерба муниципальному образованию.

При осуществлении контроля в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд Волосовского муниципального района, Сектор направляет предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, правовых актов Ленинградской области, муниципальных правовых актов Волосовского муниципального района и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок. Указанные нарушения подлежат устранению в срок, установленный в предписании.

7.2. В предписании (представлении) указывается:

наименование объекта (субъекта) контроля;

фамилия, имя, отчество руководителя объекта (субъекта) контроля;

перечисляются факты выявленных контрольным мероприятием нарушений с указанием содержания нарушения, суммы расчетно-платежной операции, совершенной с нарушением (по нарушениям, связанным с использованием денежных средств), нормативного правового акта, положения которого нарушены, документов, подтверждающих нарушение;

предложения (рекомендации) по устранению выявленных нарушений и принятию мер по недопущению их в дальнейшем;

срок предоставления в Сектор мероприятий о принятии мер по устранению указанных в предписании (представлении) нарушений.

7.3.Предписание об устранении нарушения законодательства Российской Федерации или иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, выданное в соответствии с пунктом 2 части 22 статьи 99 федерального закона №44-ФЗ, должно содержать указание на конкретные действия, которые должно совершить лицо, получившее такое предписание, для устранения указанного нарушения.

В течение 3-х рабочих дней с даты выдачи предписания, должностное лицо Сектора, установленное в пункте 2.1 настоящего Порядка, обязано разместить это предписание в единой информационной системе.

7.4. Срок исполнения предписания устанавливается в предписании и не может превышать 30 рабочих дней. При наличии объективной невозможности исполнения предписания в указанный срок, в том числе в случае мотивированного обращения объекта (субъекта) может быть установлен иной срок исполнения предписания.

7.5. При наличии объективной невозможности исполнения предписания, в том числе в случае мотивированного обращения объекта (субъекта), подтверждающие доводы соответствующими документами, а также в случае допущенных опечаток и ошибок в выданных предписаниях выданное ранее предписание может быть в течение 30 рабочих дней отменено или изменено во внесудебном порядке на основании распоряжения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

7.6. В случае неисполнения предписания о возмещении ущерба, причиненного бюджету Волосовского муниципального района Ленинградской области, должностное лицо Сектора направляет в юридический сектор администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области информацию и документы, для подготовки и направлении иска о возмещении ущерба, причиненного бюджету Волосовского муниципального района Ленинградской области.

7.7. При выявлении в результате проведения должностными лицами в сфере закупок плановых и внеплановых проверок факта совершения действия (бездействия), содержащего признаки состава преступления, должностные лица обязаны передать в правоохранительные органы информацию о таком факте и (или) документы, подтверждающие такой факт, в течение двух рабочих дней, с даты выявления такого факта.

7.8. При выявлении в ходе проведения контрольных мероприятий административных правонарушений должностные лица возбуждают дела об административных правонарушениях в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях.

7.9. По результатам контрольного мероприятия, в ходе которого выявлены нарушения требований бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, руководитель Сектора направляет в комитет финансов администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области (далее Комитет Финансов) уведомление о применении бюджетных мер принуждения.

Бюджетные меры принуждения, предусмотренные бюджетным законодательством, подлежат применению в течение 30 календарных дней после получения Комитетом финансов уведомления о применении бюджетных мер принуждения в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Комитет финансов по результатам рассмотрения материалов направляет информацию о применении бюджетных мер принуждения в Сектор.

7.10. Сектор осуществляет размещение в единой информационной системе информации о проведении проверок в рамках реализации полномочий, предусмотренных частями 3 и 8 статьи 99 Федерального закона №44-ФЗ, об их результатах и выданных предписаниях в реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в соответствии с требованиями Федерального закона №44-ФЗ в порядке и сроки, установленные Правительством Российской Федерации.

7.11. Сотрудник Сектора, ответственный за проведение контрольного мероприятия, обеспечивает контроль за ходом реализации материалов контрольного мероприятия, в том числе и путем проведения плановой (внеплановой) проверки устранения ранее выявленных нарушений, назначение и проведение которой осуществляется в порядке, установленном настоящим порядком.

7.12. По окончании контрольного мероприятия должностное лицо Сектора направляет акт контрольного мероприятия (заключение) главе администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области для рассмотрения и принятия мер.

7.13. В случае принятия Главой администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области решения о передаче материалов контрольного мероприятия в правоохранительные органы, Сектор в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения направляет в правоохранительные органы материалы контрольных мероприятий и необходимые документы.

  1. Согласование возможности осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.

             8.1. Для получения согласования заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в соответствии с частями 1 и 7 статьи 55, частями 1 – 3.1 статьи 71, частью 18 статьи 83 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», заказчик (уполномоченный орган, уполномоченное учреждение) направляет в соответствии с требованиями Порядка согласования применения закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), возможности заключения (заключения) контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденным приказом министерством экономического развития Российской Федерации от 13 сентября 2013 г. N 537 (далее Порядок), письменное обращение, подписанное уполномоченным должностным лицом заказчика (уполномоченного органа, уполномоченного учреждения) и соответствующие документы в Контрольный орган.

            8.2. Поступившее обращение подлежит регистрации не позднее следующего рабочего дня после дня его поступления в Контрольный орган, с присвоением ему регистрационного номера.

            Обращение, содержащее вопросы, решение которых не входит в компетенцию данного Контрольного органа, направляется в течение 3 рабочих дней со дня его регистрации по подведомственности, с уведомлением заказчика (уполномоченного органа, уполномоченного учреждения), направившего обращение, о переадресации обращения.

            8.3. Рассмотрение поступившего обращения, в том числе на предмет соответствия проведенных процедур определения поставщика (подрядчика, исполнителя) действующему законодательству Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, осуществляется Контрольным органом.

            8.4. По результатам рассмотрения обращения Контрольный орган принимает решение о согласовании или об отказе в согласовании применения закрытого способа определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), возможности заключения (заключения) контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем). Решение оформляется письмом, которое направляется заказчику в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня поступления обращения.

            8.5. В случае непредставления документов или информации, указанных в Порядке, Контрольный орган дополнительно запрашивает у заявителя информацию (документы), предусмотренные Порядком, которые должны быть представлены в Контрольный орган в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты получения запроса заявителем. Указанный запрос оформляется в виде письма и направляется заявителю в срок, не превышающий 5 рабочих дней с момента поступления обращения. При этом рассмотрение обращения приостанавливается до представления информации (документов). В случае непредставления информации в указанный срок Контрольный орган не рассматривает принятое обращение и возвращает его заявителю.

            8.6. В ходе рассмотрения обращения Контрольный орган вправе:

1) рассматривать дополнительные документы и информацию, необходимые для объективного и всестороннего рассмотрения обращения;

2) приглашать лиц, чьи интересы могут быть затронуты решением контрольного органа;

3) привлекать к рассмотрению обращений независимых экспертов.

            8.7. Контрольный орган отказывает в согласовании проведения закрытого конкурса, закрытого конкурса с ограниченным участием, закрытого двухэтапного конкурса, закрытого аукциона либо возможности заключения (заключения) контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в случаях:

1) если по результатам рассмотрения представленного обращения или прилагаемых к нему документов выявлены нарушения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, в том числе:

— неправильный выбор способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя);

— установление в документации о закупках требований к участникам закупки, которые не предусмотрены законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок;

— установление в документации о закупках требований к поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг, если такие требования влекут за собой ограничение количества участников закупки;

2) отсутствия обоснований, при обращении о согласовании применения закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей);

3) выявления факта необоснованного ограничения заявителем круга участников предполагаемых закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) либо проведенных закупок в случае обращения о возможности заключения (заключения) контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

  1. Требования к представлению отчетности о результатах контрольной деятельности

9.1. Годовая отчетность Сектора о результатах контрольной деятельности в отчетном году (далее – отчетность Сектора) составляется в целях определения полноты и своевременности выполнения плана контрольных мероприятий на отчетный год, эффективности контрольной деятельности.

9.2. Отчетность Сектора составляется на основе результатов проведенных контрольных мероприятий с приложением пояснительной записки и направляется Главе администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области, заместителю главы администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области, курирующего деятельность Сектора, не позднее 01 марта года, следующего за отчетным периодом.

9.3.Сектор осуществляет размещение на официальном интернет-сайте администрации Волосовского муниципального района годового отчета.

Проект постановление от___№____ «Об утверждении порядка осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок»

Проект постановление от___№____ «Об утверждении порядка осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок»

         ПРОЕКТ

Администрация

муниципального образования Волосовский муниципальный район

Ленинградской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от  ______________   № _______

Об утверждении порядка осуществления

внутреннего муниципального финансового

контроля и контроля в сфере закупок

             В соответствии со статьей 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 99 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», в целях совершенствования системы внутреннего муниципального финансового контроля постановляю:

  1. Утвердить Порядок осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Волосовского муниципального района Ленинградской области согласно приложению № 1.
  2. Признать утратившим силу постановление администрации от 17.04.2014 года № 1022 «Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля в муниципальном образовании Волосовский муниципальный район Ленинградской области».
  3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации по экономике и финансам – председателя КУМИ.
  4. Настоящее постановление вступает в силу после опубликования в газете «Сельская Новь».

             Глава администрации                                                               В.В. Рыжков

ПРОЕКТ

                                                     Приложение № 1

к постановлению администрации

Волосовского муниципального района

                                                                                              от «____»___________2014 №___

Порядок

осуществления внутреннего муниципального финансового контроля
и контроля в сфере закупок

 1.Общие положения

 1.1. Настоящий Порядок определяет требования к процедурам осуществления Сектором внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области внутреннего муниципального финансового контроля в финансово-бюджетной сфере и контроля в сфере закупок.

1.2. Органом внутреннего муниципального финансового контроля является сектор внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области (далее – Сектор, Контрольный орган).

1.3. При осуществлении контроля в соответствии с настоящим Порядком Сектор руководствуется Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее – БК РФ), Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон № 44-ФЗ), Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, муниципальными правовыми актами, регулирующими правоотношения в сфере внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок.

1.4. Деятельность Сектора по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок (далее – контрольная деятельность) основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости, профессиональной компетентности, гласности, системности и плановости.

1.5. Настоящий Порядок не распространяется на осуществление финансового контроля и контроля в сфере закупок иными уполномоченными в установленном порядке муниципальными органами, кроме Сектора внутреннего финансового контроля.

1.6. Если иное не предусмотрено настоящим Порядком, термины и определения используются в настоящем Порядке в соответствии с их значением, предусмотренным законодательством Российской Федерации, в том числе БК РФ и Законом № 44-ФЗ.

1.7. Объектами контроля являются:

а) главные распорядители (распорядители, получатели) средств бюджета Волосовского муниципального района (далее – муниципальный бюджет), главные администраторы (администраторы) доходов муниципального бюджета, главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита муниципального бюджета;

б) главные распорядители (распорядители) и получатели средств бюджета, которым предоставлены межбюджетные трансферты в части соблюдения ими целей и условий предоставления межбюджетных трансфертов, кредитов, предоставленных из муниципального бюджета;

в) муниципальные учреждения;

г) муниципальные унитарные предприятия;

д) хозяйственные товарищества и общества с участием муниципального образования Волосовский муниципальный район в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческие организации с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах;

е) юридические лица (за исключением муниципальных учреждений, муниципальных унитарных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ с участием муниципального образования Волосовский муниципальный район в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческих организаций с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах), индивидуальные предприниматели, физические лица в части соблюдения ими условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из муниципального района, договоров (соглашений) о предоставлении муниципальных гарантий;

ж) муниципальные заказчики, контрактные службы, контрактные управляющие, комиссии по осуществлению закупок и их членов, уполномоченные органы, уполномоченных учреждений при осуществлении закупок для обеспечения муниципальных нужд, в отношении специализированных организаций, выполняющих в соответствии с Законом № 44-ФЗ отдельные полномочия в рамках осуществления закупок для обеспечения муниципальных нужд

з) администрации поселений Волосовского муниципального района в части соблюдения ими целей и условий предоставления межбюджетных трансфертов, предоставленных из местного бюджета.

1.8. В целях реализации основных задач Сектор является уполномоченным органом на осуществление контроля в сфере закупок и выполняет следующие функции:

— проведение плановых и внеплановых проверок;

— рассмотрение жалоб и обращений участников закупок, в составе уполномоченной комиссии из числа лиц, назначенных распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области;

— рассмотрение уведомлений заказчиков об осуществлении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг;

— согласование возможности осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.

1.9. При осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля Сектором проводятся проверки, ревизии и обследования, при осуществлении контроля в сфере закупок – проверки.

Под проверкой понимается совершение контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности отдельных финансовых и хозяйственных операций, достоверности бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности в отношении деятельности объекта контроля за определенный период.

Под ревизией понимается комплексная проверка деятельности объекта контроля, которая выражается в проведении контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности всей совокупности совершенных финансовых и хозяйственных операций, достоверности и правильности их отражения в бюджетной (бухгалтерской) отчетности.

Результаты ревизии и проверок оформляются актом.

Под обследованием понимаются анализ и оценка состояния определенной сферы деятельности объекта контроля. Результаты обследования оформляются заключением.

1.10. Контрольная деятельность подразделяется на плановую и внеплановую.

Плановая контрольная деятельность осуществляется в соответствии с Планом контрольных мероприятий.

Внеплановая контрольная деятельность в части финансового контроля осуществляется по следующим основаниям:

— поручение главы администрации, заместителя главы администрации по экономике и финансам;

— в связи с обращением органов прокуратуры и правоохранительных органов;

— при поступлении информации о нарушениях;

— при истечении срока исполнения ранее выданного предписания.

Внеплановая контрольная деятельность при осуществлении контроля в сфере закупок осуществляется по следующим основаниям:

— получение обращения участника закупки либо осуществляющих общественный контроль общественного объединения или объединения юридических лиц с жалобой на действия (бездействие) заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации или комиссии по осуществлению закупок, ее членов, должностных лиц контрактной службы, контрактного управляющего;

— поступление информации о нарушении законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок;

— истечение срока исполнения ранее выданного предписания.

1.11. Порядок назначения, проведения внепланового контрольного мероприятия аналогичен порядку назначения, проведения планового контрольного мероприятия, за исключением внепланового контрольного мероприятия в случае получения обращения участника закупки либо осуществляющих общественный контроль общественного объединения или объединения юридических лиц с жалобой на действия (бездействие) заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации, или комиссии по осуществлению закупок, ее членов, должностных лиц контрактной службы, контрактного управляющего. Проведение такого контрольного мероприятия осуществляется в порядке, установленном главой 6 Закона № 44-ФЗ уполномоченной комиссией из числа лиц, назначенных распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

1.12. Контрольные мероприятия в зависимости от места проведения проверки подразделяются на камеральные (по месту нахождения отдела) и на выездные (по месту нахождения объекта (субъекта) контроля).

Обследования могут проводиться в рамках камеральных и выездных проверок (ревизий).

 2. Права и обязанности, ответственность должностных лиц, уполномоченных на проведение контрольных мероприятий

 2.1. Контрольные мероприятия проводятся должностными лицами Сектора внутреннего финансового контроля.

Перечень должностных лиц, уполномоченных на проведение проверок в соответствии с настоящим Порядком являются:

— начальник Сектора,

— ведущий специалист Сектора,

— иные должностные лица, уполномоченные на участие в проведении контрольных мероприятий, рассмотрения жалоб и иных действий в соответствии с распоряжением администрации Волосовского муниципального района, включаемые в состав контрольной группы.

2.2. Должностные лица Сектора внутреннего финансового контроля, установленные в пункте 2.1 настоящего раздела имеют право:

— запрашивать и получать на основании мотивированного запроса, в том числе в письменной форме документы и информацию, необходимые для проведения проверки. Документы, материалы и информация, необходимые для проведения контрольных мероприятий, представляются в подлиннике или копиях, заверенных объектами контроля в установленном порядке;

— при осуществлении плановых и внеплановых контрольных мероприятий беспрепятственно по предъявлении служебных удостоверений и копии распоряжения администрации Волосовского муниципального района о проведении проверки посещать помещения и территории, которые занимают заказчики (специализированные организации), а также объекты контроля, для получения документов и информации, необходимых Сектору, требовать предъявления поставленных товаров, результатов выполненных работ, оказанных услуг, а также проводить необходимые экспертизы и другие мероприятия по контролю;

— выдавать обязательные для исполнения представления и (или) предписания в соответствии с законодательством РФ, в том числе об аннулировании определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей);

— составлять протоколы об административных правонарушениях, рассматривать дела об административных правонарушениях в порядке, установленном законодательством об административных правонарушениях, и принимать меры по их предотвращению в соответствии с законодательством РФ;

— передавать материалы проверок в юридический сектор администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области для обращения в суд, арбитражный суд с исками о признании осуществленных закупок недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации;

— направлять органам и должностным лицам, уполномоченным в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, иными актами бюджетного законодательства Российской Федерации уведомления, для принятия решения о применении предусмотренных БК РФ бюджетных мер принуждения;

— запрашивать и получать объяснения, необходимые для проведения контрольных мероприятий;

— в пределах своей компетенции знакомиться со всеми необходимыми документами, касающимися финансово-хозяйственной деятельности объектов (субъектов) контроля;

— знакомиться с информацией, касающейся финансово-хозяйственной деятельности объектов (субъектов) контроля и хранящейся в электронной форме в базах данных объектов (субъектов) контроля;

— осуществлять изъятие предметов, документов, материалов, имеющих значение для доказательств по делу об административном правонарушении в порядке и с учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации.

2.3. Запрос о представлении документов и информации в адрес объекта контроля направляется после подписания распоряжения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области о проведении контрольного мероприятия заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или иным способом, свидетельствующим о дате его получения (вручения) субъектом контроля, в том числе с применением автоматизированных информационных систем. Срок представления документов и информации устанавливается в запросе. При этом устанавливаемый срок не может быть меньше пяти рабочих дней и превышать десяти рабочих дней.

2.4. Должностные лица Сектора внутреннего финансового контроля, установленные в пункте 2.1 настоящего раздела обязаны:

— принимать меры по предотвращению конфликта интересов при подготовке и проведении контрольных мероприятий, в том числе в целях предотвращения проведения контрольного мероприятия должностными лицами Сектора, ранее являвшимися должностными лицами объекта (субъекта) контроля;

— своевременно и в полной мере исполнять предоставленные в соответствии с законодательством Российской Федерации полномочия по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений в установленной сфере деятельности;

— соблюдать требования нормативных правовых актов в установленной сфере деятельности;

— проводить контрольные мероприятия в соответствии с распоряжениями администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области;

— знакомить руководителя, иное должностное лицо объекта (субъекта) контроля с распоряжением о назначении контрольного мероприятия;

— при выявлении факта совершения действия (бездействия), содержащего признаки состава преступления, направлять в правоохранительные органы информацию о таком факте и (или) документы и иные материалы, подтверждающие такой факт.

2.5. Должностные лица Сектора, установленные в пункте 2.1 настоящего раздела несут ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации, за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей.

 3. Требования к планированию контрольной деятельности

 3.1. Планирование контрольной деятельности осуществляется путем составления и утверждения плана контрольных мероприятий на следующий календарный год.

План контрольных мероприятий утверждается главой администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области не позднее 25 декабря текущего календарного года.

3.2. План контрольных мероприятий представляет собой перечень контрольных мероприятий, которые планируется осуществить Сектором в следующем календарном году.

3.3. В Плане контрольных мероприятий по каждому объекту (субъекту) контроля устанавливаются цель и основания проверки, проверяемый период, месяц начала и окончания проведения контрольного мероприятия.

3.4. Контрольные мероприятия в отношении объекта финансового контроля проводятся не реже одного раза в три года.

В отношении каждого заказчика, контрактной службы заказчика, контрактного управляющего, постоянно действующей комиссии по осуществлению закупок и ее членов, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, операторов электронной площадки плановые проверки проводятся контрольным органом в сфере закупок не чаще чем один раз в шесть месяцев.

Плановые проверки проводятся в отношении каждой специализированной организации, комиссии по осуществлению закупки, за исключением части 13 статьи 99 Федерального закона № 44-ФЗ, комиссии, контрольным органом в сфере закупок не чаще чем один раз за период проведения каждого определения поставщика (подрядчика, исполнителя).

3.5. План контрольных мероприятий составляется Сектором с учетом проведенных проверок Контрольно-счетным органом Волосовского муниципального района Ленинградской области, анализа контрольной деятельности за прошедший период и на основании предложений заместителей главы администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области, курирующих муниципальные учреждения, председателя комитета финансов, предложений правоохранительных органов.

3.6. Составление Плана контрольных мероприятий осуществляется с соблюдением следующих условий:

— обеспечение равномерности нагрузки на специалистов Сектора, осуществляющих внутренний муниципальный финансовый контроль (контрольная группа (работник органа финансового контроля);

— необходимость выделения резерва времени для выполнения внеплановых контрольных мероприятий, определяемого на основании данных о внеплановых контрольных мероприятиях предыдущих лет;

— своевременность и периодичность проведения контрольных мероприятий;

— степень обеспеченности ресурсами, необходимыми для проведения контрольных мероприятий;

— реальность сроков проведения контрольных мероприятий, определяемую с учетом всех возможных временных затрат.

3.7. План размещается на едином официальном сайте администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

3.8. Внесение изменений в План допускается не позднее, чем за месяц до начала проведения контрольных мероприятий, в отношении которых вносятся такие изменения. Изменения подлежат размещению в порядке, предусмотренного для размещения Плана.

 4. Требования к исполнению контрольных мероприятий

 4.1. К процедурам исполнения контрольного мероприятия относятся назначение контрольного мероприятия, составление и утверждение программы контрольного мероприятия, проведение контрольного мероприятия, документирование, реализация результатов контрольного мероприятия, документирование.

4.2. Проведению контрольного мероприятия и составлению программы контрольного мероприятия предшествует подготовительный период, в ходе которого изучаются законодательные и другие нормативные правовые акты, отчетные документы, статистические данные, имеющиеся в Секторе, акты предыдущих контрольных мероприятий, другие материалы, характеризующие и регламентирующие деятельность объекта (субъекта) контроля, подлежащего проверке (ревизии, обследованию).

4.3. Подготовка каждого контрольного мероприятия осуществляется путем:

4.3.1. Сбора и анализа информации об объекте (субъекте) контроля, в том числе информации о состоянии системы внутреннего контроля.

4.3.2. Определения объема контрольного мероприятия.

4.3.3. Определения сроков и этапов проведения контрольного мероприятия.

4.3.4. Формирования контрольной группы и распределения обязанностей между участниками контрольной группы, определения требований к контрольной группе (работнику органа финансового контроля), необходимых для проведения контрольного мероприятия.

4.3.5. Составления программы контрольного мероприятия.

4.3.6. Информирования объекта (субъекта) контроля о цели, объеме и сроках проведения контрольного мероприятия.

4.4. Программа контрольного мероприятия должна содержать наименование объекта (субъекта) контроля и тему (предмет) контрольного мероприятия, методы контрольного мероприятия (ревизия, проверка, обследование), перечень основных вопросов программы, подлежащих изучению в ходе контрольного мероприятия и распределенных руководителем контрольной группы (работником органа финансового контроля) между участниками контрольной группы.

4.5. Программа планового контрольного мероприятия составляется руководителем контрольной группы (работником органа финансового контроля) в соответствии с Планом контрольной деятельности.

4.6. При необходимости и исходя из конкретных обстоятельств проведения контрольного мероприятия программа планового контрольного мероприятия может быть изменена на основании докладной записки с изложением причин о необходимости внесения изменений, составленной руководителем контрольной группы (работником органа финансового контроля).

4.7. Решение о назначении контрольного мероприятия оформляется распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области, в котором указывается наименование объекта контроля, тема (предмет) контрольного мероприятия, проверяемый период, основание проведения контрольного мероприятия, персональный состав контрольной группы (работник органа финансового контроля), срок проведения контрольного мероприятия.

4.8. Предельный срок проведения контрольных мероприятий не может превышать:

выездной, встречной проверки, ревизии – 45 рабочих дней;

камеральной проверки, обследования – 30 рабочих дней.

4.9. Срок проведения контрольного мероприятия, установленный при его назначении, может быть продлен, но не более чем на 30 рабочих дней в случае несвоевременного предоставления объектом (субъектом) контроля документов, информации, необходимых для проведения контрольного мероприятия, в случаях, связанных с проведением специальных экспертиз, исследований, а также в связи с увеличением объемов проводимого контрольного мероприятия по сравнению с предполагаемым при его назначении, на основании мотивированной докладной записки руководителя контрольной группы (работника органа финансового контроля).

Продление срока проведения контрольного мероприятия оформляется соответствующим распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

4.10. Основаниями для приостановления контрольного мероприятия являются:

— отсутствие или неудовлетворительное состояние бухгалтерского (бюджетного) учета на объекте (субъекте) контроля;

— наличие иных обстоятельств, отраженных в пункте 4.17.8 делающих невозможным дальнейшее проведение контрольного мероприятия.

4.11. Приостановление контрольного мероприятия оформляется распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области на основании докладной записки руководителя контрольной группы (работника органа финансового контроля).

4.12. В срок не позднее 5 календарных дней со дня подписания распоряжения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области о приостановлении контрольного мероприятия в адрес руководителя объекта контроля направляется:

— копия распоряжения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области о приостановлении контрольного мероприятия;

— требование в письменном виде о восстановлении бухгалтерского (бюджетного) учета или устранении выявленных нарушений в бухгалтерском (бюджетном) учете либо устранении иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение проверки. В требовании указывается срок его выполнения, который не может превышать срок, на который приостанавливается контрольное мероприятие.

4.13. После устранения причин приостановления контрольного мероприятия контрольная группа (работник органа финансового контроля) возобновляет проведение проверки в сроки, устанавливаемые соответствующим распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

4.14. Проведение обследования:

4.14.1. При проведении обследования осуществляются анализ и оценка состояния сферы деятельности объекта контроля, определенной распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

4.14.2. Обследование (за исключением обследования, проводимого в рамках камеральных и выездных проверок, ревизий) проводится в порядке и сроки, установленные для выездных проверок (ревизий).

4.14.3. При проведении обследования могут проводиться исследования и экспертизы с использованием фото-, видео- и аудиотехники, а также иных видов техники и приборов, в том числе измерительных приборов.

4.14.4. По результатам проведения обследования оформляется заключение, которое подписывается должностным лицом Сектора не позднее последнего дня срока проведения обследования. Заключение в течение 3 рабочих дней со дня его подписания вручается (направляется) представителю объекта контроля в соответствии с настоящими Порядком.

4.14.5. Заключение и иные материалы обследования направляются на рассмотрение главе администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области, которые подлежат рассмотрению в течение 30 дней со дня подписания заключения.

4.14.6. По итогам рассмотрения заключения, подготовленного по результатам проведения обследования, может быть назначено проведение выездной проверки (ревизии).

4.15. Проведение камеральной проверки:

4.15.1. Камеральная проверка проводится по месту нахождения Сектора, в том числе на основании бюджетной (бухгалтерской) отчетности и иных документов, представленных по запросам Сектора, а также информации, документов и материалов, полученных в ходе встречных проверок.

4.15.2. Камеральная проверка проводится должностным лицом в течение 30 рабочих дней со дня получения от объекта контроля информации, документов и материалов, представленных по запросу Сектора.

4.15.3. При проведении камеральной проверки в срок ее проведения не засчитываются периоды времени с даты отправки запроса отдела до даты представления информации, документов и материалов объектом проверки, а также времени, в течение которого проводится встречная проверка и (или) обследование.

4.15.4. При проведении камеральных проверок по решению руководителя контрольной (ревизионной) группы может быть проведено обследование.

4.15.5. По результатам камеральной проверки оформляется акт, который подписывается должностным лицом, проводящим проверку, не позднее последнего дня срока проведения камеральной проверки.

4.16. Проведение выездной проверки (ревизии):

4.16.1. Выездная проверка (ревизия) проводится по месту нахождения объекта контроля.

4.16.2. Срок проведения выездной проверки (ревизии) Сектором составляет не более 45 рабочих дней.

4.16.3. Срок проведения выездной проверки (ревизии), установленный при его назначении, может быть продлен, но не более чем на 30 рабочих дней в случае несвоевременного предоставления объектом (субъектом) контроля документов, информации, необходимых для проведения контрольного мероприятия, в случаях, связанных с проведением специальных экспертиз, исследований, а также в связи с увеличением объемов проводимого контрольного мероприятия по сравнению с предполагаемым при его назначении, на основании мотивированной докладной записки руководителя контрольной группы (работника органа финансового контроля).

Продление срока проведения контрольного мероприятия оформляется соответствующим распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

4.16.4. По фактам непредставления или несвоевременного представления должностными лицами объектов контроля информации, документов и материалов, запрошенных при проведении выездной проверки (ревизии), руководитель контрольной (ревизионной) группы составляет акт в произвольной форме.

4.16.5. В случае обнаружения подделок, подлогов, хищений, злоупотреблений и при необходимости пресечения данных противоправных действий руководитель контрольной (ревизионной) группы изымает необходимые документы и материалы с учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации, оставляет акт изъятия и копии или опись изъятых документов в соответствующих делах, а в случае обнаружения данных, указывающих на признаки состава преступления, опечатывает кассы, кассовые и служебные помещения, склады и архивы. Форма акта изъятия составляется в произвольной форме.

На основании распоряжения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области в соответствии с мотивированным обращением руководителя контрольной (ревизионной) группы может быть назначено:

— проведение обследования;

— проведение встречной проверки.

Лица и организации, в отношении которых проводится встречная проверка, обязаны представить по запросу (требованию) должностных лиц, входящих в состав контрольной (ревизионной) группы, информацию, документы и материалы, относящиеся к тематике выездной проверки (ревизии).

4.16.6. По результатам обследования оформляется заключение, которое прилагается к материалам выездной проверки (ревизии).

4.16.7. В ходе выездной проверки (ревизии) проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению деятельности объекта контроля. Контрольные действия по документальному изучению проводятся в отношении финансовых, бухгалтерских, отчетных документов, документов о планировании и осуществлении закупок и иных документов объекта контроля, а также путем анализа и оценки полученной из них информации с учетом информации по устным и письменным объяснениям, справкам и сведениям должностных, материально ответственных и иных лиц объекта контроля и осуществления других действий по контролю. Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, экспертизы, контрольных замеров и осуществления других действий по контролю.

4.16.8 .Проведение выездной проверки (ревизии) может быть приостановлено на основании мотивированного обращения руководителя контрольной (ревизионной) группы:

а) на период проведения встречной проверки и (или) обследования;

б) при отсутствии или неудовлетворительном состоянии бухгалтерского (бюджетного) учета у объекта контроля — на период восстановления объектом контроля документов, необходимых для проведения выездной проверки (ревизии), а также приведения объектом контроля в надлежащее состояние документов учета и отчетности;

в) на период организации и проведения экспертиз;

г) на период исполнения запросов, направленных в компетентные государственные органы, в том числе в органы государств — членов Таможенного союза или иностранных государств;

д) в случае непредставления объектом контроля информации, документов и материалов, и (или) представления неполного комплекта истребуемой информации, документов и материалов, и (или) воспрепятствования проведению контрольного мероприятия, и (или) уклонения от проведения контрольного мероприятия;

е) при необходимости обследования имущества и (или) документов, находящихся не по месту нахождения объекта контроля.

4.16.9. На время приостановления проведения выездной проверки (ревизии) течение ее срока прерывается.

4.16.10. Приостановление контрольного мероприятия оформляется распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области на основании докладной записки руководителя контрольной группы (работника органа финансового контроля).

4.16.11. Порядок направления распоряжения о приостановлении контрольного мероприятия и возобновления проверки аналогичен пункту 4.11. и 4.12. настоящего порядка.

 5. Проведение контрольного мероприятия

 5.1. Руководитель контрольной группы (работник органа финансового контроля) должен:

предъявить руководителю организации удостоверение на проведение ревизии (проверки);

ознакомить руководителя объекта (субъекта) контроля с программой контрольного мероприятия;

представить участников контрольной группы;

решить организационно-технические вопросы проведения контрольного мероприятия.

5.2. Руководитель проверяемого объекта (субъекта) контроля обязан создать надлежащие условия для проведения контрольного мероприятия, предоставить необходимое помещение, оргтехнику, средства связи (при проведении выездного контрольного мероприятия).

5.3. В ходе ревизии (проверки) проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению финансово-хозяйственных операций объекта (субъекта) контроля по вопросам программы контрольного мероприятия, устанавливается объем выборки и ее состав в целях получения надежных доказательств, достаточных для подтверждения результатов контрольного мероприятия.

5.4. В ходе обследований проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению определенной сферы деятельности объекта (субъекта) контроля, в том числе в целях определения достоверности отчетности о реализации муниципальных программ, муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями.

Контрольные действия по документальному изучению проводятся по финансовым, бухгалтерским, отчетным документам, документам о планировании и осуществлении закупок и иным документам объекта контроля, а также опросникам третьих лиц путем анализа и оценки полученной из них информации с учетом информации по письменным объяснениям, справкам и сведениям должностных, материально ответственных и иных лиц объекта контроля.

Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, экспертизы, контрольных замеров и т.п.

При проведении обследования могут проводиться исследования и экспертизы с использованием фото-, видео- и аудио-, а также иных видов техники и приборов, в том числе измерительных.

5.5. Исходя из темы (предмета) контрольного мероприятия и его программы, руководитель контрольной группы (работник органа финансового контроля) определяет объем и состав контрольных действий по каждому вопросу программы проверки, а также способы проведения таких контрольных действий.

5.6. Контрольные действия проводятся сплошным или выборочным способом.

Сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всей совокупности финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы контрольного мероприятия.

Выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы контрольного мероприятия. Объем выборки и ее состав определяется таким образом, чтобы обеспечить возможность оценки всей совокупности финансовых и хозяйственных операций по изучаемому вопросу.

Решение об использовании сплошного или выборочного способа проведения контрольных действий по каждому вопросу программы контрольного мероприятия принимает руководитель контрольной группы (работник органа финансового контроля), исходя из содержания вопроса программы контрольного мероприятия, объема финансовых, бухгалтерских, отчетных и иных документов, относящихся к этому вопросу, состояния бухгалтерского (бюджетного) учета, срока контрольного мероприятия.

5.7. Руководитель контрольной группы (работник органа финансового контроля) вправе получать необходимые письменные объяснения от должностных, материально ответственных и иных лиц объекта (субъекта) контроля, справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе контрольного мероприятия, и заверенные копии документов, необходимых для проведения контрольных действий.

В случае отказа от представления указанных объяснений, справок, сведений и копий документов в акте контрольного мероприятия делается соответствующая запись.

5.8. В ходе контрольного мероприятия может проводиться встречная проверка.

Встречная проверка назначается распоряжением администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области по письменному представлению руководителя контрольной группы (работника органа финансового контроля).

5.9. При проведении контрольного мероприятия должны быть получены достаточные надлежащие надежные доказательства, подтверждающие выводы, сделанные по результатам этого контрольного мероприятия (в том числе на основе данных первичных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (бюджетной) отчетности и т.д.).

Доказательства могут быть получены от объекта (субъекта) контроля, из внешних источников (от третьих лиц), непосредственно контрольной группой (работником органа финансового контроля).

5.10. В ходе контрольного мероприятия по решению руководителя контрольной группы (работника органа финансового контроля) при необходимости участниками контрольной группы составляются справки по результатам проведения ими контрольных действий по отдельным вопросам программы контрольного мероприятия, которые подписываются указанным участником контрольной группы, руководителем контрольной группы, должностным лицом объекта (субъекта) контроля, ответственным за соответствующий участок работы.

В случае отказа указанного должностного лица подписать справку на последнем листе справки производится запись об отказе указанного лица от подписания справки. В этом случае к справке прилагаются возражения указанного должностного лица.

Справки прилагаются к акту (заключению) контрольного мероприятия, акту встречной проверки, а информация, изложенная в них, учитывается при составлении акта (заключения) контрольного мероприятия.

5.11. В случае, когда можно предположить, что выявленное в ходе контрольного мероприятия нарушение может быть скрыто либо по нему необходимо принять меры по незамедлительному устранению, составляется промежуточный акт (заключение) контрольного мероприятия, к которому прилагаются письменные объяснения соответствующих должностных, материально-ответственных и иных лиц объекта (субъекта) контроля.

Промежуточный акт (заключение) контрольного мероприятия оформляется в порядке, установленном для оформления акта (заключения) контрольного мероприятия.

Факты, изложенные в промежуточном акте (заключении) контрольного мероприятия, включаются в акт (заключение) контрольного мероприятия.

 6. Документирование (оформление) результатов контрольного мероприятия

 6.1. Проведение контрольного мероприятия подлежит документированию. Рабочая документация контрольного мероприятия должна содержать программу, документальные доказательства, справки, промежуточные акты проверок, ревизий, промежуточные заключения обследований, предписание (представление), информацию об устранении нарушений, документы по административному производству.

6.2. Результаты контрольного мероприятия подлежат оформлению в письменном виде актом в случае проведения проверки, ревизии или заключением в случае проведения обследования (далее – акт (заключение) контрольного мероприятия).

6.3. Акт (заключение) контрольного мероприятия составляется на русском языке, имеет сквозную нумерацию страниц. В акте (заключении) контрольного мероприятия не допускаются помарки, подчистки и иные неоговоренные исправления.

6.4. Акт (заключение) контрольного мероприятия состоит из вводной, описательной и заключительной частей.

6.5. Вводная часть акта (заключения) контрольного мероприятия должна содержать следующие сведения:

6.5.1. Тема контрольного мероприятия.

6.5.2. Дата и место составления акта (заключения) контрольного мероприятия.

6.5.3. Основание назначения контрольного мероприятия, в том числе указание на плановый (внеплановый) характер и основание для проведения внепланового контрольного мероприятия.

6.5.4. Фамилии, инициалы и должности руководителя и всех участников контрольной группы (работника органа финансового контроля).

6.5.5. Проверяемый период.

6.5.6. Срок проведения контрольного мероприятия.

6.5.7. Сведения об объекте (субъекте) контроля:

полное и сокращенное наименование объекта (субъекта) контроля, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН),

фамилии, инициалы и должности лиц, имевших право подписи финансовых и расчетных документов в проверяемом периоде;

иные данные, относящиеся к предмету контрольного мероприятия, необходимые, по мнению руководителя контрольной группы (работника органа финансового контроля), для полной характеристики объекта (субъекта) контроля.

6.6. Описательная часть акта (заключения) контрольного мероприятия должна состоять из разделов в соответствии с вопросами, указанными в программе контрольного мероприятия, и описания выявленных нарушений по каждому вопросу программы контрольного мероприятия.

6.7. Заключительная часть акта (заключения) контрольного мероприятия должна содержать обобщенную информацию о результатах контрольного мероприятия, в том числе выявленных нарушениях, сгруппированных по видам, с указанием по каждому виду финансовых нарушений. Суммы выявленного нецелевого использования бюджетных средств указываются в разрезе кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

6.8. При составлении акта (заключения) контрольного мероприятия должна быть обеспечена объективность, обоснованность, четкость, лаконичность (без ущерба для содержания), точность описания выявленных фактов, доступность и системность изложения.

6.9. Результаты контрольного мероприятия, излагаемые в акте (заключении) контрольного мероприятия, должны подтверждаться документами (копиями документов), результатами контрольных действий и встречных проверок, объяснениями должностных, материально-ответственных и иных лиц объекта (субъекта) контроля, другими материалами.

Документы могут содержать сведения, зафиксированные как в письменной, так и в иной форме. Указанные документы (копии) и материалы прилагаются к акту (заключению) контрольного мероприятия.

Копии документов, подтверждающие выявленные в ходе контрольного мероприятия (ревизии, проверки, обследования) нарушения, заверяются подписью руководителя объекта (субъекта) контроля или должностного лица органа финансового контроля.

6.10. В описании каждого нарушения, выявленного в ходе контрольного мероприятия, должны быть указаны положения законодательных и нормативных правовых актов, которые были нарушены, к какому периоду относится выявленное нарушение, в чем выразилось нарушение, документально подтвержденная сумма нарушения.

Не допускаются:

— выводы, предположения, факты, не подтвержденные соответствующими документами;

— указания на материалы правоохранительных органов и показания, данные следственным органам должностными, материально-ответственными и иными лицами объекта (субъекта) контроля;

— морально-этическая оценка действий должностных, материально-ответственных и иных лиц объекта (субъекта) контроля.

6.11. Акт (заключение) контрольного мероприятия составляется в двух экземплярах: один экземпляр – для Сектора, один экземпляр – для объекта (субъекта) контроля. При проведении контрольного мероприятия по мотивированному обращению контрольного или правоохранительного органа для него составляется дополнительный экземпляр акта.

6.12. Каждый экземпляр акта (заключения) контрольного мероприятия подписывается руководителем контрольной группы (работником органа финансового контроля), а при необходимости и членами контрольной группы, руководителем и главным бухгалтером объекта (субъекта) контроля.

Один экземпляр оформленного акта (заключения) контрольного мероприятия, подписанный руководителем контрольной группы (работником органа финансового контроля), вручается руководителю объекта (субъекта) контроля или лицу, им уполномоченному, под расписку в получении с указанием даты получения.

6.13 .Руководитель контрольной группы (работник органа финансового контроля) устанавливает по согласованию с руководителем объекта (субъекта) контроля срок для ознакомления последнего с актом (заключением) контрольного мероприятия и его подписания, но не более 5 рабочих дней со дня вручения ему акта (заключения).

При наличии у руководителя объекта (субъекта) контроля возражений (замечаний) по акту (заключению) контрольного мероприятия он делает об этом отметку и вместе с подписанным актом (заключением) представляет руководителю контрольной группы (работнику органа финансового контроля) письменные возражения (замечания). Данные возражения (замечания) приобщаются к материалам контрольного мероприятия.

6.14. Руководитель контрольной группы (работник органа финансового контроля) в срок до 5 рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту (заключению) контрольного мероприятия рассматривает обоснованность этих возражений и дает по ним письменное заключение. Указанное заключение согласовывается руководителем Сектора и утверждается заместителем главы администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области по экономике и финансам. Один экземпляр заключения направляется объекту (субъекту) контроля, один экземпляр заключения приобщается к материалам контрольного мероприятия.

Заключение вручается руководителю объекта (субъекта) контроля под расписку, а в случае невозможности вручить осуществляется его регистрация в соответствии с правилами делопроизводства объекта (субъекта) контроля либо направляется объекту (субъекту) контроля заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

6.15. В случае отказа руководителя (должностных лиц) объекта (субъекта) контроля подписать или получить акт (заключение) контрольного мероприятия, руководитель контрольной группы (работник органа финансового контроля)   в конце акта (заключения) контрольного мероприятия производит запись об их ознакомлении с актом (заключением) и отказе от подписи или получения акта.

В этом случае акт (заключение) контрольного мероприятия регистрируется в соответствии с правилами делопроизводства объекта (субъекта) контроля либо направляется объекту (субъекта) контроля заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. При этом к экземпляру акта (заключения), который остается на хранении в Секторе, прилагаются документы, подтверждающие факт передачи акта.

 7. Порядок реализации материалов контрольного мероприятия

 7.1. По результатам контрольного мероприятия со дня подписания акта в течение 30 дней направляются представления, предписания.

Представление – документ, который содержит обязательную для рассмотрения в установленные в нем сроки или, если срок не указан в течение 30 дней со дня его получения информацию о выявленных нарушениях бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативно-правовых актах, регулирующие бюджетные правоотношения и требования о принятии мер по их устранению, а также устранению причин и условий таких нарушений.

Предписание – документ, содержащий обязательные для исполнения в указанный в предписании срок требования об устранении нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативно-правовых актах, регулирующие бюджетные правоотношения, и (или) требования о возмещении причиненного такими нарушениями ущерба муниципальному образованию.

При осуществлении контроля в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд Волосовского муниципального района, Сектор направляет предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, правовых актов Ленинградской области, муниципальных правовых актов Волосовского муниципального района и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок. Указанные нарушения подлежат устранению в срок, установленный в предписании.

7.2. В предписании (представлении) указывается:

наименование объекта (субъекта) контроля;

фамилия, имя, отчество руководителя объекта (субъекта) контроля;

перечисляются факты выявленных контрольным мероприятием нарушений с указанием содержания нарушения, суммы расчетно-платежной операции, совершенной с нарушением (по нарушениям, связанным с использованием денежных средств), нормативного правового акта, положения которого нарушены, документов, подтверждающих нарушение;

предложения (рекомендации) по устранению выявленных нарушений и принятию мер по недопущению их в дальнейшем;

срок предоставления в Сектор мероприятий о принятии мер по устранению указанных в предписании (представлении) нарушений.

7.3.Предписание об устранении нарушения законодательства Российской Федерации или иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, выданное в соответствии с пунктом 2 части 22 статьи 99 федерального закона №44-ФЗ, должно содержать указание на конкретные действия, которые должно совершить лицо, получившее такое предписание, для устранения указанного нарушения.

В течение 3-х рабочих дней с даты выдачи предписания, должностное лицо Сектора, установленное в пункте 2.1 настоящего Порядка, обязано разместить это предписание в единой информационной системе.

7.4. Срок исполнения предписания устанавливается в предписании и не может превышать 30 рабочих дней. При наличии объективной невозможности исполнения предписания в указанный срок, в том числе в случае мотивированного обращения объекта (субъекта) может быть установлен иной срок исполнения предписания.

7.5. При наличии объективной невозможности исполнения предписания, в том числе в случае мотивированного обращения объекта (субъекта), подтверждающие доводы соответствующими документами, а также в случае допущенных опечаток и ошибок в выданных предписаниях выданное ранее предписание может быть в течение 30 рабочих дней отменено или изменено во внесудебном порядке на основании распоряжения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.

7.6. В случае неисполнения предписания о возмещении ущерба, причиненного бюджету Волосовского муниципального района Ленинградской области, должностное лицо Сектора направляет в юридический сектор администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области информацию и документы, для подготовки и направлении иска о возмещении ущерба, причиненного бюджету Волосовского муниципального района Ленинградской области.

7.7. При выявлении в результате проведения должностными лицами в сфере закупок плановых и внеплановых проверок факта совершения действия (бездействия), содержащего признаки состава преступления, должностные лица обязаны передать в правоохранительные органы информацию о таком факте и (или) документы, подтверждающие такой факт, в течение двух рабочих дней, с даты выявления такого факта.

7.8. При выявлении в ходе проведения контрольных мероприятий административных правонарушений должностные лица возбуждают дела об административных правонарушениях в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях.

7.9. По результатам контрольного мероприятия, в ходе которого выявлены нарушения требований бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, руководитель Сектора направляет в комитет финансов администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области (далее Комитет Финансов) уведомление о применении бюджетных мер принуждения.

Бюджетные меры принуждения, предусмотренные бюджетным законодательством, подлежат применению в течение 30 календарных дней после получения Комитетом финансов уведомления о применении бюджетных мер принуждения в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Комитет финансов по результатам рассмотрения материалов направляет информацию о применении бюджетных мер принуждения в Сектор.

7.10. Сектор осуществляет размещение в единой информационной системе информации о проведении проверок в рамках реализации полномочий, предусмотренных частями 3 и 8 статьи 99 Федерального закона №44-ФЗ, об их результатах и выданных предписаниях в реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в соответствии с требованиями Федерального закона №44-ФЗ в порядке и сроки, установленные Правительством Российской Федерации.

7.11. Сотрудник Сектора, ответственный за проведение контрольного мероприятия, обеспечивает контроль за ходом реализации материалов контрольного мероприятия, в том числе и путем проведения плановой (внеплановой) проверки устранения ранее выявленных нарушений, назначение и проведение которой осуществляется в порядке, установленном настоящим порядком.

7.12. По окончании контрольного мероприятия должностное лицо Сектора направляет акт контрольного мероприятия (заключение) главе администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области для рассмотрения и принятия мер.

7.13. В случае принятия Главой администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области решения о передаче материалов контрольного мероприятия в правоохранительные органы, Сектор в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения направляет в правоохранительные органы материалы контрольных мероприятий и необходимые документы.

 8. Согласование возможности осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.

8.1. Для получения согласования заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в соответствии с частями 1 и 7 статьи 55, частями 1 – 3.1 статьи 71, частью 18 статьи 83 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», заказчик (уполномоченный орган, уполномоченное учреждение) направляет в соответствии с требованиями Порядка согласования применения закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), возможности заключения (заключения) контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденным приказом министерством экономического развития Российской Федерации от 13 сентября 2013 г. N 537 (далее Порядок), письменное обращение, подписанное уполномоченным должностным лицом заказчика (уполномоченного органа, уполномоченного учреждения) и соответствующие документы в Контрольный орган.

 8.2. Поступившее обращение подлежит регистрации не позднее следующего рабочего дня после дня его поступления в Контрольный орган, с присвоением ему регистрационного номера.

Обращение, содержащее вопросы, решение которых не входит в компетенцию данного Контрольного органа, направляется в течение 3 рабочих дней со дня его регистрации по подведомственности, с уведомлением заказчика (уполномоченного органа, уполномоченного учреждения), направившего обращение, о переадресации обращения.

8.3. Рассмотрение поступившего обращения, в том числе на предмет соответствия проведенных процедур определения поставщика (подрядчика, исполнителя) действующему законодательству Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, осуществляется Контрольным органом.

8.4. По результатам рассмотрения обращения Контрольный орган принимает решение о согласовании или об отказе в согласовании применения закрытого способа определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), возможности заключения (заключения) контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем). Решение оформляется письмом, которое направляется заказчику в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня поступления обращения.

8.5. В случае непредставления документов или информации, указанных в Порядке, Контрольный орган дополнительно запрашивает у заявителя информацию (документы), предусмотренные Порядком, которые должны быть представлены в Контрольный орган в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты получения запроса заявителем. Указанный запрос оформляется в виде письма и направляется заявителю в срок, не превышающий 5 рабочих дней с момента поступления обращения. При этом рассмотрение обращения приостанавливается до представления информации (документов). В случае непредставления информации в указанный срок Контрольный орган не рассматривает принятое обращение и возвращает его заявителю.

 8.6. В ходе рассмотрения обращения Контрольный орган вправе:

1) рассматривать дополнительные документы и информацию, необходимые для объективного и всестороннего рассмотрения обращения;

2) приглашать лиц, чьи интересы могут быть затронуты решением контрольного органа;

3) привлекать к рассмотрению обращений независимых экспертов.

 8.7. Контрольный орган отказывает в согласовании проведения закрытого конкурса, закрытого конкурса с ограниченным участием, закрытого двухэтапного конкурса, закрытого аукциона либо возможности заключения (заключения) контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в случаях:

1) если по результатам рассмотрения представленного обращения или прилагаемых к нему документов выявлены нарушения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, в том числе:

— неправильный выбор способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя);

— установление в документации о закупках требований к участникам закупки, которые не предусмотрены законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок;

— установление в документации о закупках требований к поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг, если такие требования влекут за собой ограничение количества участников закупки;

2) отсутствия обоснований, при обращении о согласовании применения закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей);

3) выявления факта необоснованного ограничения заявителем круга участников предполагаемых закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) либо проведенных закупок в случае обращения о возможности заключения (заключения) контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

 9. Требования к представлению отчетности о результатах контрольной деятельности

 9.1. Годовая отчетность Сектора о результатах контрольной деятельности в отчетном году (далее – отчетность Сектора) составляется в целях определения полноты и своевременности выполнения плана контрольных мероприятий на отчетный год, эффективности контрольной деятельности.

9.2. Отчетность Сектора составляется на основе результатов проведенных контрольных мероприятий с приложением пояснительной записки и направляется Главе администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области, заместителю главы администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области, курирующего деятельность Сектора, не позднее 01 марта года, следующего за отчетным периодом.

9.3.Сектор осуществляет размещение на официальном интернет-сайте администрации Волосовского муниципального района годового отчета.

Проект от___№___ «О внесении изменений в Положение о секторе внутреннего финансового контроля администрации МО Волосовского муниципального района, утвержденного постановлением главы администрации МО Волосовский муниципальный район от 20 мая 2014 года № 1351.»

Проект от___№___ «О внесении изменений в Положение о секторе внутреннего финансового контроля администрации МО Волосовского муниципального района, утвержденного постановлением главы администрации МО Волосовский муниципальный район от 20 мая 2014 года № 1351.»

 УТВЕРЖДЕННОЕ ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ПРОЕКТ

Администрация

муниципального образования Волосовский муниципальный район

Ленинградской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от              № _______

О внесении изменений в

Положение о секторе

внутреннего финансового контроля

администрации МО Волосовского

муниципального района, утвержденного

постановлением главы администрации

МО Волосовский муниципальный район

от 20 мая 2014 года № 1351.

 

В соответствии с частью 1 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» Постановляю:

 1. Внести следующие изменения в Положение о секторе внутреннего финансового контроля администрации МО Волосовского муниципального района, утвержденного постановлением главы администрации МО Волосовский муниципальный район от 20.05.2014 года № 1351:

            — пункт 1.1. Положения изложить в следующей редакции: «1.1. Сектор внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района (далее — Сектор) является органом, уполномоченным на осуществление внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений, а также контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области, в соответствии с пунктами 1 и 3 части 1 статьи 99 Федерального закона от 05 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (далее – Федеральный закон № 44-ФЗ)»

            — дополнить раздел 3 Положения «Функции и полномочия сектора» пунктами 3.17 – 3.19 следующего содержания:

«3.17. Рассмотрение уведомлений заказчиков об осуществлении закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг»;

«3.18. Согласование возможности осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг»;

«3.19. Контроль в сфере закупок осуществляется путем проведения плановых и внеплановых проверок в отношении заказчиков, контрактных служб, контрактных управляющих, комиссий по осуществлению закупок и их членов, уполномоченных органов, уполномоченных учреждений при осуществлении закупок для обеспечения муниципальных нужд, в отношении специализированных организаций, выполняющих в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ отдельные полномочия в рамках осуществления закупок для обеспечения муниципальных нужд».

  1. Настоящее постановление вступает в силу после опубликования в газете «Сельская Новь».
  1. Настоящее постановление подлежит размещению на сайте Волосовского муниципального района.
  1. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации по экономике и финансам – председателя КУМИ.

 

Глава администрации                                                                  В.В. Рыжков

План контрольных мероприятий на период январь 2015 года — декабрь 2015 года Контролирующий орган: Сектор внутреннего финансового контроля Администрации Муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области

План контрольных мероприятий
на период январь 2015 года — декабрь 2015 года
Контролирующий орган: Сектор внутреннего финансового контроля Администрации Муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области

УТВЕРЖДАЮ

Глава администрации

муниципального образования

Волосовский муниципальный район

В. В. Рыжков

«21» октября 2014 г.

План контрольных мероприятий
на период январь 2015 года — декабрь 2015 года
Контролирующий орган: Сектор внутреннего финансового контроля Администрации Муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области

п/п Наименование субъекта проверки ИНН субъекта проверки Адрес местонахождения субъекта проверки Цель и основания проверки Месяц начала и окончания проведения проверки Проверяемый период
1 Комитет социальной защиты населения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области 4717008385 Российская Федерация, 188410, Ленинградская область, г. Волосово, ул. Красных Партизан, д.5 Соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ от 05.04.2013 при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Соблюдение бюджетного законодательства РФ.

февраль –

март 2015

с 01.01.2014 года по 31.12.2014 года
2 Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад № 6 комбинированного вида» 4717006081 Российская Федерация, 188410, Ленинградская обл, г. Волосово, ул. Гатчинская, д.3 Соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ от 05.04.2013 при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Соблюдение бюджетного законодательства РФ.

апрель –

май 2015

с 01.01.2014 года по 31.12.2014 года
3 Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области 4717008579 Российская Федерация, 188410, Ленинградская обл, г. Волосово, пл. Советов, д.3а Соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ от 05.04.2013 при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Соблюдение бюджетного законодательства РФ.

       май –

июнь 2015

с 01.01.2014 года по 31.12.2014 года
4 Муниципальное казенное учреждение культуры «Городской досуговый центр «Родник» 4717008709 Российская Федерация, 188410, Ленинградская область, г. Волосово, пр. Вингиссара, д.57 Соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ от 05.04.2013 при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Соблюдение бюджетного законодательства РФ.

       июль –

август 2015

с 01.01.2014 года по 31.12.2014 года
5 Муниципальное общеобразовательное учреждение «Волосовская средняя общеобразовательная школа №2» 4717005313 Российская Федерация, 188410, Ленинградская область, г. Волосово, ул. Федора Афанасьева, д.5 Соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ от 05.04.2013 при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Соблюдение бюджетного законодательства РФ.

август –

сентябрь 2015

с 01.01.2014 года по 31.12.2014 года
6 Муниципальное общеобразовательное учреждение «Волосовская средняя общеобразовательная школа №1» 4717006155 Российская Федерация, 188410, Ленинградская область, г. Волосово, Гатчинское шоссе, д.10 Соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ от 05.04.2013 при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Соблюдение бюджетного законодательства РФ.

октябрь –

ноябрь 2015

с 01.01.2014 года по 31.12.2014 года

План контрольных мероприятий на период август 2014 года — ноябрь 2014 года Контролирующий орган: Сектор внутреннего финансового контроля Администрации Муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области

План контрольных мероприятий на период август 2014 года — ноябрь 2014 года Контролирующий орган: Сектор внутреннего финансового контроля Администрации Муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области

УТВЕРЖДАЮ

Глава администрации

муниципального образования

Волосовский муниципальный район

В. В. Рыжков

 

План контрольных мероприятий
на период август 2014 года — ноябрь 2014 года
Контролирующий орган: Сектор внутреннего финансового контроля Администрации Муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области

п/п Наименование субъекта проверки ИНН субъекта проверки Адрес местонахождения субъекта проверки Цель и основания проверки Месяц начала и окончания проведения проверки Проверяемый период
1 Муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования «Волосовский центр информационных технологий» 4717007303 Российская Федерация, 188410, Ленинградская обл, Волосовский р-н, Волосово г, Вингиссара, 93 Соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ от 05.04.2013 при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Соблюдение бюджетного законодательства РФ.

Август — сентябрь2014 С 01.01.2014 года по 01.08.2014 года
2 Комитет по городскому хозяйству администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области 4705061539 Российская Федерация, 188410, Ленинградская область, г. Волосово, пр. Вингиссара, д.57 Соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ от 05.04.2013 при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Соблюдение бюджетного законодательства РФ.

Октябрь – ноябрь 2014 С 01.01.2014 года по 01.10.2014 года

 

Срок отведенный для проведения независимой экспертизы с 30.05.2014г до 01.07.2014г. ПРОЕКТ постановления «Об утверждении административного регламента исполнения сектором внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района муниципальной функции по контролю в финансово-бюджетной сфере.»

Руководствуясь Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Уставом муниципального образования «Волосовский муниципальный район», постановлением главы администрации МО Волосоский муниципальный район от 17.04.2014 N 1022 » Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля в муниципальном образовании Волосовский муниципальный район Ленинградской области», в целях надлежащего осуществления внутреннего финансового контроля, постановляю:

УТВЕРЖДЕННЫЙ РЕГЛАМЕНТ

Срок отведенный для проведения независимой экспертизы с 30.05.2014г до 01.07.2014г.

ПРОЕКТ

Администрация

муниципального образования Волосовский муниципальный район

Ленинградской области

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

 

от «____» ___________ 2014   года   № ______

 

Об утверждении административного

регламента исполнения сектором

внутреннего финансового контроля

администрации Волосовского муниципального района

муниципальной функции по контролю

в финансово-бюджетной сфере.

 

Руководствуясь Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Уставом муниципального образования «Волосовский муниципальный район», постановлением главы администрации МО Волосоский муниципальный район от 17.04.2014 N 1022 » Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля в муниципальном образовании Волосовский муниципальный район Ленинградской области», в целях надлежащего осуществления внутреннего финансового контроля, постановляю:

  1. Утвердить прилагаемый административный регламент исполнения Сектором внутреннего финансового контроля администрации МО Волосоский муниципальный район Ленинградской области муниципальной функции по контролю в финансово-бюджетной сфере.
  2. Настоящее постановление вступает в силу после опубликования в газете «Сельская Новь».
  3. Настоящее постановление подлежит размещению на сайте Волосовского муниципального района.
  4. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации по экономике и финансам– председателя КУМИ.

 

Глава администрации                                                               В.В. Рыжков

 

Приложение

к постановлению главы

администрации МО Волосовский муниципальный

район Ленинградской области

от «____» ___________ 2014 г. N ____

 

АДМИНИСТРАТИВНЫЙ РЕГЛАМЕНТ

ИСПОЛНЕНИЯ СЕКТОРОМ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ АДМИНИСТРАЦИИ ВОЛОСОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА МУНИЦИПАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ ПО КОНТРОЛЮ В ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ СФЕРЕ

 

1. Общие положения

 

1.1. Административный регламент исполнения сектором внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области (далее Сектор контроля) муниципальной функции по контролю в финансово-бюджетной сфере определяет сроки и последовательность действий (административных процедур) Сектора контроля, порядок взаимодействия между отраслевыми (функциональными) органами и структурными подразделениями администрации Волосовского района, контрольно-счетным органом Волосовского муниципального района и главных распорядителей бюджетных средств Волосовского муниципального района при осуществлении Сектором полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю.

1.2. Исполнение муниципальной функции осуществляется в соответствии с:

— Конституцией Российской Федерации;

— Бюджетным кодексом Российской Федерации;

— Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;

— Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;

— Уставом муниципального образования «Волосовский муниципальный район Ленинградской области»;

— Положением о секторе внутреннего муниципального финансового контроля администрации Волосовского муниципального района от 20.05.2014 года № 1351;

— Порядком осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в муниципальном образовании Волосовский муниципальный район Ленинградской области, утвержденным постановлением главы администрации Волосовского района Ленинградской области от 17.04.2014 N 1022.

1.3. Муниципальная функция исполняется Сектором контроля.

1.4. Сектор внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области исполняет муниципальную функцию путем проведения плановых и внеплановых контрольных мероприятий (ревизий, проверок, обследований).

Ревизия представляет собой комплексную проверку деятельности объекта контроля, которая выражается в проведении контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности всей совокупности совершенных финансовых и хозяйственных операций, достоверности и правильности их отражения в бюджетной (бухгалтерской) отчетности.

Проверка представляет собой совершение контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности отдельных финансовых и хозяйственных операций, достоверности бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности в отношении деятельности объекта контроля за определенный период.

Цель ревизии (проверки) — определение правомерности, в том числе целевого характера, эффективности и экономности использования средств бюджета Волосовского муниципального района Ленинградской области, а также муниципального имущества.

Проверки подразделяются на камеральные и выездные, в том числе встречные проверки.

Под камеральными проверками понимаются проверки, проводимые по месту нахождения Сектора контроля на основании бюджетной (бухгалтерской) отчетности и иных документов, представленных по запросу Сектора контроля.

Под выездными проверками понимаются проверки, проводимые по месту нахождения объекта контроля, в ходе которых в том числе определяется фактическое соответствие совершенных операций данным бюджетной (бухгалтерской) отчетности и первичных документов.

Под встречными проверками понимаются проверки, проводимые в рамках выездных и (или) камеральных проверок в целях установления и (или) подтверждения фактов, связанных с деятельностью объекта контроля.

Результаты ревизии (проверки) оформляются актом.

Обследование представляет собой контрольное действие, связанное с необходимостью анализа и оценки состояния определенной сферы деятельности проверяемой организации.

Результаты обследования оформляются заключением.

1.5. В зависимости от темы ревизии (проверки) в ходе ревизии (проверки) могут проводится контрольные действия (по выбору) по изучению:

— соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

— соблюдения законодательства в сфере муниципальных закупок;

— организации и ведения бухгалтерского (бюджетного) учета и отчетности;

— полноты устранения нарушений, выявленных предыдущими проверками;

— иных вопросов.

1.6. Контрольные действия, указанные в пункте 1.5 настоящего регламента, проводятся в отношении:

а) главных распорядителей (распорядители, получатели) средств бюджета Волосовского муниципального района (далее – муниципальный бюджет), главных администраторов (администраторы) доходов муниципального бюджета, главных администраторов (администраторы) источников финансирования дефицита муниципального бюджета;

б) главных распорядителей (распорядители) и получателей средств бюджета, которым предоставлены межбюджетные трансферты в части соблюдения ими целей и условий предоставления межбюджетных трансфертов, кредитов, предоставленных из муниципального бюджета;

в) муниципальных учреждений;

г) муниципальных унитарных предприятий;

д) хозяйственных товариществ и обществ с участием муниципального образования Волосовский муниципальный район в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческих организации с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах;

е) юридических лиц (за исключением муниципальных учреждений, муниципальных унитарных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ с участием муниципального образования Волосовский муниципальный район в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческих организаций с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах), индивидуальных предпринимателей, физических лиц в части соблюдения ими условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из муниципального района, договоров (соглашений) о предоставлении муниципальных гарантий;

ж) кредитных организаций, осуществляющих отдельные операции с бюджетными средствами, в части соблюдения ими условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из муниципального бюджета;

з) муниципальных заказчиков, контрактных служб, контрактных управляющих, уполномоченных органов, уполномоченных учреждений, осуществляющих действия, направленные на осуществление закупок товаров, работ, услуг для муниципальных нужд в соответствии с Федеральным законом о контрактной системе;

1.7. Результатом исполнения муниципальной функции являются материалы ревизий (проверок, обследований) — акты, справки, заключения, предписания, представления.

Акты ревизий (проверок) оформляются в соответствии с положениями пункта 3.6 настоящего регламента.

 

2. Требования к порядку исполнения муниципальной функции

 2.1. Порядок информирования о правилах исполнения муниципальной функции

 2.1.1. Сектор контроля находится по адресу: 188410, Ленинградская область, г. Волосово, пл. Советов, дом 3а.

График приема Сектора контроля: вторник — четверг с 13.00 до 15.00 часов.

2.1.2. Для получения информации по вопросам исполнения муниципальной функции, в том числе о ходе исполнения муниципальной функции, заявитель может обратиться в Сектор контроля путем направления письменного обращения почтой или передачи непосредственно в Сектор контроля. При поступлении в Сектор контроля письменных обращений ответ на обращение направляется почтой в адрес заявителя в срок, не превышающий 30 дней со дня регистрации письменного обращения.

  2.2. Сроки исполнения муниципальной функции

 Муниципальная функция исполняется в соответствии с Порядком осуществления внутреннего финансового контроля в муниципальном образовании Волосовский муниципальный район Ленинградской области, утвержденным постановлением главы администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области, в сроки, установленные Планом контрольных мероприятий Сектора контроля, утверждаемым распоряжением главы администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области, на очередной календарный год.

2.3. Основания для приостановления исполнения муниципальной функции

Ревизия (проверка) может быть приостановлена:

а) на период проведения встречной проверки и (или) обследования;

б) при отсутствии или неудовлетворительном состоянии бухгалтерского (бюджетного) учета у объекта контроля — на период восстановления объектом контроля документов, необходимых для проведения выездной проверки (ревизии), а также приведения объектом контроля в надлежащее состояние документов учета и отчетности;

в) на период организации и проведения экспертиз;

г) на период исполнения запросов, направленных в компетентные государственные органы;

д) в случае непредставления объектом контроля информации, документов и материалов, и (или) представления неполного комплекта истребуемой информации, документов и материалов, и (или) воспрепятствования проведению контрольного мероприятия, и (или) уклонения от проведения контрольного мероприятия;

е) при необходимости обследования имущества и (или) документов, находящихся не по месту нахождения объекта контроля.

Проведение выездной проверки (ревизии) может быть приостановлено главой администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области на основании мотивированного обращения руководителя проверочной (ревизионной) группы.

2.4. Требования к местам исполнения муниципальной функции

Руководители ревизуемых организаций обязаны создавать надлежащие условия для проведения должностными лицами Сектора контроля ревизий (проверок), предоставлять им необходимые помещения и рабочие места, оборудованные оргтехникой, необходимыми канцелярскими товарами.

3. Административные процедуры

 

3.1. Порядок организации планирования контрольных мероприятий, проводимых Сектором контроля

 

3.1.1. В соответствии с законодательством Российской Федерации Сектором контроля формируется План контрольных мероприятий (далее — План) на очередной календарный год.

3.1.2. В Плане устанавливается обязательный для исполнения перечень ревизий (проверок); по каждому контрольному мероприятию устанавливаются объект финансового контроля (проверяемая организация), проверяемый период, срок проведения ревизии (проверки).

3.1.3. Проект Плана формируется на основе анализа финансово-хозяйственной деятельности объектов контроля, поручений главы администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области (далее — Глава администрации), предложений Комитета финансов администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области, а также отраслевых (функциональных) органов и структурных подразделений Волосовского муниципального района Ленинградской области.

3.1.4. В целях исключения дублирования деятельности по контролю, формирование плана контрольных мероприятий Сектора контроля осуществляется с учетом информации о планируемых проводимых контрольных мероприятиях контрольно-счетным органом Волосовского муниципального района и главных распорядителей бюджетных средств Волосовского муниципального района

3.1.5. План формируется Сектором не позднее первого ноября года, предшествующего планируемому году.

3.1.6. При рассмотрении и подготовке предложений по формированию Плана учитываются следующие критерии отбора ревизий (проверок):

а) существенность и значимость мероприятий, осуществляемых объектами контроля, в отношении которых предполагается проведение финансового контроля, и (или) направления и объемов бюджетных расходов;

б) оценка состояния внутреннего финансового контроля и аудита в отношении объекта контроля, полученная в результате проведения Сектором контроля анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;

в) длительность периода, прошедшего с момента проведения идентичного контрольного мероприятия органом муниципального финансового контроля (в случае, если указанный период превышает 3 года);

г) информация о наличии признаков нарушений, поступившая от иных органов финансового контроля, главных администраторов (администраторов) доходов бюджета, главных распорядителей (распорядителей) бюджета, а также выявленная по результатам анализа данных единой информационной системы в сфере закупок.

Основными принципами формирования Плана являются:

— периодичность проведения ревизий (проверок);

— конкретность, актуальность и обоснованность планируемых ревизий (проверок);

— реальность сроков выполнения, определяемая с учетом всех возможных временных затрат (например, согласование и т.д.);

— реальность, оптимальность планируемых мероприятий, равномерность распределения нагрузки (по временным и трудовым ресурсам);

— наличие резерва времени для выполнения внеплановых ревизий (проверок).

3.1.7. План на очередной календарный год утверждается Главой (заместителем главы) администрации.

3.1.8. Утвержденный ежегодный План доводится до сведения заинтересованных лиц посредством размещения на официальном сайте администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области в сети Интернет http://волосовскийрайон.рф.

 

3.2. Внеплановые ревизии (проверки)

 

3.2.1. Сектором контроля могут проводиться внеплановые ревизии (проверки). Внеплановой ревизией (проверкой) является ревизия (проверка), не включенная в План.

3.2.2. Внеплановая ревизия (проверка) проводится по поручениям Главы (заместителем главы) администрации (устным и письменным).

3.2.3. Максимальный срок проведения внеплановой ревизии (проверки) не может превышать максимальный срок, установленный для плановых ревизий (проверок).

3.2.4. Права и обязанности должностного лица, ответственного за проведение внеплановой ревизии (проверки), аналогичны правам и обязанностям должностных лиц, ответственных за проведение плановых ревизий (проверок).

3.2.5. Результаты внеплановых ревизий (проверок) оформляются актом ревизии (проверки) в соответствии с положениями пункта 3.6 настоящего регламента.

 

3.3. Порядок подготовки программ ревизий (проверок)

 

3.3.1. Для проведения каждой ревизии (проверки) составляется программа ревизии (проверки) путем включения в нее вопросов, подлежащих проверке и содержащихся в типовой форме программы ревизии (проверки) (приложение N 1 к настоящему регламенту). Перед проведением ревизии (проверки) Глава (заместитель главы) администрации утверждает программу ревизии (проверки).

3.3.2. Составлению программы ревизии (проверки) предшествует подготовительный период, в ходе которого изучаются законодательные и другие нормативные правовые акты, отчетные документы, статистические данные, акты предыдущих ревизий (проверок) и другие материалы, характеризующие и регламентирующие финансово-хозяйственную деятельность организации, подлежащей ревизии (проверке).

3.3.3. В программе ревизии (проверки) в соответствии с Планом либо в соответствии с документами, послужившими основанием для назначения ревизии (проверки) (в случае проведения внеплановых ревизий (проверок), указываются наименование проверяемой организации, перечень основных вопросов, по которым проводятся контрольные действия.

3.3.4. Программы ревизий (проверок) подписываются начальником Сектора контроля, и направляются на утверждение Главе (заместителю главы) администрации.

3.3.5. При необходимости и исходя из конкретных обстоятельств проведения ревизии (проверки) программа ревизии (проверки) может быть изменена начальником Сектора контроля, Главой (заместителем главы) администрации.

Программа ревизии (проверки) с внесенными изменениями и докладная записка с изложением причин необходимости внесения изменений, составленная должностным лицом, ответственным за проведение данной ревизии (проверки), утверждается Главой (заместителем главы) администрации.

3.4. Назначение ревизии (проверки)

 

3.4.1. Контрольное мероприятие проводится на основании утвержденного Плана или при проведении внеплановых контрольных мероприятий по поручениям Главы (заместителя главы) администрации.

Распоряжение о назначении контрольного мероприятия оформляется удостоверением на проведение ревизии (проверки) по форме приложения N 2 к настоящему регламенту, в котором указываются основания проведения контрольного мероприятия, состав должностных лиц Сектора, уполномоченных на проведение контрольного мероприятия, наименование объекта контроля, тема контрольного мероприятия, срок проведения контрольного мероприятия. К удостоверению на проведение ревизии (проверки) прилагается Программа ревизии (проверки), утвержденная Главой администрации или его заместителем.

3.4.2. Удостоверение на проведение ревизии (проверки) подписывается Главой (заместителем главы) администрации.

3.4.3. При необходимости к участию в ревизии (проверке) могут привлекаться специалисты иных отраслевых (функциональных) подразделений администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области. Решение о включении указанных специалистов в состав ревизионной группы принимается по согласованию с руководителем соответствующего отраслевого (функционального) подразделения.

3.4.4. Срок проведения ревизии (проверки), численный и персональный состав ревизионной группы устанавливаются исходя из темы ревизии (проверки), объема предстоящих контрольных действий, особенностей финансово-хозяйственной деятельности проверяемой организации и других обстоятельств.

3.4.5. Датой начала ревизии (проверки) считается дата предъявления руководителем ревизионной группы удостоверения на проведение ревизии (проверки) руководителю (лицу, его замещающему) проверяемой организации (далее — руководитель организации) или лицу, им уполномоченному.

3.4.6. Датой окончания ревизии (проверки) считается день вручения акта ревизии (проверки) руководителю проверяемой организации.

В случае отказа руководителя организации подписать или получить акт ревизии (проверки) руководитель ревизионной группы в конце акта производит запись об отказе от подписи или получения акта. В этом случае датой окончания ревизии (проверки) считается день направления в проверенную организацию акта ревизии (проверки).

При наличии возражений проверенной организации по акту ревизии (проверки) датой окончания ревизии (проверки) считается день утверждения лицом, назначившим ревизию (проверку), заключения на возражения проверенной организации по акту ревизии (проверки).

3.4.7. Срок проведения ревизии (проверки), установленный при назначении ревизии (проверки), может быть продлен Главой (заместителем главы) администрации на основании мотивированного представления руководителя ревизионной группы, но не более чем на 10 рабочих дней.

В удостоверении на проведение ревизии (проверки) делается отметка о продлении срока ревизии (проверки), которая заверяется подписью Главы (заместителем главы) администрации.

Решение о продлении срока проведения ревизии (проверки) доводится до сведения проверяемой организации.

3.4.8. Ревизия (проверка) может быть приостановлена на основании, указанном в пункте 2.3 настоящего регламента. Решение о приостановлении ревизии (проверки) принимается Главой (заместителем главы) администрации на основе мотивированного представления руководителя ревизионной группы.

В срок не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о приостановлении ревизии (проверки) Начальник сектора:

1) письменно извещает руководителя организации и (или) ее вышестоящий орган о приостановлении ревизии (проверки);

2) направляет в проверяемую организацию и (или) ее вышестоящий орган письменное предписание о восстановлении бухгалтерского (бюджетного) учета или устранении выявленных нарушений в бухгалтерском (бюджетном) учете либо устранении иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение ревизии (проверки).

3.4.9. После устранения причин приостановления ревизии (проверки) ревизионная группа в течение 3 рабочих дней возобновляет проведение ревизии (проверки).

В удостоверении на проведение ревизии (проверки) делаются отметки о приостановлении и возобновлении проведения ревизии (проверки) с указанием нового срока ревизии (проверки). Указанные отметки в удостоверении на проведение ревизии (проверки) заверяются подписью Главы (заместителем главы) администрации.

3.4.10. Ревизия (проверка) может быть завершена раньше срока, установленного в удостоверении на проведение ревизии (проверки).

 3.5. Проведение ревизии (проверки)

3.5.1. Руководитель ревизионной группы должен:

— предъявить руководителю организации удостоверение на проведение ревизии (проверки);

— ознакомить его с программой ревизии (проверки);

— представить участников ревизионной группы;

— решить организационно-технические вопросы проведения ревизии (проверки).

3.5.2. При проведении ревизии (проверки) участники ревизионной группы должны иметь служебные удостоверения.

3.5.3. Исходя из темы ревизии (проверки) и ее программы руководитель ревизионной группы определяет объем и состав контрольных действий по каждому вопросу программы ревизии (проверки), а также методы, формы и способы проведения таких контрольных действий, распределяет вопросы программы ревизии (проверки) между участниками ревизионной группы.

3.5.4. В ходе ревизии (проверки) проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, совершенных проверяемой организацией в проверяемый период.

Контрольные действия по документальному изучению проводятся по финансовым, бухгалтерским, отчетным и иным документам проверяемой и иных организаций, в том числе путем анализа и оценки полученной из них информации.

Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, контрольных замеров и т.п.

3.5.5. Контрольные действия могут проводиться сплошным или выборочным способом.

Сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всей совокупности финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы ревизии (проверки).

Выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы ревизии (проверки). Объем выборки и ее состав определяются руководителем ревизионной группы таким образом, чтобы обеспечить возможность оценки всей совокупности финансовых и хозяйственных операций по изучаемому вопросу.

3.5.6. Решение об использовании сплошного или выборочного способа проведения контрольных действий по каждому вопросу программы ревизии (проверки) принимает руководитель ревизионной группы исходя из содержания вопроса программы ревизии (проверки), объема финансовых и хозяйственных операций, относящихся к этому вопросу, состояния бухгалтерского (бюджетного) учета в проверяемой организации, срока ревизии (проверки) и иных обстоятельств.

3.5.7. В ходе ревизии (проверки) могут проводиться контрольные действия по изучению:

— учредительных, регистрационных, плановых, бухгалтерских, отчетных и других документов (по форме и содержанию);

— фактического наличия, сохранности и правильного использования материальных ценностей, находящихся в муниципальной собственности, денежных средств и ценных бумаг, достоверности расчетов, объемов поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, операций по формированию затрат и финансовых результатов;

— постановки и состояния бухгалтерского (бюджетного) учета и бухгалтерской (бюджетной) отчетности в проверяемой организации;

— состояния системы внутреннего контроля в проверяемой организации, в том числе наличия и состояния текущего контроля за движением материальных ценностей и денежных средств, правильностью формирования затрат, полнотой оприходования, сохранностью и фактическим наличием продукции, денежных средств и материальных ценностей, достоверностью объемов выполненных работ и оказанных услуг;

— соблюдения требований в сфере закупок, предусмотренного частью 8 статьи 99 Федерального закона N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»

— принятых проверяемой организацией мер по устранению нарушений, возмещению материального ущерба, привлечению к ответственности виновных лиц по результатам предыдущих ревизий (проверок).

3.5.8. Руководитель ревизионной группы вправе получать от должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемой организации необходимые письменные объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе ревизии (проверки), документы и заверенные копии документов, необходимые для проведения контрольных действий. В случае отказа от представления указанных объяснений, справок, сведений, документов и копий документов в акте ревизии (проверки) делается соответствующая запись.

3.5.9. В ходе ревизии (проверки) по решению руководителя ревизионной группы могут составляться справки по результатам проведения контрольных действий по отдельным вопросам программы ревизии (проверки).

Указанная справка составляется участником ревизионной группы, проводившим контрольное действие, подписывается им, согласовывается с руководителем ревизионной группы, подписывается должностным лицом проверяемой организации, ответственным за соответствующий участок работы проверяемой организации, и предоставляется руководителю ревизионной группы не позднее чем за три рабочих дня до окончания ревизии (проверки).

В случае отказа указанного должностного лица подписать справку в конце справки делается запись об отказе указанного должностного лица от подписания справки. В этом случае к справке прилагаются возражения указанного должностного лица.

Справки прилагаются к акту ревизии (проверки), а информация, изложенная в них, учитывается при составлении акта ревизии (проверки).

3.5.10. В случае, когда можно предположить, что выявленное в ходе ревизии (проверки) нарушение может быть скрыто либо по нему необходимо принять меры по незамедлительному устранению, составляется промежуточный акт ревизии (проверки), к которому прилагаются необходимые письменные объяснения соответствующих должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемой организации.

Промежуточный акт ревизии (проверки) оформляется в порядке, установленном для оформления акта ревизии (проверки).

Промежуточный акт ревизии (проверки) подписывается участником ревизионной группы, проводившим контрольные действия по конкретному вопросу программы ревизии (проверки), и руководителем ревизионной группы, а также руководителем организации.

Факты, изложенные в промежуточном акте ревизии (проверки), включаются в акт ревизии (проверки).

3.6. Порядок оформления результатов ревизии (проверки)

3.6.1. Результаты ревизии (проверки) оформляются актом ревизии (проверки).

3.6.2. Акт ревизии (проверки) составляется на русском языке, имеет сквозную нумерацию страниц. В акте ревизии (проверки) не допускаются помарки, подчистки и иные неоговоренные исправления.

3.6.3. Акт ревизии (проверки) состоит из вводной, описательной и заключительной частей.

3.6.4. Вводная часть акта ревизии (проверки) должна содержать следующие сведения:

— тему ревизии (проверки);

— дату и место составления акта ревизии (проверки);

— номер и дату удостоверения на проведение ревизии (проверки);

— основание назначения ревизии (проверки), в том числе указание на плановый характер, либо проведение по поручению Главы администрации;

— фамилии, инициалы и должности руководителя и всех участников ревизионной группы;

— проверяемый период;

— срок проведения ревизии (проверки);

— сведения о проверенной организации:

1) полное и краткое наименование;

2) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), ОГРН,

3) фамилии, инициалы и должности лиц, имевших право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период;

4) иные данные, необходимые, по мнению руководителя ревизионной группы, для полной характеристики проверенной организации.

3.6.5. Описательная часть акта ревизии (проверки) должна содержать описание проведенной работы и выявленных нарушений по каждому вопросу программы ревизии (проверки).

3.6.6. Заключительная часть акта ревизии (проверки) должна содержать обобщенную информацию о результатах ревизии (проверки), в том числе выявленных нарушениях, сгруппированных по видам, с указанием по каждому виду финансовых нарушений общей суммы, на которую они выявлены. Суммы выявленного нецелевого использования бюджетных средств указываются в разрезе кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.

3.6.7. При составлении акта ревизии (проверки) должны быть обеспечены объективность, обоснованность, системность, четкость, доступность и лаконичность (без ущерба для содержания) изложения.

3.6.8. Результаты ревизии (проверки), излагаемые в акте ревизии (проверки), должны подтверждаться документами (копиями документов), результатами контрольных действий, объяснениями должностных, материально ответственных и иных лиц проверенной организации, другими материалами.

Указанные документы (копии) и материалы прилагаются к акту ревизии (проверки).

Копии документов, подтверждающих выявленные в ходе ревизии (проверки) финансовые нарушения, заверяются подписью руководителя проверенной организации или должностного лица, уполномоченного руководителем проверенной организации, и печатью организации.

3.6.9. В описании каждого нарушения, выявленного в ходе ревизии (проверки), должны быть указаны положения законодательных и нормативных правовых актов, которые были нарушены, период, к которому относится выявленное нарушение, предмет (сущность) нарушения, документально подтвержденная сумма нарушения.

3.6.10. В акте ревизии (проверки) не допускаются:

— выводы, предположения, факты, не подтвержденные соответствующими документами;

— морально-этическая оценка действий должностных, материально ответственных и иных лиц проверенной организации.

3.6.11. Акт ревизии (проверки) составляется в двух экземплярах: один экземпляр для проверенной организации и один экземпляр для Сектора контроля.

3.6.12. Каждый экземпляр акта ревизии (проверки) подписывается руководителем ревизионной группы, руководителем и главным бухгалтером организации.

3.6.13. Для ознакомления руководителя, главного бухгалтера проверенной организации с актом ревизии (проверки) и его подписания им вручается один экземпляр акта под роспись с указанием даты вручения акта ревизии (проверки). Срок для ознакомления с актом ревизии (проверки) и его подписания не может превышать 2 рабочих дней со дня вручения акта.

3.6.14. При наличии у руководителя организации возражений по акту ревизии (проверки) он делает об этом отметку перед своей подписью и вместе с подписанным актом представляет руководителю ревизионной группы письменные возражения. Письменные возражения по акту ревизии (проверки) приобщаются к материалам ревизии (проверки).

3.6.15. Руководитель ревизионной группы в срок до 5 рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту ревизии (проверки) рассматривает обоснованность этих возражений и дает по ним письменное заключение. Указанное заключение утверждается Сектором контроля контроля. Один экземпляр заключения направляется проверенной организации, один экземпляр заключения приобщается к материалам ревизии (проверки).

Заключение направляется проверенной организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо вручается руководителю организации или лицу, им уполномоченному, под роспись.

3.6.16. О получении одного экземпляра акта ревизии (проверки) руководитель организации или лицо, им уполномоченное, делает запись в экземпляре акта ревизии (проверки), который остается в Секторе контроля. Такая запись должна содержать в том числе дату получения акта ревизии (проверки), подпись лица, которое получило акт, и расшифровку этой подписи.

3.6.17. В случае отказа руководителя организации и (или) главного бухгалтера подписать или получить акт ревизии (проверки) руководителем ревизионной группы в конце акта делается запись об отказе указанного лица от подписания или от получения акта. При этом акт ревизии (проверки) в тот же или на следующий день направляется в адрес проверенной организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления проверенной организации. Документ, подтверждающий факт направления акта ревизии (проверки) проверенной организации, приобщается к материалам ревизии (проверки).

3.7. Порядок реализации материалов ревизий (проверок)

3.7.1. В случаях установления нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, Сектором контроля составляются представления и (или) предписания.

Представление Сектора внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовского муниципального района Ленинградской области представляет собой документ, содержащий обязательную для рассмотрения в установленные в нем сроки или, если срок не указан, в течение 30 дней со дня его получения информацию о выявленных нарушениях бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и требования о принятии мер по их устранению, а также устранению причин и условий таких нарушений. Представление составляется по форме согласно приложению N 3 к настоящему регламенту.

Предписание Сектора внутреннего финансового контроля администрации муниципального образования Волосовского муниципального района Ленинградской области представляет собой документ, содержащий обязательные для исполнения в указанный в предписании срок требования об устранении нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и (или) требования о возмещении причиненного такими нарушениями ущерба муниципальному образованию «Волосовский муниципальный район Ленинградской области». Предписание составляется по форме согласно приложению N 4 к настоящему регламенту.

При осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд Волосовского муниципального района Ленинградской области Сектор контроля направляет предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, правовых актов Ленинградской области, муниципальных правовых актов Волосовского муниципального района и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок. Указанные нарушения подлежат устранению в срок, установленный в предписании.

Неисполнение предписаний Сектора о возмещении причиненного нарушением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, муниципальному образованию ущерба является основанием для обращения администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области в суд с исковыми заявлениями о возмещении ущерба, причиненного муниципальному образованию «Волосовский муниципальный район Ленинградской области » нарушением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.

3.7.2. При установлении по результатам проведения контрольного мероприятия нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, начальник Сектора контроля направляет уведомление о применении бюджетной меры (бюджетных мер) принуждения Комитету финансов администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области (далее — финансовый орган).

Уведомление о применении бюджетной меры (бюджетных мер) принуждения представляет собой документ органа внутреннего муниципального финансового контроля, обязательный к рассмотрению финансовым органом, содержащий основания для применения предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации бюджетных мер принуждения.

Бюджетным нарушением признается совершенное в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, действие (бездействие) финансового органа, главного распорядителя бюджетных средств, распорядителя бюджетных средств, получателя бюджетных средств, главного администратора доходов бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, за совершение которого главой 30 Бюджетного кодекса Российской Федерации предусмотрено применение бюджетных мер принуждения.

Бюджетные меры принуждения, предусмотренные главой 30 Бюджетного кодекса Российской Федерации, подлежат применению в течение 30 календарных дней после получения финансовым органом уведомления о применении бюджетных мер принуждения. Сектор контроля направляет уведомление о применении бюджетных мер принуждения не позднее 10 календарных дней после даты окончания проверки (ревизии).

3.7.3. Не позднее 10 рабочих дней с даты подписания акта ревизии (проверки) или вручения проверенной организации заключения на разногласия Главе (заместителю главы) администрации представляются:

— копия акта ревизии (проверки);

— копии предписаний, представлений и уведомлений.

3.7.4. При выявлении в ходе проведения контрольных мероприятий административных правонарушений должностные лица Сектора контроля возбуждают дела, составляют протоколы об административных правонарушениях в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях.

3.7.5. В случае выявления обстоятельств и фактов, свидетельствующих о признаках нарушений, относящихся к компетенции другого государственного (муниципального) органа (должностного лица), такие материалы направляются для рассмотрения в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

3.7.6. По результатам проведенных в течение года контрольных мероприятий Главе (заместителю главы) администрации представляется отчет о результатах проведения контрольных мероприятий с пояснительной запиской., включающая сведения о наиболее существенных финансовых нарушениях, о принятых (не принятых) проверенными организациями мерах по устранению нарушений, информацию о возмещении причиненного ущерба, привлечении к ответственности виновных лиц, а также предложения по совершенствованию бюджетного процесса, повышению эффективности использования средств бюджета и муниципальной собственности.

3.8. Порядок комплектования, хранения и учета материалов ревизии (проверки)

3.8.1. Каждый материал ревизии (проверки) в делопроизводстве Сектора контроля должен составлять отдельное дело с соответствующим номером, наименованием и количеством томов.

3.8.2. Материалы ревизии (проверки) по их завершении подлежат оформлению в дело. Оформление дела производится работниками, проводившими ревизию (проверку).

3.8.3. При формировании дел необходимо учитывать следующее:

— в дело помещаются исполненные, правильно оформленные документы (акты, справки, сведения и другие прилагаемые к актам подлинные документы или их копии, подписанные соответствующими должностными лицами);

— материалы ревизии (проверки) должны быть скомплектованы в следующей последовательности:

1) удостоверение о проведении ревизии (проверки);

2) программа ревизии (проверки);

3) акт ревизии (проверки);

4) справки о проверке отдельных вопросов, составленные членами ревизионной группы, промежуточные акты, таблицы, инвентаризационные описи, копии необходимых документов и другие приложения, непосредственно касающиеся данной ревизии (проверки);

5) письменные объяснения должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемой организации, полученные в ходе ревизии (проверки);

6) имеющиеся возражения, замечания, объяснения и заключение на возражения;

7) заключение на возражения, замечания;

8) копии документов по переписке, касающейся данной ревизии (проверки);

9) акт проверки исполнения Плана мероприятий по устранению выявленных нарушений, документы, подтверждающие его исполнение.

3.8.4. Ответственность за оформление дел с материалами ревизии (проверки), своевременное и качественное исполнение документов возлагается на начальника Сектора контроля.

3.8.5. Содержание материалов ревизии (проверки), как и других служебных документов, не подлежит разглашению. Разрешение на выдачу дела с материалами ревизии (проверки) может быть дано Главой администрации (его заместителем).

 4. Порядок и формы контроля за исполнением муниципальной функции

4.1. Текущий контроль над соблюдением и исполнением специалистами Сектора контроля положений настоящего регламента и иных нормативных правовых актов, устанавливающих требования к исполнению муниципальной функции, осуществляется Главой администрации или его заместителем.

4.2. Должностные лица, принимающие участие в контрольных мероприятиях, осуществляют контроль за исполнением объектами контроля представлений и предписаний. В случае неисполнения представления и (или) предписания Сектор контроля применяет к лицу, не исполнившему такое представление и (или) предписание, меры ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4.3. Персональная ответственность должностных лиц Сектора контроля за действия (бездействие) и решения, осуществляемые и принимаемые в ходе исполнения муниципальной функции, закрепляется в их должностных инструкциях.

5. Порядок досудебного обжалования действий (бездействия) и решений, осуществляемых (принятых) в ходе исполнения муниципальной функции

5.1. Руководители проверяемых организаций имеют право на обжалование действий (бездействия) и решений должностных лиц Сектора контроля в досудебном порядке Главе (заместителю главы) администрации.

5.2. Руководители проверяемых организаций вправе обратиться с жалобой как письменно, так и устно.

5.3. При обращении руководителей проверяемых организаций в письменной форме срок рассмотрения обращения не должен превышать 30 календарных дней с момента регистрации такого обращения. В исключительных случаях, а также в случае направления запроса другим отраслевым (функциональным) органам и структурным подразделениям администрации района и иным должностным лицам для получения необходимых для рассмотрения обращения документов и материалов Глава (заместитель главы) администрации вправе продлить срок рассмотрения обращения не более чем на 30 календарных дней, уведомив обратившихся о продлении срока рассмотрения обращения.

В письменном обращении в обязательном порядке должны быть указаны наименование органа, предоставившего муниципальную услугу, либо фамилия, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также фамилия, имя, отчество обратившихся (полное наименование для юридического лица), сведения о способе информирования о принятых мерах по результатам рассмотрения обращения, изложена суть предложения, заявления или жалобы, поставлены личная подпись и дата. Дополнительно в обращении могут быть указаны:

— действие (бездействие), решение должностного лица Сектора контроля, которые обжалуются;

— суть обжалуемого действия (бездействия), решения;

— обстоятельства, на основании которых обратившийся считает, что нарушены его права, свободы и законные интересы, созданы препятствия к их реализации либо незаконно возложена какая-либо обязанность;

— иные сведения, которые обратившийся считает необходимым сообщить.

В случае необходимости в подтверждение своих доводов обратившийся прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии. По результатам рассмотрения жалобы Главой (заместителем) администрации принимается решение об удовлетворении заявленных в жалобе требований либо об отказе в удовлетворении жалобы.

5.4. Письменный ответ, содержащий результаты рассмотрения обращения, направляется обратившемуся лицу.

5.5. Если в письменном обращении не указаны фамилия направившего обращение и почтовый адрес, по которому должен быть направлен ответ, ответ на обращение не дается.

5.6. Администрация Волосовского муниципального района Ленинградской области при получении письменного обращения, в котором содержатся нецензурные либо оскорбительные выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также членов его семьи, вправе оставить обращение без ответа по существу поставленных в нем вопросов и сообщить объекту ревизии (проверки), направившему обращение, о недопустимости злоупотребления правом.

5.7. Если текст письменного обращения не поддается прочтению, ответ на обращение не дается, о чем сообщается направившему обращение лицу, если его фамилия и почтовый адрес поддаются прочтению.

5.8. Обратившиеся могут также сообщить о нарушении своих прав и законных интересов, противоправных решениях, действиях (бездействии) должностных лиц Сектора контроля, нарушении положений настоящего регламента, некорректном поведении или нарушении служебной этики по номерам телефонов Администрация Волосовскго муниципального района Ленинградской области (8-813-73-21- 157).

5.9. Сообщение должно содержать следующую информацию:

— фамилию, имя, отчество гражданина (наименование юридического лица), которому направляется сообщение, его место жительства или место пребывания (место нахождения);

— наименование органа, должность, фамилию, имя и отчество должностного лица (при наличии информации), решение, действие (бездействие) которого нарушает права и законные интересы объекта ревизии (проверки);

— суть нарушенных прав и законных интересов, противоправного решения, действия (бездействия);

— сведения о способе информирования обратившегося о принятых мерах по результатам рассмотрения его сообщения.

5.10. Отмена представлений и предписаний Сектора контроля, осуществляется Главой (заместителем) администрации по результатам обжалования решений, действий (бездействия) должностных лиц Сектора контроля, осуществления мероприятий внутреннего контроля в порядке, установленном разделом 5 настоящего регламента.

5.11. Руководители проверяемых организаций вправе обжаловать решения, принятые в ходе исполнения муниципальной функции, действия (бездействие) должностных лиц Сектора контроля в судебном порядке.

 Приложение N 1

к административному регламенту

исполнения сектором

внутреннего финансового контроля

муниципальной функции по

контролю в финансово-бюджетной сфере

 

УТВЕРЖДАЮ

Глава администрации МО Волосовский район

___________                   «___»___________ 201__ г.

                               Типовая форма программы ревизии (проверки)

           _______________________________________________________________________________________

                     (наименование объекта контроля)

1. Соответствие осуществляемой деятельности учредительным документам.

Цели и задачи, предусмотренные учредительными документами. Наличие лицензий.

2. Документальная проверка соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.

Наличие утвержденных бюджетных смет и планов финансово-хозяйственной деятельности. Наличие, причины и обоснованность изменений в бюджетных сметах и планах финансово-хозяйственной деятельности. Своевременность доведения уведомлений о бюджетных ассигнованиях до учреждения главным распорядителем бюджетных средств. Анализ фактических объемов финансирования. Анализ исполнения бюджетной сметы по кассовым и фактическим расходам в целом по объекту проверки и по отдельным кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

Проверка целевого использования бюджетных средств.

Целевое использование бюджетных средств по статьям расходов в соответствии с финансированием (по банковским, кассовым документам). Законность совершения банковских и кассовых операций. Полнота оприходования денежных средств по кассе, наличие и достоверность оправдательных документов, являющихся основанием для списания средств по кассе и банковским счетам. Соответствие расходов бюджетных средств условиям их выделения. Причины неиспользования бюджетных средств по отдельным статьям.

3. Формирование дополнительных доходов и их использование. Целевое использование средств, поступивших из дополнительных источников.

4. Проверка полноты и достоверности отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий.

5. Проверка соблюдения законодательства в сфере муниципальных закупок в отношении:

— соблюдения требований к обоснованию закупок, предусмотренных статьей 18 Федерального закона N 44-ФЗ, и обоснованности закупок;

— соблюдения правил нормирования в сфере закупок, предусмотренных статьей 19 Федерального закона N 44-ФЗ;

— обоснования начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), включенной в план-график;

— применения заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта;

— соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;

— своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги;

— соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.

6. Организация и ведение бухгалтерского (бюджетного) учета и отчетности.

Кадровый состав бухгалтерской службы. Бухгалтерский учет учреждения, документооборот. Наличие средств автоматизации.

Периодичность проведения инвентаризации. Проведение инвентаризации имущества учреждения. Обоснованность списания недостач и потерь от порчи материальных ценностей. Соблюдение установленного порядка проведения инвентаризаций, принятие мер по их результатам.

Наличие и законность фактов отчуждения имущества.

Состояние внутреннего контроля за расходованием бюджетных средств и использованием государственного имущества: наличие и соблюдение лимитов на расход ГСМ, пользование услугами связи и т.п.; контроль за фактическим пробегом автомашин, расходом ТМЦ, объемами услуг сторонних организаций, отчетностью материально-ответственных лиц, работников бухгалтерии.

Соответствие штатной численности работников установленным нормативам. Выборочная проверка начисления заработной платы. Правильность начисления и выплаты заработной платы внештатным работникам. Наличие положения о премировании. Правильность использования средств на премирование и материальную помощь. Проверка отработки рабочего времени работников учреждения.

Законность и правильность расходования средств на ремонт. Наличие технических смет и сметно-финансовых расчетов на произведенный ремонт, правильность применения действующих расценок. Проверка фактического объема выполненных работ.

Состояние учета товарно-материальных ценностей. Наличие договоров с материально ответственными лицами. Полнота оприходования, правомерность списания ТМЦ, соблюдение норм расхода материальных ресурсов. Состояние сохранности продуктов питания, полнота оприходования и обоснованность списания.

Соблюдение установленного порядка ведения кассовых операций. Полнота оприходования по кассе наличных денежных средств, законность и обоснованность произведенных расходов. Соблюдение лимита хранения денежных средств в кассе.

Правомерность расчетов с подотчетными, физическими и юридическими лицами. Своевременность предоставления подотчетными лицами авансовых отчетов с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы. Правильность и обоснованность расходования средств на командировки.

Наличие и правомерность арендных отношений. Полнота и своевременность получения доходов от аренды. Состояние учета потребления коммунальных и прочих услуг.

Анализ кредиторской и дебиторской задолженности, причины и обоснованность ее возникновения.

7. Состояние внутреннего контроля за финансовой деятельностью со стороны учредителя и со стороны главного распорядителя бюджетных средств.

8. Использование средств бюджета в порядке, установленном бюджетным законодательством Российской Федерации.

9. Проверка полноты устранения нарушений, выявленных предыдущими проверками.

10. Иные вопросы.

 

Начальник сектора внутреннего финансового контроля                       __________________              ____________

                                                                                                                                             (подпись)                          (Ф.И.О.)

 

 

Приложение N 2

к административному регламенту

исполнения сектором

внутреннего финансового контроля

муниципальной функции по контролю

в финансово-бюджетной сфере

 

 

АДМИНИСТРАЦИЯ ВОЛОСОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

188410, Ленинградская область, г. Волосово, пл. Советов, дом 3а.

тел./факс: 8(81373) -21-157,

e-mail: volosovo_1@pochta.ru

___________________________________________________________________________

«____»_____________ 201___ года                                   N _______

УДОСТОВЕРЕНИЕ

 

В соответствии с _______________________________________________________________________

(основание для проведения ревизии (проверки) – план контрольных мероприятий, поручение главы (заместителя) администрации и т.д.)

___________________________________________________________________________________________

поручается проведение проверки:

___________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________

(Ф.И.О. сотрудников, занимаемая должность)

Проверяемая организация: ____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________

(наименование объекта контроля)

Тема проверки: _______________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________

Проверяемый период: _______________________________________________________________________

 

Начало проверки: ______________________

Окончание проверки:____________________

 

 

Глава (заместитель главы) администрации   _____________                _______________

(подпись)                        (Ф.И.О.)

 

 

Приложение N 3

к административному регламенту

исполнения сектором внутреннего

финансового контроля муниципальной

функции по контролю

в финансово-бюджетной сфере

 

 

   АДМИНИСТРАЦИЯ ВОЛОСОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

СЕКТОР ВНУТРЕННЕГО ФИНАННСОВОГО КОНТРОЛЯ

188410, Ленинградская область, г. Волосово, пл. Советов, дом 3а.

тел./факс: 8(81373) -21-157,

e-mail: volosovo_1@pochta.ru

___________________________________________________________________________

                                  (должность руководителя)

______________________________________

(наименование проверяемой организации)

______________________________________

(Ф.И.О.)

ПРЕДСТАВЛЕНИЕ

«____»_____________ 201___ года                                   N _______

 

В соответствии с ___________________________________________________________________________

(основание для проведения ревизии (проверки) – план контрольных мероприятий, поручение главы администрации и т.д.)

в период с __________ по ___________ 201_ года проведена _______________________________________

_________________________________________________________________________________________

(наименование контрольного мероприятия, наименование объекта контроля)

В ходе контрольного мероприятия выявлено следующее:

1. _______________________________________________________________________________________.

2. _______________________________________________________________________________________.

3. _______________________________________________________________________________________.

4. _______________________________________________________________________________________.

С учетом изложенного, а также в соответствии с административным регламентом исполнения сектором внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района муниципальной функции по контролю в финансово-бюджетной сфере, утвержденным постановлением главы администрации МО Волосовский муниципальный район от ______года N ____

 

ПРЕДЛАГАЮ:

 

1. ________________________________________________________________________________________.

2. _______________________________________________________________________________________.

3. ________________________________________________________________________________________.

4. _______________________________________________________________________________________.

О принятых мерах сообщить в Сектор внутреннего финансового контроля не позднее 30 дней со дня получения настоящего представления.

 

 

Начальник сектора

внутреннего финансового контроля                       __________________              ____________

(подпись)                            (Ф.И.О.)

 

 

Приложение N 4

к административному регламенту

исполнения сектором внутреннего

финансового контроля муниципальной

функции по контролю

в финансово-бюджетной сфере

 

 

АДМИНИСТРАЦИЯ ВОЛОСОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

СЕКТОР ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

188410, Ленинградская область, г. Волосово, пл. Советов, дом 3а.

тел./факс: 8(81373) -21-157,

e-mail: volosovo_1@pochta.ru

___________________________________________________________________________

______________________________________

(должность руководителя)

______________________________________

(наименование проверяемой организации)

______________________________________

(Ф.И.О.)

ПРЕДПИСАНИЕ

 

В соответствии с _________________________________________________________________________

(основание для проведения ревизии (проверки) – план контрольных мероприятий, поручение главы администрации и т.д.)

в период с __________ по ___________ 201_ года проведена ________________________________________

____________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________

(наименование контрольного мероприятия, наименование объекта контроля)

В   ходе   проведения   контрольного   мероприятия выявлены следующие нарушения, наносящие ущерб муниципальному образованию «Волосовский муниципальный район»»:

1. ___________________________________________________________________________________________

2. ___________________________________________________________________________________________

3. ___________________________________________________________________________________________

(указываются факты нарушений, конкретные статьи законов и (или) пунктов иных нормативных правовых актов, требования которых нарушены, а также оценка ущерба, причиненного муниципальному образованию) С учетом изложенного, а также в соответствии с административным регламентом исполнения   сектором внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района муниципальной функции по контролю в финансово-бюджетной сфере, утвержденным постановлением главы администрации МО Волосовский муниципальный район от ______года N ____

_____________________________________________________________________________________________

(наименование объекта контрольного мероприятия)

предписывается   незамедлительно   устранить   указанные факты нарушений, возместить нанесенный муниципальному образованию «Волосовский муниципальный район Ленинградской области» ущерб и привлечь к ответственности должностных лиц, виновных в нарушении законодательства Российской Федерации. О   выполнении настоящего предписания и принятых мерах необходимо проинформировать Сектор внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области «___» __________ 201__ г.

 

 

Начальник сектора

внутреннего финансового контроля                       __________________              ____________

(подпись)                            (Ф.И.О.)

 

Постановление от 20.05.2014г. №1350 «О внесении изменений в «Порядок осуществления внутреннего финансового контроля в муниципальном образовании Волосовский муниципальный район Ленинградской области», утвержденный постановлением главы администрации МО Волосовский муниципальный район от 17 апреля 2014 года № 1022.»

В соответствии с частью 3 статьи 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и частями 8, 11 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» Постановляю:

Администрация

муниципального образования Волосовский муниципальный район

Ленинградской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

от 20 мая 2014   года   № 1350

О внесении изменений в

«Порядок осуществления

внутреннего финансового контроля

в муниципальном образовании

Волосовский муниципальный район

Ленинградской области», утвержденный

постановлением главы администрации

МО Волосовский муниципальный район

от 17 апреля 2014 года № 1022.

 

 

В соответствии с частью 3 статьи 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и частями 8, 11 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» Постановляю:

 

     1. Внести следующие изменения в «Порядок осуществления внутреннего финансового контроля в муниципальном образовании Волосовский муниципальный район Ленинградской области», утвержденный постановлением главы администрации МО Волосовский муниципальный район от 17.04.2014 года № 1022:

            — в подпункте «б» пункта 7 Порядка слово «котором», заменить словом «которым»;

            — в пункте 18 Порядка слова «приказом председателя комитета финансов», заменить словами «распоряжением главы администрации Волосовского муниципального района»;

            — в пункте 22 Порядка слова «не более 1 раза в год», заменить словами «не более одного раза в два года»;

            — в пункте 24 Порядка слова «не позднее 30 декабря года», заменить словами «не позднее первого ноября года»;

            — в пунктах 36 и 45 Порядка слова «председателем комитета финансов», заменить словами «главой администрации Волосовского муниципального района»;

            — подпункт «а» пункта 69 Порядка дополнить после слов «регулирующих бюджетные» словом «правоотношения»;

            — в пункте 76 Порядка слова «Сектор контроля» заменить словами «администрация Волосовского муниципального района»;

            — пункт 83 Порядка после слов «заместителем главы администрации» дополнить словами «по экономике и финансам».  

 

2. Настоящее постановление вступает в силу после опубликования в газете «Сельская Новь».

 

3. Настоящее постановление подлежит размещению на сайте Волосовского муниципального района.

 

4. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации по экономике и финансам – председателя КУМИ.

 

 

Глава администрации                                                                В.В. Рыжков

 

Постановление от 20.05.2014г. № 1351 «Об утверждении Положения о секторе внутреннего финансового контроля администрации МО Волосовского муниципального района»

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Решением совета депутатов Волосовского муниципального района Ленинградской области от 26 февраля 2014 года № 320 «О внесении изменений в структуру администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области», постановляю:

Постановление от 01 .02 .2017 г. № 119 «О внесении изменений в Положение о секторе внутреннего финансового контроля администрации МО Волосовского муниципального района, утвержденного постановлением администрации МО Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 20 мая 2014 года № 1351»

Постановление от 14.01.2015г. №05 «О внесении изменений в Положение о секторе внутреннего финансового контроля администрации МО Волосовского муниципального района, утвержденного постановлением главы администрации МО Волосовский муниципальный район от 20 мая 2014 года № 1351.»

Администрация

муниципального образования Волосовский муниципальный район

Ленинградской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от  20 мая 2014   года   № 1351

Об утверждении Положения о секторе

внутреннего финансового контроля

администрации МО Волосовского муниципального района

 

В соответствии с Бюджетным кодексом   Российской Федерации, Решением совета депутатов Волосовского муниципального района Ленинградской области от 26 февраля 2014 года № 320 «О внесении изменений в структуру администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области», постановляю:

 

  1. Утвердить прилагаемое Положение о секторе внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области.
  2. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания, за исключением подпункта 1 пункта 3.3. Положения о секторе внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области, которое вступает в силу с 01 января 2016 года.
  3. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации по экономике и финансам– председателя КУМИ.

 

            Глава администрации                                                               В.В. Рыжков

Постановление от 17.04.2014г. №1022 «Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля в муниципальном образовании Волосовский муниципальный район Ленинградской области.»

В соответствии с частью 3 статьи 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и частями 8, 11 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» постановляю:

ДЕЙСТВУЕТ С ИЗМЕНЕНИЯМИ

Администрация

муниципального образования Волосовский муниципальный район

Ленинградской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

от 17 апреля 2014   года   № 1022

Об утверждении Порядка осуществления

внутреннего финансового контроля

в муниципальном образовании Волосовский

муниципальный район Ленинградской области.

 

В соответствии с частью 3 статьи 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и частями 8, 11 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» постановляю:

 

       1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления внутреннего финансового контроля в муниципальном образовании Волосовский муниципальный район Ленинградской области.

 

2. Сектору внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района разработать годовой план контрольных мероприятий на 2014 год.

 

3. Настоящее постановление вступает в силу после опубликования в газете «Сельская Новь».

 

4. Настоящее постановление подлежит размещению на сайте Волосовского муниципального района.

 

6. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации по экономике и финансам – председателя КУМИ.

 

Глава администрации                                                                  В.В. Рыжков

 

 

 

                                                                                                            Утверждено

                                                                                        постановлением администрации

                                                                                         Волосовского   муниципального

                                                                                        района Ленинградской области

                                                                                        от 17 апреля 2014 года № 1022

 

ПОРЯДОК

осуществления внутреннего финансового контроля

в муниципальном образовании Волосовский муниципальный район

Ленинградской области.

 

  1. Общие положения

 

           1. Настоящий Порядок определяет требования к осуществлению   внутреннего финансового контроля в муниципальном образовании Волосовский муниципальный район Ленинградской области во исполнение части 3 статьи   269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и частей 8, 11 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — Федеральный закон о контрактной системе).

2. Деятельность по контролю основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости, профессиональной компетентности, достоверности результатов и гласности.

Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке, применяются в соответствии с понятиями и терминами, определенными Бюджетным кодексом Российской Федерации.

3. Деятельность по контролю подразделяется на плановую и внеплановую и осуществляется посредством проведения плановых и внеплановых проверок, а также проведения только в рамках полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю в сфере бюджетных правоотношений плановых и внеплановых ревизий и обследований (далее — контрольные мероприятия). Проверки подразделяются на выездные и камеральные, а также встречные проверки, проводимые в рамках выездных и (или) камеральных проверок.

4. Плановые контрольные мероприятия осуществляются в соответствии с планом контрольных мероприятий, который утверждается главой администрации Волосовского муниципального района.

5. Внеплановые контрольные мероприятия осуществляются на основании решения главы администрации Волосовского муниципального района принятого в связи с поступлением обращений (поручений) правоохранительных органов, депутатских запросов, обращений иных государственных органов и органов местного самоуправления, граждан и организаций.

6. Внутренний финансовый контроль в сфере бюджетных правоотношений и внутренний финансовый контроль в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Волосовского муниципального района, предусмотренный частью 8 статьи 99 Федерального закона о контрактной системе осуществляет сектор внутреннего финансового контроля администрации Волосовского муниципального района (далее — Сектор контроля).

7. Объектами контроля являются:

а) главные распорядители (распорядители, получатели) средств бюджета Волосовского муниципального района (далее – муниципальный бюджет), главные администраторы (администраторы) доходов муниципального бюджета, главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита муниципального бюджета;

б) главные распорядители (распорядители) и получатели средств бюджета, котором предоставлены межбюджетные трансферты в части соблюдения ими целей и условий предоставления межбюджетных трансфертов, кредитов, предоставленных из муниципального бюджета;

в) муниципальные учреждения;

г) муниципальные унитарные предприятия;

д) хозяйственные товарищества и общества с участием муниципального образования Волосовский муниципальный район в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческие организации с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах;

е) юридические лица (за исключением муниципальных учреждений, муниципальных унитарных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ с участием муниципального образования Волосовский муниципальный район в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческих организаций с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах), индивидуальные предприниматели, физические лица в части соблюдения ими условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из муниципального района, договоров (соглашений) о предоставлении муниципальных гарантий;

ж) кредитные организации, осуществляющие отдельные операции с бюджетными средствами, в части соблюдения ими условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из муниципального бюджета.

8. При осуществлении деятельности по контролю в отношении расходов, связанных с осуществлением закупок для обеспечения нужд Волосовского муниципального района, в рамках одного контрольного мероприятия могут быть реализованы полномочия Сектора контроля, предусмотренные пунктом 6 настоящего Порядка.

9. Должностными лицами Сектора контроля, осуществляющими внутренний финансовый контроль, являются:

а) начальник сектора;

б) ведущий специалист.

10. Должностные лица, указанные в пункте 9 настоящего Порядка, имеют право:

а) запрашивать и получать на основании мотивированного запроса в письменной форме информацию, документы и материалы, объяснения в письменной и устной формах, необходимые для проведения контрольных мероприятий;

б) при осуществлении выездных проверок (ревизий) беспрепятственно по предъявлении удостоверения о проведении выездной проверки (ревизии) посещать помещения и территории, которые занимают лица, в отношении которых осуществляется проверка (ревизия), требовать предъявления поставленных товаров, результатов выполненных работ, оказанных услуг;

в) привлекать для участия в контрольных мероприятиях специалистов органов исполнительной власти и подведомственных им учреждений;

г) проводить экспертизы, необходимые при проведении контрольных мероприятий,

д) выдавать представления и предписания об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации, правовых актов Ленинградской области, муниципальных правовых актов Волосовского муниципального района и иных правовых актов, в том числе о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Волосовского муниципального района в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

е) направлять уведомления о применении бюджетных мер принуждения в случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.

ж) составлять протоколы об административных правонарушениях, осуществлять производство по делам об административных правонарушениях, связанных с нарушением законодательства Российской Федерации, правовых актов Ленинградской области, муниципальных правовых актов Волосовского муниципального района и иных правовых актов, в том числе о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях, правовыми актами Ленинградской области;

з) осуществлять изъятие предметов, документов, материалов, имеющих значение для доказательств по делу об административном правонарушении в порядке и с учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации;

и) инициировать обращение в суд с исковыми заявлениями о возмещении ущерба, причиненного Волосовскому муниципальному району нарушением бюджетного законодательства Российской Федерации, правовых актов Ленинградской области, муниципальных правовых актов Волосовского муниципального района и иных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.

Формы и требования к содержанию представлений и предписаний, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения, иных документов, предусмотренных настоящим Порядком, устанавливаются Административным Регламентом по осуществлению внутреннего финансового контроля Сектора контроля администрации Волосовского муниципального района (далее – Регламент).

11. Должностные лица, указанные в пункте 9 настоящего Порядка, обязаны:

а) своевременно и в полной мере исполнять предоставленные в соответствии с законодательством Российской Федерации, правыми актами Ленинградской области, муниципальными правовыми актами Волосовского муниципального района полномочия по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений в установленной сфере деятельности;

б) соблюдать требования нормативных правовых актов в установленной сфере деятельности;

в) проводить контрольные мероприятия в соответствии с настоящим Порядком;

г) знакомить руководителя или уполномоченное должностное лицо объекта контроля (далее — представитель объекта контроля) с удостоверением на проведение выездной проверки (ревизии), с удостоверением о приостановлении, возобновлении и продлении срока проведения проверки (ревизии), об изменении состава проверочной (ревизионной) группы, а также с результатами контрольных мероприятий (актами и заключениями);

д) при выявлении факта совершения действия (бездействия), содержащего признаки состава преступления, направлять в правоохранительные органы информацию о таком факте и (или) документы и иные материалы, подтверждающие такой факт.

12. Запросы о представлении информации, документов и материалов, предусмотренные настоящим Порядком, акты проверок и ревизий, заключения, подготовленные по результатам проведенных обследований, представления и предписания вручаются представителю объекта контроля либо направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или иным способом, свидетельствующим о дате его получения адресатом, в том числе с применением автоматизированных информационных систем.

13. Срок представления информации, документов и материалов устанавливается в запросе и исчисляется с даты получения запроса. При этом такой срок составляет не менее 3 рабочих дней.

14. Объекты контроля обязаны по требованию должностных лиц Сектора, указанных в пункте 9 настоящего Порядка, представлять документы, материалы, объяснения и информацию, необходимые для проведения контрольных мероприятий, в том числе о закупках, в письменной форме, а также давать в устной форме объяснения.

Документы, материалы и информация, необходимые для проведения контрольных мероприятий, представляются в подлиннике или копиях, заверенных объектами контроля в установленном порядке.

15. Все документы, составляемые должностными лицами Сектора контроля в рамках контрольного мероприятия, приобщаются к материалам контрольного мероприятия, учитываются и хранятся в порядке, установленном Регламентом Сектора контроля, в том числе с применение автоматизированной информационной системы.

16. В рамках выездных или камеральных проверок могут проводиться встречные проверки. При проведении встречных проверок проводятся контрольные мероприятия в целях установления и (или) подтверждения фактов, связанных с деятельностью объектаконтроля.

17. Встречные проверки назначаются и проводятся в порядке, установленном для выездных или камеральных проверок соответственно. Срок проведения встречных проверок не может превышать 20 рабочих дней. Результаты встречной проверки оформляются актом, который прилагается к материалам выездной или камеральной проверки соответственно. По результатам встречной проверки бюджетные меры принуждения к объекту встречной проверки не применяются.

18. Решение о проведении проверки, ревизии или обследования (за исключением случаев назначения обследования в рамках камеральных или выездных проверок, ревизий) оформляется приказом председателя комитета финансов, на основании которого оформляется удостоверение на проведение выездного контрольного мероприятия.

19. Форма, порядок составления и представления удостоверения на проведение выездного контрольного мероприятия устанавливается Регламентом Сектора контроля.

20. Обследования могут проводиться в рамках камеральных и выездных проверок (ревизий) в соответствии с настоящим Порядком.

21. Сроки и последовательность проведения административных процедур при осуществлении контрольных мероприятий, а также ответственность должностных лиц, уполномоченных на проведение контрольных мероприятий, устанавливаются Регламентом Сектора контроля.

 

 

II. Требования к планированию деятельности по контролю

 

22. Периодичность проведения плановых контрольных мероприятий в отношении одного объекта контроля и одной темы контрольного мероприятия составляет не более 1 раза в год.

23. В целях исключения дублирования деятельности по контролю формирование плана контрольных мероприятий Сектора контроля осуществляется с учетом информации о планируемых проводимых контрольных мероприятиях контрольно-счетным органом Волосовского муниципального района и главных распорядителей бюджетных средств Волосовского муниципального района.

В целях настоящего Порядка под идентичным контрольным мероприятием понимается контрольное мероприятие, в рамках которого иными контрольными органами проводятся (планируются к проведению) контрольные действия в отношении деятельности объекта контроля, которые могут быть проведены Сектором контроля.

24. План контрольных мероприятий Сектора контроля утверждается главой администрации Волосовского муниципального района ежегодно в срок не позднее 30 декабря года, предшествующего году проведения.

 

III. Требования к проведению контрольных мероприятий

 

25. К процедурам осуществления контрольного мероприятия относятся назначение контрольного мероприятия, проведение контрольного мероприятия и реализация результатов проведения контрольного мероприятия.

26. Контрольное мероприятие проводится на основании распоряжения главы администрации Волосовского муниципального района о его назначении, в котором указываются наименование объекта контроля, проверяемый период, тема контрольного мероприятия, основание проведения контрольного мероприятия, руководитель и состав должностных лиц, уполномоченных на проведение контрольного мероприятия, с назначением руководителя проверочной (ревизионной) группы, срок проведения контрольного мероприятия.

27. В соответствии распоряжением о назначении контрольного мероприятия подготавливается программа контрольного мероприятия, которая утверждается главой администрации.

28. В программе контрольного мероприятия указываются: наименование объекта контроля, тема контрольного мероприятия, проверяемый период, перечень основных вопросов, подлежащий изучению в ходе проведения контрольного мероприятия.

29. Программа контрольного мероприятия может быть изменена в ходе ее проведения по согласованию с главой администрации.

30. Решение о приостановлении проведения контрольного мероприятия принимается главой администрации на основании мотивированного обращения руководителя проверочной (ревизионной) группы в соответствии с настоящим Порядком. На время приостановления проведения контрольного мероприятия течение его срока прерывается.

31. Решение о возобновлении проведения контрольного мероприятия осуществляется после устранения причин приостановления проведения контрольного мероприятия в соответствии с настоящим Порядком.

32. Решение о приостановлении (возобновлении) проведения контрольного мероприятия оформляется распоряжением главы администрации. В адрес объекта контроля направляется письмо (уведомление) о приостановлении (возобновлении) проведения контрольного мероприятия.

 

Проведение обследования

 

33. Обследование (за исключением обследования, проводимого в рамках камеральных и выездных проверок, ревизий) проводится в порядке и сроки, установленные для выездных проверок (ревизий).

34. При проведении обследования могут проводиться исследования и экспертизы с использованием фото-, видео- и аудиотехники, а также иных видов техники и приборов, в том числе измерительных приборов.

35. По результатам проведения обследования оформляется заключение, которое подписывается должностным лицом Сектора контроля не позднее последнего дня срока проведения обследования. Заключение в течение 3 рабочих дней со дня его подписания вручается (направляется) представителю объекта контроля в соответствии с настоящим Порядком.

Заключение составляется в 2-х экземплярах, состоит из вводной и описательной частей.

Вводная часть содержит информацию, относящуюся к объекту контроля и теме контрольного мероприятия (наименование темы обследования, дату и место составления, основание проведения обследования, проверяемый период, полное наименование объекта контроля, основные цели и виды деятельности объекта контроля).

Описательная часть должна состоять из разделов в соответствии с вопросами, указанными в программе контрольного мероприятия. Анализ и оценка состояния сферы деятельности объекта контроля, описание фактов нарушений, выявленных в ходе обследования, должны содержать следующую обязательную информацию: какие законодательные, другие правовые акты или их отдельные положения нарушены, за какой период, когда и в чем выразились нарушения, последствия этих нарушений.

К заключению прилагаются материалы исследования, экспертизы, фото-, видео- и иные материалы.

36. Заключение и иные материалы обследования подлежат рассмотрению председателем комитета финансов в течение 30 дней со дня подписания заключения.

37. По итогам рассмотрения заключения, подготовленного по результатам проведения обследования, глава администрации может назначить проведение выездной проверки (ревизии).

Проведение камеральной проверки

 

38. Камеральная проверка проводится по месту нахождения Сектора контроля, в том числе на основании бюджетной (бухгалтерской) отчетности и иных документов, представленных по запросам Сектора контроля, а также информации, документов и материалов, полученных в ходе встречных проверок.

39. Камеральная проверка проводится должностным лицом, указанным в пункте 9 настоящего Порядка, в течение 30 рабочих дней со дня получения от объекта контроля информации, документов и материалов, представленных по запросу Сектора контроля.

40. При проведении камеральной проверки в срок ее проведения не засчитываются периоды времени с даты отправки запроса Сектора контроля до даты представления информации, документов и материалов объектом проверки, а также времени, в течение которого проводится встречная проверка и (или) обследование.

41. При проведении камеральных проверок по решению руководителя проверочной (ревизионной) группы, проводившего проверку, может быть проведено обследование.

42. По результатам камеральной проверки оформляется акт, который подписывается должностным лицом, проводящим проверку, не позднее последнего дня срока проведения камеральной проверки.

Акт проверки составляется в двух экземплярах и состоит из вводной и описательной частей.

Вводная часть акта содержит информацию, относящуюся к объекту и предмету контроля (наименование темы контрольного мероприятия, дату и место составления акта, основание его проведения, проверяемый период, полное наименование объекта контроля, основные цели и виды деятельности объекта контроля).

Описательная часть акта должна состоять из разделов в соответствии с вопросами, указанными в программе контрольного мероприятия. Описание фактов нарушений, выявленных в ходе контрольного мероприятия, должны содержать следующую обязательную информацию: какие законодательные, другие правовые акты или их отдельные положения нарушены, за какой период, когда и в чем выразились нарушения, последствия этих нарушений.

К акту прилагаются заключения, материалы обследования, исследования, экспертизы, фото-, видео- и иные материалы.

43. Акт камеральной проверки в течение 3 рабочих дней со дня его подписания вручается (направляется) представителю объекта контроля в соответствии с настоящим Порядком.

44. Объект контроля вправе представить письменные возражения на акт, оформленный по результатам камеральной проверки, в течение 5 рабочих дней со дня получения акта. Письменные возражения объекта контроля проверки приобщаются к материалам проверки.

45. Материалы камеральной проверки подлежат рассмотрению председателем комитета финансов в течение 30 дней со дня подписания акта.

46. По результатам рассмотрения акта и иных материалов камеральной проверки начальник Сектора контроля принимает решение:

а) о применении мер принуждения, к которым в целях настоящего Порядка относятся представления, предписания, направляемые объекту контроля, и уведомления о применении бюджетных мер принуждения в соответствии с законодательством Российской Федерации;

б) об отсутствии оснований для применения мер принуждения;

в) о проведении выездной проверки (ревизии).

 

Проведение выездной проверки (ревизии)

 

47. Выездная проверка (ревизия) проводится по месту нахождения объекта контроля.

48. Срок проведения выездной проверки (ревизии) составляет не более 40 рабочих дней.

49. Глава администрации может продлить срок проведения выездной проверки (ревизии) на основании мотивированного обращения руководителя проверочной (ревизионной) группы, но не более чем на 10 рабочих дней.

50. По фактам непредставления или несвоевременного представления должностными лицами объектов контроля информации, документов и материалов, запрошенных при проведении выездной проверки (ревизии), руководитель проверочной (ревизионной) группы составляет акт.

51. Глава администрации на основании мотивированного обращения руководителя проверочной (ревизионной) группы может назначить:

проведение обследования;

проведение встречной проверки.

Лица и организации, в отношении которых проводится встречная проверка, обязаны представить по запросу (требованию) должностных лиц, входящих в состав проверочной (ревизионной) группы, информацию, документы и материалы, относящиеся к тематике выездной проверки (ревизии).

52. По результатам обследования оформляется заключение, которое прилагается к материалам выездной проверки (ревизии).

53. В ходе выездной проверки (ревизии) проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению деятельности объекта контроля. Контрольные действия по документальному изучению проводятся в отношении финансовых, бухгалтерских, отчетных документов, документов о планировании и осуществлении закупок и иных документов объекта контроля, а также путем анализа и оценки полученной из них информации с учетом информации по устным и письменным объяснениям, справкам и сведениям должностных, материально ответственных и иных лиц объекта контроля и осуществления других действий по контролю. Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, экспертизы, контрольных замеров и осуществления других действий по контролю.

54. Проведение выездной проверки (ревизии) может быть приостановлено главой администрации на основании мотивированного обращения руководителя проверочной (ревизионной) группы:

а) на период проведения встречной проверки и (или) обследования;

б) при отсутствии или неудовлетворительном состоянии бухгалтерского (бюджетного) учета у объекта контроля — на период восстановления объектом контроля документов, необходимых для проведения выездной проверки (ревизии), а также приведения объектом контроля в надлежащее состояние документов учета и отчетности;

в) на период организации и проведения экспертиз;

г) на период исполнения запросов, направленных в компетентные государственные органы;

д) в случае непредставления объектом контроля информации, документов и материалов, и (или) представления неполного комплекта истребуемой информации, документов и материалов, и (или) воспрепятствования проведению контрольного мероприятия, и (или) уклонения от проведения контрольного мероприятия;

е) при необходимости обследования имущества и (или) документов, находящихся не по месту нахождения объекта контроля.

55. На время приостановления проведения выездной проверки (ревизии) течение ее срока прерывается.

56. Начальник Сектора контроля после принятия решения о приостановлении проведения выездной проверки (ревизии), в течение 3 рабочих дней со дня его принятия:

а) письменно извещает объект контроля о приостановлении проведения проверки и о причинах приостановления;

б) может принять меры по устранению препятствий в проведении выездной проверки (ревизии), предусмотренные законодательством Российской Федерации и способствующие возобновлению проведения выездной проверки (ревизии).

57. Начальник Сектора контроля в течение 3 рабочих дней со дня получения сведений об устранении причин приостановления выездной проверки (ревизии):

а) принимает решение о возобновлении проведения выездной проверки (ревизии);

б) информирует о возобновлении проведения выездной проверки (ревизии) объект контроля.

58. По результатам выездной проверки (ревизии) оформляется акт, который подписывается проверяющими, руководителем и главным бухгалтером объекта контроля. Акт проверки (ревизии) составляется в двух экземплярах.

Один экземпляр акта, подписанного проверяющими, вручается (направляется) руководителю объекта контроля или лицу, уполномоченному руководителем объекта контроля, под роспись с указанием даты получения, не позднее последнего дня срока проведения выездной проверки (ревизии).

По просьбе руководителя и (или) главного бухгалтера (бухгалтера) объекта контроля (по согласованию с руководителем проверочной (ревизионной) группы, проверяющим) для ознакомления с актом проверки (ревизии) и его подписания может быть установлен срок до двух рабочих дней.

59. При наличии возражений по акту проверки (ревизии) подписывающие его должностные лица объекта контроля делают соответствующую запись (перед свой подписью).

60. В случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки (ревизии) объект контроля вправе в течение пяти рабочих дней  со дня получения подписанного акта проверки (ревизии) представить в Сектор контроля письменные возражения по акту в целом или по отдельные его положениям. При этом объект контроля обязан приложить   письменные возражения, с приложением документов и материалов (их заверенных копий), подтверждающих обоснованность возражений. Возражения по акту без документов и материалов (заверенных копий), подтверждающих их обоснованность не принимаются и не рассматриваются.

61. По истечении срока, установленного для представления письменных возражений по акту, проверяющий в срок до пяти рабочих дней обязан проверить обоснованность изложенных возражений или замечаний. При необходимости дополнительной проверки изложенных фактов срок рассмотрения акта проверки (ревизии) может быть продлен до десяти рабочих дней на основании приказа главы администрации. Достоверность фактов, изложенных в возражениях, должна быть проверена. Возражения, по которым дается письменное заключение, после рассмотрения и утверждения Сектором контроля направляются объекту контроля и приобщаются к материалам проверки (ревизии).

62. В случае отказа должностных лиц объекта контроля подписать или получить акт проверки (ревизии) проверяющий производит запись об их ознакомлении и отказе от подписания или получения акта.

Такой акт может быть направлен объекту контроля по почте или иным способом, свидетельствующим. При этом к экземпляру акта проверки (ревизии), остающемуся на хранении Секторе контроля, прилагаются документы, подтверждающие факт почтового отправления или иного способа передачи акта.

63.   Акт проверки (ревизии) состоит из вводной и описательной частей.

Вводная часть акта проверки (ревизии) должна содержать:

наименование темы проверки (ревизии);

дату и место оставления акта проверки (ревизии);

проверяемый период и сроки проведения проверки (ревизии);

сведения об участниках и основание проведения проверки (ревизии) (номер и дата   приказа, указание плановости характера проверки (ревизии), ссылка на задание);

полное наименование и реквизиты объекта контроля, идентификационный номер налогоплательщика;

ведомственную принадлежность и наименование вышестоящей организации;

сведения об учредителях;

основные цели и виды деятельности объекта контроля;

имеющиеся у объекта контроля лицензии на осуществление отдельных видов деятельности;

перечень и реквизиты всех счетов;

сведения об имеющем в проверяемый период право первой подписи документов и о главном бухгалтере (бухгалтере) объекта контроля;

сведения об органе, проводившем предыдущую проверку (ревизию), дату проверки (ревизии) с указанием мер, принятых по устранению выявленных нарушений и недостатков.

Вводная часть акта проверки (ревизии) может содержать иную необходимую информацию, относящуюся к предмету проверки (ревизии).

Описательная часть акта проверки (ревизии) должна состоять из разделов в соответствии с вопросами, указанными в программе (проверки) ревизии.

64. В акте проверки (ревизии) должны соблюдаться объективность и обоснованность, четкость, доступность изложения.

65. Результаты проверки (ревизии) излагаются в акте проверки (ревизии) на основе проверенных данных и фактов, подтвержденных документами, результатами встречных проверок и процедур фактического контроля, других контрольных действий, объяснений должностных и материально ответственных лиц.

Описание фактов нарушений, выявленных в ходе проверки (ревизии), должно содержать следующую обязательную информацию:

какие законодательные или другие нормативные правовые акты или их отдельные положения нарушены, кем, за какой период, когда и в чем выразились нарушения, размер документально подтвержденного ущерба и другие последствия этих нарушений.

Акт проверки (ревизии) не должен содержать различного рода выводов, предположений и фактов, не подтвержденных документами и результатами проверки (ревизии), а также сведений из материалов правоохранительных органов и ссылок на показания, данные следственными органами.

Объем акта проверки (ревизии) не ограничен. Проверяющие (ревизующие) должны стремиться к кратности изложения при обязательном отражении в нем ясных и полных ответов на все вопросы программы проверки (ревизии).

66. В случаях, когда выявленные нарушения могут быть скрыты или необходимо принять срочные меры по их устранению или привлечению должностных и (или) материально ответственных лиц к ответственности, в ходе проверки (ревизии) составляется отдельный (промежуточный) акт, а от этих лиц запрашиваются необходимые письменные объяснения.

Отдельный (промежуточный) акт подписывается участником проверочной (ревизионной) группы, проверяющим, ответственным за проверку конкретного вопроса программы проверки (ревизии), и соответствующими должностными и материально ответственными лицами объекта контроля. Факты, изложенные в отдельном (промежуточном) акте, включаются в акт проверки (ревизии).

67. Материалы проверки (ревизии) состоят из акта проверки (ревизии) и надлежаще оформленных приложений к нему, на которые имеются ссылки в акте (документы, копии документов, сводные справки, объяснения должностных и материально ответственных лиц и другие материалы, полученные в ходе проведения контрольного мероприятия).

Материалы каждой проверки (ревизии) в делопроизводстве Сектора контроля должны составлять отдельное дело.

68. По результатам рассмотрения акта и иных материалов выездной проверки (ревизии) начальник Сектора контроля принимает решение:

а) о применении мер принуждения;

б) об отсутствии оснований для применения мер принуждения;

в) о назначении внеплановой выездной проверки (ревизии) при представлении объектом контроля письменных возражений, а также при представлении объектом контроля дополнительной информации, документов и материалов, относящихся к проверяемому периоду, влияющих на выводы, сделанные по результатам выездной проверки (ревизии).

 

Реализация результатов проведения контрольных мероприятий  

 

69. При осуществлении полномочий по внутреннему муниципальному контролю в сфере бюджетных правоотношений Сектор контроля направляет:

а) представления, содержащие обязательную для рассмотрения в установленные в нем сроки, если срок в нем не установлен, в течение 30 дней со дня его получения, информацию о выявленных нарушениях бюджетного законодательства Российской Федерации, правовых актов Ленинградской области, муниципальных правовых актов Волосовского муниципального района и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные и требования о принятии мер по их устранению, а также устранению причин и условий таких нарушений;

б) предписания об устранении нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, правовых актов Ленинградской области, муниципальных правовых актов Волосовского муниципального района   и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и (или) о возмещении ущерба, причиненного такими нарушениями бюджету Волосовского муниципального района, в установленный в предписании срок..

70. При осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд Волосовского муниципального района Сектор контроля  направляет предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, правовых актов Ленинградской области, муниципальных правовых актов Волосовского муниципального района   и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок. Указанные нарушения подлежат устранению в срок, установленный в предписании.

71. При установлении по результатам проведения контрольного мероприятия нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, правовых актов Ленинградской области, муниципальных правовых актов Волосовского муниципального района   начальник Сектора контроля направляет уведомление о применении бюджетной меры (бюджетных мер) принуждения в определенный Бюджетным кодексом Российской Федерации срок с описанием совершенного бюджетного нарушения.

72. Представления и предписания в течение 30 рабочих дней со дня принятия решения о применении бюджетной меры (бюджетных мер) принуждения вручаются (направляются) представителю объекта контроля в соответствии с настоящим Порядком.

73. Применение бюджетных мер принуждения осуществляется в порядке, установленном комитетом финансов администрации Волосовского муниципального района.

74. Отмена представлений и предписаний Сектора контроля осуществляется в судебном порядке,а также начальником Сектора контроля по результатам обжалования решений, действий (бездействия) должностных лиц Сектора контроля, осуществления мероприятий внутреннего контроля в порядке, установленном Регламентом Сектора контроля.

75. Должностные лица, принимающие участие в контрольных мероприятиях, осуществляют контроль за исполнением объектами контроля представлений и предписаний. В случае неисполнения представления и (или) предписания Комитет финансов применяет к лицу, не исполнившему такое представление и (или) предписание, меры ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации, правовыми актами Ленинградской области, муниципальными   правовыми актами Волосовского муниципального района.

76. В случае неисполнения предписания о возмещении ущерба, причиненного муниципальному образованию нарушением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, Сектор контроля инициирует обращение в суд с исковым заявлением о возмещении объектом контроля, должностными лицами которого допущено указанное нарушение, ущерба, причиненного муниципальному образованию Волосовский муниципальный район.

77. При выявлении в ходе проведения контрольных мероприятий административных правонарушений должностные лица Сектора контроля составляют протоколы об административных правонарушениях, осуществляют производство по делам об административных правонарушениям в случаях и порядке, установленном законодательством Российской Федерации и правовыми актами Ленинградской области об административных правонарушениях.

78. В случае выявления факта совершения действия (бездействия), содержащего признаки уголовно наказуемого деяния, информация о таком факте и (или) документы и иные материалы, подтверждающие такой факт, направляются в органы прокуратуры и (или) правоохранительные органы.

 

1У. Требования к составлению и предоставлению отчетности о результатах проведения контрольных мероприятий

 

79. В целях раскрытия информации о полноте и   своевременности проведения контрольных мероприятий за отчетный календарный год, обеспечения эффективности контрольной деятельности, а также анализа информации о результатах контрольных мероприятий Сектор контроля ежегодно составляет и не позднее 01 марта представляет главе администрации отчет о результатах проведения контрольных мероприятий с пояснительной запиской.

80. В отчете Сектора контроля отражаются данные о результатах проведения контрольных мероприятий, которые группируются по темам контрольных мероприятий, проверенным объектам контроля и проверяемым периодам.

81. К результатам проведения контрольных мероприятий, подлежащим обязательному раскрытию в форме отчета, относятся:

а) начисленные штрафы в количественном и денежном выражении по видам нарушений;

б) количество материалов, направленных в правоохранительные органы, и сумма предполагаемого ущерба по видам нарушений;

в) количество представлений и предписаний и их исполнение в количественном и (или) денежном выражении, в том числе объем восстановленных (возмещенных) средств по предписаниям и представлениям;

г) количество направленных и исполненных (неисполненных) уведомлений о применении бюджетных мер принуждения;

д) объем проверенных средств, выделенных из местного и областного бюджетов;

е) количество поданных и (или) удовлетворенных жалоб (исков) на решения Сектора контроля, а также на их действия (бездействие) в рамках осуществленной им контрольной деятельности.

82. В пояснительной записке приводятся сведения об основных направлениях контрольной деятельности Сектора контроля, включая иную информацию о событиях, оказавших существенное влияние на осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере и сфере закупок, не нашедшую отражения в единых формах отчетов.

83. Отчет Сектора контроля подписывается начальником Сектора контроля, согласовывается с заместителем главы администрации– председателем КУМИ и направляется главе администрации Волосовского муниципального района.

84. Результаты проведения контрольных мероприятий размещаются на официальном сайте Волосовского муниципального района в сети Интернет в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Ленинградской области и муниципальными правовыми актами Волосовского муниципального района.