Skip to content Skip to left sidebar Skip to right sidebar Skip to footer

Регламент ревизионной комиссии Волосовского муниципального района Ленинградской области

 Утверждаю:
председатель Ревизионной комиссии
Волосовского муниципального района Ленинградской области

______________  В.В. Каменик

от  09 ноября 2011 года

 

 

 

РЕГЛАМЕНТ 

РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

ВОЛОСОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

 

 

г. Волосово

2011 год

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1.              Настоящий Регламент Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района Ленинградской области (далее – Регламент) разработан во исполнение статьи 13 Положения о Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района Ленинградской области (далее – Ревизионная комиссия) для определения внутренних вопросов деятельности Ревизионной комиссии, распределения обязанностей между инспекторами, функций и взаимодействия в Ревизионной комиссии, порядка ведения дел, подготовки и проведения всех видов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и иной деятельности.

1.2.              Задачами Регламента являются:

  • установление конкретного содержания направлений деятельности Ревизионной комиссии;
  • определение порядка осуществления установленных видов деятельности Ревизионной комиссии;
  • установление порядка работы Ревизионной комиссии;
  • определение основ взаимодействия в Ревизионной комиссии;
  • установление порядка ведения дел в Ревизионной комиссии;
  • описание процедуры проведения контрольных мероприятий, определение действий работников при проведении контрольных мероприятий, а также установление требований при оформлении результатов контрольных мероприятий Ревизионной комиссии.

1.3. В своей деятельности Ревизионная комиссия руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральным законодательством, законодательством Ленинградской области, Уставом Волосовского муниципального района, решениями совета депутатов  Волосовского муниципального района (далее – совет депутатов), Положением о Ревизионной комиссии, а также другими муниципальными правовыми актами Волосовского муниципального района, настоящим Регламентом и внутренними документами, принятыми Ревизионной комиссией или изданными её председателем.

1.4. Основными принципами деятельности Ревизионной комиссии являются законность, объективность, эффективность, независимость и гласность.

  • принцип законности означает, что все действия работников Ревизионной комиссии должны осуществляться в соответствии с действующим законодательством;
  • принцип объективности означает устранение всех субъективных оценок и приоритетов при проведении контрольных мероприятий, а также изучение всех возможных факторов, влияющих на деятельность проверяемой организации;
  •  принцип эффективности предполагает планирование деятельности, предусматривающее охват наиболее значимых объектов контроля, реализацию всех форм контроля, необходимый и достаточный уровень профессиональной подготовки работников Ревизионной комиссии, отвечающий особенностям проверяемого объекта и поставленным задачам;
  • принцип независимости предполагает устранение сотрудников Ревизионной комиссии от волевых и материальных воздействий любых органов и должностных лиц;
  • принцип гласности означает доведение результатов проведенных контрольных мероприятий до вышестоящих органов и общественности.

1.5. Вопросы внутренней деятельности Ревизионной комиссии могут определяться другими внутренними документами, утверждаемыми председателем Ревизионной комиссии.

 2.     НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ.

 2.1. Ревизионная комиссия наделяется контрольными, экспертно-аналитическими и информационными полномочиями.

2.2. Определенные направления деятельности Ревизионной комиссии, которые охватывают комплекс, группу или совокупность ряда доходных или расходных статей местного бюджета, объединенных единством назначения, возглавляются инспекторами Ревизионной комиссии.

Конкретное содержание направления деятельности Ревизионной комиссии, возглавляемого одним из инспекторов, устанавливается председателем Ревизионной комиссии.

Инспекторы решают все вопросы организации проведения контрольных мероприятий, участвуют в их проведении, а также несут ответственность за результаты своей работы.

Содержание направлений деятельности Ревизионной комиссии, закрепленных за инспекторами, приведены в приложении № 1 к настоящему Регламенту.

2.3. Экспертиза Ревизионной комиссии представляет собой метод предварительной оценки принятия финансовых решений с целью определения их экономической эффективности, а также экономических и юридических последствий. Экспертиза включает в себя комплексный анализ и оценку документов, проектов документов. Практическим и документальным результатом экспертизы с целью выработки предложений и рекомендаций является заключение.

2.4. Ревизионная комиссия  проводит экспертизу и дает заключения по:

  • § проекту местного бюджета, обоснованности его доходных и расходных статей, размерам внутреннего долга муниципального образования и дефицита местного бюджета;
  • § проблемам бюджетно-финансовой политики и совершенствования бюджетного процесса в муниципальном образовании;
  • § проектам нормативных правовых актов по бюджетно-финансовым вопросам, вносимым на рассмотрение совета депутатов;
  • § проектам договоров, заключаемых администрацией Волосовского муниципального района (далее – администрация района), влекущих правовые и финансовые последствия для местного бюджета (по поручениям совета депутатов);
  • § проектам программ, на финансирование которых используются средства местного бюджета.

2.5. Экспертиза проводится по поручениюпредседателя Ревизионной комиссии инспектором (инспекторами) самостоятельно или с привлечением иных специалистов. Инспектор обязан организовать работу по сбору и обобщению необходимой информации в сфере вопросов, регулируемых документом – объектом экспертизы, их детальное исследование, всесторонний комплексный анализ и оценку на предмет законности его норм и положений, целесообразности и эффективности в случае его принятия и применения.

2.6. Ревизионная комиссия проводит экспертизу в соответствии с планами работы Ревизионной комиссии, а также на основании:

  • поручений совета депутатов;
  • запросов комиссий совета депутатов;
  • запросов депутатов совета депутатов;
  • запросов администрации района.

2.7. Решение о рассмотрении запроса и подготовке заключения или об отказе в этом принимается председателем Ревизионной комиссии. В случае отказа председатель Ревизионной комиссии возвращает запрос с указанием причин отказа.

2.8. Аналитическая деятельность Ревизионной комиссии основывается на данных аналитической работыинспекторов по подведомственным им направлениям  и содержит:

  • сбор и обобщение информации о состоянии, управлении, распоряжении и использовании объектов муниципальной собственности, использовании средств местного бюджета по соответствующим направлениям расходов;
  • комплексный и всесторонний анализ состояния дел по вопросам подведомственного направления деятельности за отчетный период;
  • выявление проблем и формулирование предложений и рекомендаций по устранению недостатков, проблем, негативных тенденций и их предупреждению в дальнейшем.

Основными источниками информации для анализа являются:

  • результаты контрольных мероприятий;
  • статистические данные;
  • официальные информационно-аналитические материалы.

2.9. Ревизионная комиссия систематически анализирует итоги проводимых контрольных мероприятий, обобщает и исследует причины и последствия выявленных отклонений и нарушений в процессе формирования доходов и расходования средств местного бюджета.

На основе полученных данных Ревизионная комиссия разрабатывает предложения по совершенствованию бюджетного процесса и развитию бюджетно-финансовой системы района и представляет их на рассмотрение совета депутатов.

Форма аналитического доклада (аналитической записки) на примере отдельного направления расходов приведена в приложении № 2 к настоящему Регламенту.

2.10. Ежегодный отчет о работе Ревизионной комиссии с изложением результатов проведенных контрольных мероприятий, вытекающих из них выводов, рекомендаций и предложений представляется в совет депутатов. Указанный отчет подлежит обязательному опубликованию в средствах массовой информации или размещению в сети Интернет только после его рассмотрения районным депутатским корпусом.

2.11. Ревизионная комиссия предоставляет информацию о своей деятельности средствам массовой информации.

2.11.1. Порядок официального представления информации о деятельности Ревизионной комиссии средствам массовой информации (далее – СМИ) включает:

  • информация предоставляется СМИ только по поручению (согласованию предоставления) председателя Ревизионной комиссии, либо в его отсутствие – инспектора, исполняющего обязанности председателя;
  • предоставление информации осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, Ленинградской области, нормативно-правовыми актами совета депутатов;
  • сотрудники Ревизионной комиссии не могут использовать какие-либо материалы деятельности Ревизионной комиссии во внеслужебной деятельности.

2.11.2. Основными формами предоставления информации со стороны Ревизионной комиссии в СМИ являются:

  • публикация материалов (информационных сообщений, отчетов и др.) по результатам контрольных мероприятий и иных сведений о деятельности Ревизионной комиссии и размещение информации в сети Интернет;
  • интервью СМИ, с обязательным согласованием текста, либо его основных положений (тезисов) председателем Ревизионной комиссии, либо в его отсутствие – инспектором, исполняющим обязанности председателя;
  • направление от имени Ревизионной комиссии для опубликования в СМИ информационных сообщений, текстов статей и иных материалов.

 3. КОМПЕТЕНЦИЯ И ПОРЯДОК РАБОТЫ КОЛЛЕГИИ КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНОЙ ПАЛАТЫ

 3.1. Для рассмотрения вопросов планирования и организации работы Ревизионной комиссии, подготовки отчетов, а также аналитических записок, заключений и информационных сообщений, направляемых в совет депутатов, других вопросов работы Ревизионной комиссии проводятся ее заседания.

3.2. Ревизионная комиссия в обязательном порядке рассматривает на своих заседаниях следующие вопросы:

  • принятие Регламента, а также проекты изменений и дополнений в него;
  • утверждение направлений деятельности Ревизионной комиссии;
  • планы работы Ревизионной комиссии;
  • рассмотрение и утверждение отчетов инспекторов;
  • проведение внеплановых контрольных мероприятий;
  • годовой отчет Ревизионной комиссии;
  • рассмотрение, принятие, внесение изменений или отмена предписаний Ревизионной комиссии органам местного самоуправления, муниципальным учреждениям и предприятиям;
  • приостановление всех видов финансовых платежных и расчётных операций по счетам проверяемых предприятий, учреждений и организаций (при неоднократном неисполнении или ненадлежащем исполнении предписаний Ревизионной комиссии и по согласованию с советом депутатов);
  • правила проведения контрольных мероприятий и экспертно-аналитических работ;
  • участие специалистов Ревизионной комиссии в проверках и ревизиях, проводимых иными органами государственного и муниципального финансового контроля;
  • привлечение к контрольным мероприятиям Ревизионной комиссии специалистов иных организаций и независимых экспертов;
  • запросы о проведении экспертиз и подготовке заключений или об отказе в этом;

По вопросам принятия Регламента, а также проектов изменений и дополнений в него, рассмотрения годового отчета Ревизионной комиссии, рассмотрения, принятия, внесения изменений или отмены предписаний Ревизионной комиссии, приостановления всех видов финансовых платежных и расчётных операций по счетам проверяемых предприятий, учреждений и организаций, рассмотрения правил проведения контрольных мероприятий –  издаются приказы, распоряжения Ревизионной комиссии, которые подписываются председателем Ревизионной комиссии, а в его отсутствие – инспектором, исполняющим обязанности председателя. По иным вопросам, входящим в компетенцию Ревизионной комиссии принимаются решения, которые отражаются в протоколе заседания Ревизионной комиссии и не оформляются самостоятельным документом.

3.3. Работа Ревизионной комиссии проводится в форме заседаний. Заседания комиссии проводятся по мере необходимости, но не реже чем раз в два месяца. Заседания Ревизионной комиссии проводятся председателем комиссии, а в его отсутствие – инспектором, исполняющим обязанности председателя.

3.4. Председатель Ревизионной комиссии, а в его отсутствие – инспектор, исполняющий обязанности председателя, председательствует на заседаниях комиссии.

3.5. Для подготовки заседанияи ведения протокола заседания комиссии председатель Ревизионной комиссии из числа работников аппарата назначает секретаря комиссии.

3.6. Секретарь комиссии:

  • формирует проект повестки дня заседания;
  • ведет протокол заседания.

3.7. Вопросы на заседании комиссии рассматриваются в соответствии с повесткой дня. Внесение дополнительных вопросов в повестку дня допускается при согласии всех присутствующих членов комиссии.

3.8. Проект повестки дня заседаниякомиссии формируется её секретарем с учётом предложений председателя Ревизионной комиссии, а в его отсутствие – инспектора, исполняющего обязанности председателя, а также предложений членов комиссии. В проекте повестки дня заседания указываются дата и время проведения заседания, а также вопросы, вынесенные на рассмотрение.

3.9.  Кворумом для проведения заседания комиссии является присутствие на нем не менее половины членов комиссии. Решения принимаются простым большинством голосов членов комиссии, присутствующих на её заседании, открытым голосованием путём поднятия руки. В случае равенства голосов голос председателя Ревизионной комиссии (председательствующего на заседании) является решающим.

3.10. Перед началом голосования председательствующий на заседании уточняет формулировку по каждому из вопросов, поставленных на голосование с тем, чтобы можно было однозначно высказаться за или против.

3.11. Во время заседания комиссии никто из участников заседания не может высказываться, не получив согласия председателя Ревизионной комиссии (председательствующего на заседании). Председатель Ревизионной комиссии (председательствующий на заседании) вправе взять слово для выступления в любой момент.

3.12. Рассмотрение вопроса, включенного в повестку дня заседания комиссии, производится в следующем порядке:

  • председатель Ревизионной комиссии (председательствующий на заседании) объявляет название вопроса и предоставляет слово докладчику и содокладчикам;
  • время для доклада или содоклада, как правило, не может превышать 10 (десять) минут. В конце выступления докладчик информирует членов комиссии о поступивших замечаниях, предложениях и поправках (далее – поправки) со стороны членов комиссии и дает по ним свой комментарий;
  • вопросы докладчику и содокладчику задаются после окончания доклада и содоклада. Право задавать вопросы докладчику и содокладчику имеют все участники заседания комиссии. Время на вопросы и ответы до 3 (трех) минут, если иное не устанавливается председателем Ревизионной комиссии (председательствующим на заседании комиссии);
  • после ответов докладчика и (или) содокладчика на поставленные перед ними вопросы проводится обсуждение вопроса, по которому был сделан доклад. Время повторных выступлений ограничивается 1 (одной) минутой;
  • по результатам обсуждения вопроса докладчик имеет право на заключительное слово перед голосованием. Заключительное слово не может превышать 5 (пяти) минут;
  • после заключительного слова докладчика председатель Ревизионной комиссии (председательствующий на заседании комиссии) закрывает обсуждение вопроса и ставит проект решения на голосование “за основу”. В случае принятия проекта “за основу” на голосование ставятся поправки, одобренные основным докладчиком. Допускается как голосование по каждой из поправок, так и по всем поправкам сразу. Затем на голосование ставятся остальные поправки. Окончательный вариант проекта решения комиссии ставится на голосование в целом. По окончании голосования председатель Ревизионной комиссии (председательствующий на заседании) объявляет итоги: “решение принято” или “решение не принято” и закрывает рассмотрение данного вопроса;
  • в ходе заседания по предложению председателя Ревизионной комиссии (председательствующего на заседании) могут объявляться перерывы.

3.13. На каждом заседании комиссии ведется протокол заседания.

3.14. В протоколе заседания комиссии указываются:

  • дата, место проведения заседания, порядковый номер заседания;
  • список членов комиссии, присутствовавших на заседании;
  • список лиц, присутствовавших на заседании, не являющихся членами комиссии, с указанием их должности и места работы;
  • вопросы повестки дня и фамилии, инициалы докладчиков и (или) содокладчиков;
    • список лиц, выступавших на заседании;
    • краткая запись содержания доклада, сообщения или выступления;
    • результаты голосования по вопросу с формулировкой принятого решения.

Форма протокола заседания комиссии приведена в приложении № 3 к настоящему Регламенту.

3.15. Протокол заседания комиссии оформляется в течение 3 (трех) рабочих дней со дня проведения заседания. Протокол подписывается должностным лицом, председательствующим на заседании комиссии, и секретарем.

3.16. Члены комиссии, несогласные с ее решением, вправе в трехдневный срок подать председателю Ревизионной комиссии особое мнение, которое прилагается к решению комиссии и является неотъемлемой частью протокола. При представлении материалов проверок и ревизий совету депутатов особое мнение членов комиссии оглашается в обязательном порядке. В случае если с особым мнением выступает председатель Ревизионной комиссии, ему предоставляется слово для содоклада.

3.17. Контроль за исполнением решений комиссии возлагается на председателя Ревизионной комиссии, а в его отсутствие – на инспектора, исполняющего обязанности председателя.

3.18. Председатель и депутаты совета депутатов вправе присутствовать на заседаниях Ревизионной комиссии. Должностные лица администрации района вправе присутствовать на заседаниях Ревизионной комиссии, при рассмотрении вопросов, относящихся к их ведению. По решению Ревизионной комиссии на её заседание могут быть допущены представители средств массовой информации, общественности и другие лица.

 

4. ОСНОВЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ В РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

 4.1. Формами работы Ревизионной комиссии являются:

– деятельность инспекторов в соответствии с определенными направлениями;

– заседания комиссии;

– рабочие совещания;

– организационно-распорядительная деятельность председателя Ревизионной комиссии;

– деятельность аппарата по организационно-техническому, юридическому, финансовому и иным видам обеспечения деятельности  Ревизионной комиссии.

4.2. Рабочие совещания Ревизионной комиссии проводятся по мере необходимости. На них обязаны присутствовать все члены Ревизионной комиссии. На рабочих совещаниях рассматриваются вопросы текущей деятельности Ревизионной комиссии: информация инспекторов о выполнении заданий, поручений председателя, даются новые поручения указанным лицам, обсуждаются варианты исполнения этих заданий и поручений.

4.3. Ревизионная комиссия строит свою работу на основе планов, которые формируются исходя из необходимости обеспечения всестороннего системного контроля за исполнением местного бюджета, а также с учетом всех видов и направлений деятельности Ревизионной комиссии.

4.4. Форма Плана работы Ревизионной комиссии на год приведена в приложении № 4 к настоящему Регламенту.

 

5. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ДЕЛ В РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

Условия организации единой системы документационного обеспечения деятельности Ревизионной комиссии, правила и порядок работы с документами, общие требования к служебной переписке и делопроизводству, в том числе  установление состава реквизитов документов Ревизионной комиссии и требований к ним, определены Порядком ведения дел в Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района, изложенным в приложении № 5 к настоящему Регламенту.

 

 

6. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ, ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДЕЙСТВИЙ РАБОТНИКОВ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ, А ТАКЖЕ ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО ПРОВЕДЕННЫМ КОНТРОЛЬНЫМ МЕРОПРИЯТИЯМ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИЕЙ.

6.1. Права и ответственность должностных лиц, осуществляющих контрольные мероприятия, определяются статьями 6, 7 и 15 Положения о Ревизионной комиссии, а также другими нормативными правовыми актами Российской Федерации, Ленинградской области и Волосовского муниципального района.

 

Содержание контрольного мероприятия

 

6.2. Контрольная деятельность Ревизионной комиссии осуществляется на основе общих принципов и в формах, предусмотренных статьей 10 Положения о Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района.

6.3. Цель контрольного мероприятия – осуществление контроля за целевым и эффективным использованием средств местного бюджета и муниципальной собственности, соблюдением законодательства Российской Федерации, Ленинградской области и Волосовского муниципального района при осуществлении организацией хозяйственных и финансовых операций, их обоснованностью, наличием и движением имущества, обязательств, использованием материальных и трудовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами.

6.4. В ходе проведения контрольных мероприятий решаются следующие задачи:

  • § получение полной и достоверной информации о проектировании и исполнении местного бюджета, формировании и использовании муниципальной собственности и распоряжении ею;
  • § оценка достоверности отчетности об операциях со средствами местного бюджета, законности и эффективности деятельности по формированию и использованию средств Волосовского муниципального района;
  • § анализ причин и последствий выявленных нарушений и недостатков, исследование проблем бюджетно-финансовой политики и бюджетного процесса;
  • § выработка и внесение предложений по предотвращению нарушений и недостатков, совершенствованию процедур формирования и использования средств Волосовского муниципального района;

6.5. Контрольные мероприятия подразделяются на следующие виды:

  • § Предварительный финансовый контроль– при экспертизе проектов бюджета, проектов нормативных актов и иных документов, затрагивающих вопросы бюджета и финансов района;
  • § Текущий (оперативный) финансовый контроль:
  • при организации и осуществлении оперативного контроля за исполнением бюджета района в текущем году, в ходе рассмотрения отдельных вопросов бюджета района на заседаниях постоянных комиссий, рабочих групп совета депутатов и в связи с депутатскими запросами.
  • при проведении проверок отдельных разделов и статей бюджета района;
  • при исследовании нарушений и отклонений в бюджетном процессе, при подготовке и внесении в совет депутатов предложений по их устранению, а также по совершенствованию бюджетного процесса в целом;
  • при подготовке и представлении заключений и ответов на запросы органов местного самоуправления.
  • § Последующий финансовый контроль – при подготовке и представлении заключений (отчетов) в совет депутатов по исполнению бюджета района за отчетный период, а также при проведении проверок отдельных разделов и статей бюджета района.
  • § сплошные или выборочные – в зависимости от объема проверки документов;
  • комплексные, тематические или сквозные – в зависимости от целенаправленности и круга проверяемых вопросов.

При сплошном контрольном мероприятии проводится проверка всех финансовых и бухгалтерских документов, реестров, отчетов и других материалов проверяемого объекта по операциям со средствами местного бюджета и с муниципальной собственностью за проверяемый период. При выборочном контрольном мероприятии проверяется лишь часть указанных документов на выбор в зависимости от поставленных вопросов за определенный промежуток времени.

Контрольные мероприятия проводятся, как правило, в рамках содержания направлений деятельности Ревизионной комиссии.

При проведении комплексного контрольного мероприятия проверяются одновременно все направления финансово-хозяйственной деятельности проверяемого объекта и все его операции со средствами местного бюджета и с муниципальной собственностью. В комплексном контрольном мероприятии принимают участие, как правило, несколько направлений деятельности Ревизионной комиссии в соответствии с их содержанием.

Тематические контрольные мероприятия проводятся по конкретным вопросам деятельности одного или нескольких объектов, использования ими бюджетных средств и муниципальной собственности, а также взаимных расчётов и платежей с местным бюджетом.

Сквозные контрольные мероприятия проводятся одновременно на нескольких объектах, находящихся на различных уровнях в единой системе управления, по определенным вопросам их финансово-хозяйственной деятельности, например, получение, распределение, перечисление и использование средств местного бюджета по конкретным статьям средств расходов или соблюдение установленного порядка управления и распоряжения муниципальной собственностью.

6.6. В дополнение к указанным видам контрольных мероприятий может проводиться встречная проверка, которая заключается в сопоставлении двух экземпляров одного и того же документа или различных документов, связанных между собой единством операций и находящихся в различных организациях, ведущих расчёты (распорядитель и получатель), или в разных подразделениях одного объекта, либо в подтверждении (документальном или фактическом) осуществления определенных действий проверяемым объектом.

 

Организация подготовки контрольных мероприятий

 

6.7. Основанием для проведения контрольных мероприятий является план работы Ревизионной комиссии, утвержденный решением комиссии (Приложение № 4 к настоящему Регламенту).

Основой для формирования плана работы Ревизионной комиссии являются, в том числе поручения (обращения) совета депутатов, обращения Главы муниципального района, комиссий совета депутатов, иных оснований. Внеплановые контрольные мероприятия проводятся на основании решений Ревизионной комиссии.

6.8. Обязательным условием проведения контрольного мероприятия является наличие утвержденной программы, в которой должны быть отражены следующие вопросы:

  • основание для проведения контрольного мероприятия;
  • цель контрольного мероприятия;
  • вопросы контрольного мероприятия;
  • объект контрольного мероприятия (перечень проверяемых объектов);
  • срок проведения контрольного мероприятия;
  • состав ответственных исполнителей;
  • проверяемый период деятельности.

Программа подписывается инспектором и утверждается председателем Ревизионной комиссии.

Если контрольное мероприятие охватывает вопросы, входящие в компетенцию нескольких направлений деятельности, то проект программы составляется и подписывается соответствующими инспекторами и утверждается председателем Ревизионной комиссии.

Форма программы приведена в приложении № 6 к настоящему Регламенту.

6.9. На каждое контрольное мероприятие Ревизионной комиссии оформляется направление на право проведения контрольного мероприятия на бланках установленной формы, в котором указываются:

  • основание проведения контрольного мероприятия;
  • фамилия, имя, отчество и должность руководителя контрольного мероприятия (руководителя группы) или должностных лиц, участвующих в нем;
  • наименование проверяемого объекта;
  • тема контрольного мероприятия;
  • дата начала и окончания (или количество дней) проведения контрольного мероприятия;
  • проверяемый период деятельности.

Срок проведения контрольного мероприятия, состав ревизионной группы и ее руководитель определяются председателем Ревизионной комиссии с учетом объема предстоящих работ, вытекающих из конкретных задач контрольного мероприятия и особенностей проверяемого объекта, и, как правило, не могут превышать 30 календарных дней.

Направление подписывается председателем Ревизионной комиссии, либо инспектором, исполняющим обязанности председателя.

6.10. Ревизионная комиссия при осуществлении своей деятельности взаимодействует с органами местного самоуправления Волосовского муниципального района и органами, входящими в структуру администрации района, использует материалы их работы, в случае необходимости привлекает работников этих органов к отдельным проверкам. Ревизионная комиссия на договорных основах может привлекать к проводимым контрольным мероприятиям специалистов иных организаций.

6.11. Решение о продлении первоначально установленного срока принимается председателем Ревизионной комиссии, либо инспектором, исполняющим обязанности председателя.

6.12. В случае участия в контрольном мероприятии нескольких должностных лиц Ревизионной комиссии (исполнителей контрольного мероприятия), перед началом контрольного мероприятия его руководитель (руководитель группы) составляет рабочий план по каждому объекту его проведения, в котором указываются: наименование объекта и вопросов контрольно-ревизионного мероприятия, содержание предстоящих работ, исполнители и срок исполнения, а также проводит подробный инструктаж о характере и особенностях предстоящего контрольного мероприятия, знакомит участников с содержанием программы и рабочего плана проведения контрольного мероприятия. Рабочий план подписывается руководителем контрольного мероприятия (руководителем группы) и с ним под роспись знакомятся все исполнители.

Форма рабочего плана приведена в приложении № 7 к настоящему Регламенту.

6.13. Утвержденная программа в процессе проведения контрольного мероприятия может быть, при необходимости, дополнена или сокращена инспектором Ревизионной комиссии, ответственным за ее проведение, с обязательным утверждением изменений председателем Ревизионной комиссии.

 

Проведение контрольного мероприятия

 

6.14. Контрольные мероприятия осуществляются по месту нахождения проверяемого объекта либо по ходатайству проверяемого объекта по месту нахождения Ревизионной комиссии. В последнем случае должностные лица проверяемого объекта обязаны представить все запрашиваемые ответственными лицами Ревизионной комиссии документы в их распоряжение. Должностные лица Ревизионной комиссии несут ответственность за сохранность переданных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации и Ленинградской области.

Перед тем как приступить к контрольному мероприятию, руководитель контрольного мероприятия (руководитель группы) предъявляет направление (направления) на право проведения контрольного мероприятия  руководителю проверяемого объекта для письменного ознакомления и, при необходимости, знакомит его с программой контрольного мероприятия, представляет участвующих в нем должностных лиц, решает организационно-технические вопросы, связанные с проведением контрольного мероприятия.

6.15. Контрольные мероприятия проводятся в строгом соответствии с утвержденной программой путем проверки:

  • учредительных, регистрационных, плановых, отчетных, бухгалтерских и других документов по форме и содержанию;
  • фактического соответствия совершённых операций данным первичных документов, в том числе по фактам получения и выдачи указанных в них денежных средств и материальных ценностей, фактически выполненных работ (оказанных услуг) и т.п.;
  • сличения имеющихся в проверяемом объекте записей, документов и данных с соответствующими записями, документами и данными, находящимися в тех организациях, от которых получены или которым выданы денежные средства, материальные ценности и документы;
  • наличия и движения материальных ценностей и денежных средств (инвентаризация имущества), правильности формирования затрат, достоверности объемов выполненных работ и оказанных услуг, обеспечения сохранности денежных средств и материальных ценностей;
  • достоверности отражения произведенных операций в бухгалтерском учете и финансовой отчетности, в том числе соблюдение установленного порядка ведения учета, сопоставления записей в регистрах бухгалтерского учета с данными первичных документов, сопоставление показателей отчетности с данными бухгалтерского учета, арифметической проверки первичных документов;
  • использования и сохранности бюджетных средств, а также муниципальной собственности;
  • в необходимых случаях организации и состояния внутреннего (ведомственного) контроля.

6.16. При отсутствии или запущенности бухгалтерского учета на проверяемом объекте должностные лица составляют об этом акт, приостанавливают  проведение контрольного мероприятия, а руководитель контрольного мероприятия (руководитель группы) докладывает председателю Ревизионной комиссии для принятия решения.

Форма акта об отсутствии (запущенности) бухгалтерского учета приведена в приложении № 8 к настоящему Регламенту.

6.17. В соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 15 Положения о Ревизионной комиссии должностные лица Ревизионной комиссии при выполнении своих служебных обязанностей по проведению контрольных мероприятий имеют право  получать от руководства и работников проверяемых организаций письменные пояснения.

Форма пояснения приведена в приложении № 9 к настоящему Регламенту.

6.18. Если в ходе проведения контрольного мероприятия возникает ситуация, когда должностному лицу, предъявившему направление на право проведения контрольного мероприятия, должностным лицом проверяемого объекта отказано в допуске на проверяемый объект, предоставлении необходимой для проверки информации, а также в случае задержки с ее предоставлением, должностное лицо Ревизионной комиссии доводит до сведения должностного лица и руководителя проверяемого объекта содержание статей 14, 15 и 16 Положения о Ревизионной комиссии и составляет акт об отказе в допуске или в предоставлении информации с указанием даты, места, данных должностного лица, допустившего противоправные действия, и иной необходимой информации.

Указанные акты оформляются в двух экземплярах и подписываются руководителем группы или должностным лицом. Один экземпляр акта передается под расписку руководителю проверяемого объекта или иному соответствующему должностному лицу.

Если в течение суток после передачи акта требования должностного лица Ревизионной комиссии не выполняются, он обязан незамедлительно доложить о происшедшем руководителю контрольного мероприятия, а также председателю Ревизионной комиссии и направить ему соответствующий акт. Председатель Ревизионной комиссии принимает в соответствии с законодательством необходимые меры в отношении лиц, допускающих неправомерные действия, и по обеспечению условий для выполнения программы контрольного мероприятия.

Формы актов по фактам отказа в допуске, непредставления (задержки с представлением, представления в неполном объеме, представления недостоверной информации) необходимой для контрольного мероприятия информации приведены в приложениях № 10 и 11 к настоящему Регламенту.

 

Оформление актов по результатам контрольного мероприятия

 

6.19. Результаты контрольного мероприятия оформляются в виде акта, в котором должно быть отражено следующее:

  • дата, номер и место составления акта;
  • основание проведения контрольного мероприятия;
  • фамилия, имя, отчество и должность лица (лиц), проводившего (проводивших) контрольное мероприятие;
  • цель, объект (объекты) контрольного мероприятия и реквизиты объекта (объектов) контрольного мероприятия;
  • проверяемый период деятельности и срок проведения контрольного мероприятия;
  • основная нормативно-правовая база контрольного мероприятия;
  • перечень неполученных документов из числа затребованных (с указанием актов и причин в случае отказа в предоставлении документов) или иных фактов препятствования в работе;
  • содержательная часть акта – ответы на вопросы программы проведения проверки. Вскрытые факты нарушений законодательства в деятельности проверяемого объекта и характеристика этих фактов (описываются факты нарушений законодательства).

Форма акта по результатам контрольного мероприятия  приведена в приложении № 12 к настоящему Регламенту.

6.20. Акт составляют и подписывают должностные лица, проводившие контрольные мероприятия на данном проверяемом объекте.

6.21. При составлении акта должны соблюдаться объективность изложения, краткость и ясность формулировок, логическая и хронологическая последовательность, документальное обоснование всех изложенных фактов со ссылкой на даты и номера нормативно-правовых актов, конкретных первичных бухгалтерских, и других документов.

Если на проверяемом объекте Ревизионная комиссия проводила контрольное мероприятие в предшествующем периоде, то в акте следует отметить, какие из требований, рекомендаций и предложений, данных по результатам предыдущего контрольного мероприятия, выполнены либо не выполнены.

6.22. Акт с сопроводительным письмом доводится для ознакомления руководства проверяемого объекта. Руководство проверяемого объекта имеет право выразить свое мнение о результатах контрольного мероприятия(возражения, разногласия), которое прилагается к акту и направляется вместе с подписанным экземпляром акта в адрес Ревизионной комиссии в срок не позднее пяти рабочих дней. Отказ от подписи в ознакомлении с актом руководством проверяемого объекта не является препятствием для дальнейшей работы по итогам проведенного контрольного мероприятия.

Образец сопроводительного письма приведен в приложении № 13 к настоящему Регламенту.

6.23. В акте контрольного мероприятия не допускается включение различного рода выводов, предположений и фактов, не подтвержденных документами или результатами проверки, сведений из материалов правоохранительных органов и ссылок на показания, данные следственным органам. В нем не должна даваться морально-этическая оценка действий должностных и материально ответственных лиц проверяемого объекта, квалифицироваться их поступки, намерения и цели.

6.24. Материалы контрольного мероприятия состоят из акта (актов) и надлежаще оформленных приложений к нему, на которые имеются ссылки в акте (документы, копии документов, сводные справки, объяснения должностных и материально ответственных лиц и т.п.).

Материалы каждого контрольного мероприятия в делопроизводстве Ревизионной комиссии должны составлять отдельное дело с соответствующим номером и наименованием этого дела, а также описью прилагаемых документов (материалов) контрольного мероприятия.

 

 

Ответственность должностных лиц Ревизионной комиссии

при проведении контрольного мероприятия

 

6.25. Должностные лица Ревизионной комиссии несут ответственность в соответствии со статьей 15 Положения о Ревизионной комиссии за достоверность результатов проводимых контрольных мероприятий, предоставляемых в государственные органы, органы местного самоуправления и предаваемых гласности, а также за разглашение государственной и иной охраняемой законом тайны.

6.26. Каждое должностное лицо Ревизионной комиссии обязано после завершения контрольного мероприятия представить руководителю контрольного мероприятия (ревизионной группы) акт и другие материалы по порученным ему вопросам.  На последней странице акта контрольного мероприятия руководителем контрольного мероприятия (ревизионной группы) делается отметка: “Материалы проверки приняты”, указывается дата и им подписывается.

В случае непредставления должностным лицом указанных материалов, иных фактов нарушения им трудовой дисциплины или невыполнения своих служебных обязанностей в процессе проведения контрольного мероприятия, руководитель контрольного мероприятия (руководитель группы) обязан составить соответствующий акт и незамедлительно сообщить об этом председателю Ревизионной комиссии.

Форма акта о нарушении должностным лицом трудовой дисциплины или невыполнении своих служебных обязанностей приведена в приложении № 14 к настоящему Регламенту.

 

Порядок составления итоговых материалов контрольного мероприятия

 

6.27. По итогам проведенного контрольного мероприятия инспектором Ревизионной комиссии на основании акта (актов) составляется Отчёт с выводами и предложениями, который предлагается на рассмотрение и утверждение председателя Ревизионной комиссии.

6.28. В Отчёте инспектор Ревизионной комиссии должен соблюдать объективность и обоснованность, четкость, лаконичность, доступность и системность изложения.

Форма Отчёта приведена в приложении № 15 к настоящему Регламенту.

6.29. После утверждения Отчёта о результатах контрольного мероприятия, председатель Ревизионной комиссии может принять решение о направлении объекту (объектам) контрольного мероприятия представлений или предписаний, либо информационных писем с приложением Отчёта объекту (объектам) контрольного мероприятия, Главе Волосовского муниципального района, в совет депутатов Волосовского муниципального района, либо о передаче материалов контрольного мероприятия в правоохранительные органы.

Формы информационного письма, преставления и предписания Ревизионной комиссии приведены в приложениях № 16, № 17 и № 18 к настоящему Регламенту соответственно.

 

7. СРОКИ И ОСОБЕННОСТИ ОФОРМЛЕНИЯ

РЕЗУЛЬТАТОВ ПРОВЕДЕННЫХ КОНТРОЛЬНЫХ

И ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ

 

7.1. Сроки оформления результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, рассматриваемые в данном разделе, являются максимальными. При этом работники аппарата Контрольно-счётной палаты должны стремиться к оформлению данных результатов в кратчайшие сроки.

 

Сроки и особенности оформления результатов контрольных мероприятий

 

7.2. Срок оформления результатов контрольного мероприятия не входит в срок проведения контрольного мероприятия.

7.3. Акт по результатам контрольного мероприятия оформляется в срок не более чем 5 рабочих дней после окончания данного мероприятия.

7.4. В случае представления руководством проверяемого объекта возражений (разногласий) по результатам контрольного мероприятия в установленные сроки, должностное лицо, проводившее данное мероприятие по поручению председателя в срок не более 3 рабочих дней подготавливает заключение на данные возражения (разногласия). Сроки подготовки заключений на возражения (разногласия) могут быть продлены по решению председателя Ревизионной комиссии на основании мотивированной докладной записки инспектора. Заключение на возражения (разногласия) оформляются на бланке письма Ревизионной комиссии и подписываются председателем.

7.5. Отчёт с выводами и предложениями по результатам контрольного мероприятия, составляется инспектором Ревизионной комиссии в срок не более чем 10 рабочих дней после урегулирования возражения (разногласий).

 

Сроки и особенности оформления результатов

экспертно-аналитических мероприятий

 

7.6. После составления проекта отчёта, составивший его инспектор в течение 5 рабочих дней готовит по результатам контрольного мероприятия проекты информационных писем, для направления их в адрес совета депутатов Волосовского муниципального района, Главы Волосовского муниципального района, отраслевого органа, в ведении которого находится проверяемый объект (объекты), а также в адрес проверяемого объекта или иные адреса в случае необходимости.

Информационные письма должны содержать общую информацию о результатах контрольного мероприятия, сделанные по результатам данного мероприятия выводы, а также (в случае необходимости) предложения по устранению нарушений, выявленных контрольным мероприятием.

Информационные письма направляются в адрес различных организаций и их должностных лиц за подписью председателя Ревизионной комиссии. Срок ответа на данные информационные письма (в случае необходимости ответа) устанавливается для получателей этих писем не позже дня проведения заседания Ревизионной комиссии, на рассмотрение которой выносится отчёт о результатах контрольного мероприятия, по результатам которого составлены письма.

7.7. Сроки подготовки экспертных заключений на проект бюджета Волосовского муниципального района на очередной финансовый год и отчёта об исполнении бюджета устанавливаются Бюджетным кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления Волосовского муниципального района.

7.8 Сроки подготовки аналитических записок устанавливаются планом работы Ревизионной комиссии на соответствующий год.

7.9 Сроки подготовки экспертных заключений на проекты нормативных правовых актов органов местного самоуправления Волосовского муниципального района и проекты изменений в эти нормативные правовые акты определяются председателем Ревизионной комиссии, но не могут составлять менее двух календарных дней.

Приложение 1

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

 

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАПРАВЛЕНИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ВОЛОСОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Наименование  направления деятельности комиссии

Ответственный

1.

Контроль за:

– доходами бюджета Волосовского муниципального района;

– источниками финансирования его дефицита;

– соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, в том числе охраняемыми результатами интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации, принадлежащими муниципальному образованию;

– муниципальным долгом.

Организация и осуществление контроля за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств местного бюджета, а также средств, получаемых местным бюджетом из иных источников, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Участие в пределах полномочий в мероприятиях, направленных на противодействие коррупции.

 

2.

Экспертиза проектов местного бюджета.

Внешняя проверка годового отчета об исполнении местного бюджета.

Участие в пределах полномочий в мероприятиях, направленных на противодействие коррупции.

 

3.

Контроль расходов бюджета района на:

– общегосударственные вопросы;

– национальную безопасность;

– правоохранительную деятельность;

– природоохранные мероприятия местного

значения.

Анализ бюджетного процесса в муниципальном образовании и подготовка предложений, направленных на его совершенствование.

Участие в пределах полномочий в мероприятиях, направленных на противодействие коррупции.

 

4.

Подготовка информации о ходе исполнения местного бюджета, о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и представление такой информации в представительный орган муниципального образования и главе муниципального образования.

Оценка эффективности предоставления налоговых и иных льгот и преимуществ, бюджетных кредитов за счет средств местного бюджета, а также оценка законности предоставления муниципальных гарантий и поручительств или обеспечения исполнения обязательств другими способами по сделкам, совершаемым юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями за счет средств местного бюджета и имущества, находящегося в муниципальной собственности.

Участие в пределах полномочий в мероприятиях, направленных на противодействие коррупции.

 

5.

Контроль расходов бюджета района на:

– национальную экономику;

– жилищно-коммунальное хозяйство;

– образование;

– культуру;

– средства массовой информации;

– здравоохранение;

– спорт;

– социальную политику.

Участие в пределах полномочий в мероприятиях, направленных на противодействие коррупции.

 

 

Приложение 2

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

 

Аналитический доклад (Аналитическая записка)

__________________________________________________________________________________________________________________________________________

(тема)

Введение.

(Дается краткое обоснование необходимости доклада, актуальности рассматриваемой проблемы.)

  1. Анализ законодательной, нормативной и правовой базы, обеспечивающей эффективность использования средств местного бюджета по рассматриваемому направлению расходов или муниципальной собственности.

(Дается количественный и качественный анализ:

– обеспеченности законодательной и нормативной базой (процессов использования и  контроля за использованием средств местного бюджета)

– достаточности законов и нормативных актов для финансирования определенных расходов;

– обеспеченности законодательной базы финансовыми ресурсами;

– исполняемости законодательства Российской Федерации или Ленинградской области, нормативно-правовых актов органов местного самоуправления Волосовского муниципального района;

– необходимости разработки новых законов (нормативно-правовых актов);

– ответственные за неисполнение законодательства;

– потери от недостаточной, некачественной законодательной базы.)

2. Целесообразность и обоснованность выделения и эффективность использования средств местного бюджета по рассматриваемому направлению расходов.

(Дается количественный и качественный анализ обеспеченности финансовыми ресурсами, определяются показатели эффективности использования средств местного бюджета, основные проблемы и недостатки в финансировании.)

2.1. Анализ обоснованности объемов финансирования;

2.2. Анализ распределения объемов по подразделам расходов;

2.3. Динамика показателей деятельности получателей средств местного бюджета по рассматриваемому направлению;

2.4. Оценка эффективности использования средств местного бюджета по рассматриваемому направлению расходов.

3. Нарушения действующего законодательства при использовании средств местного бюджета.

(Излагаются типичные нарушения. Устанавливаются причинно-следственные связи и ущерб, причиненный местному бюджету. Определяется результативность работы проверяемых объектов по предложениям и предписаниям Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района .)

3.1. Нарушения, связанные с использованием средств местного бюджета;

3.2. Нарушения, связанные с использованием муниципальной собственности;

3.3. Общие потери местного бюджета по выявленным нарушениям;

3.4. Исполнение предложений и предписаний Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района.

4. Направления повышения эффективности использования средств местного бюджета по рассматриваемому направлению расходов.

(Даются конкретные предложения по повышению эффективности использования средств местного бюджета для совета депутатов или администрации Волосовского муниципального района.)

4.1. Муниципальная политика в сфере рассматриваемого направления расходов;

4.2. Законодательная и нормативная база;

4.3. Повышение эффективности муниципального финансового контроля.

 

 

 

 

 

Председатель Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района _____________  ____________________

(подпись)                       (фамилия и инициалы)

 

Приложение 3

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

ПРОТОКОЛ

заседания Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района  № ___

 

 

г. Волосово                                                      «___» _____________ 200__ года

 

 

Присутствовали: ________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________

(указываются фамилии и инициалы членов комиссии)

 

ОТСУТСТВОВАЛИ:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(указываются фамилии и инициалы членов комиссии)

 

ПРИГЛАШЕННЫЕ:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(указываются фамилии и инициалы приглашенных лиц)

 

Повестка дня:

 

  1. Указывается тема рассматриваемого вопроса.

(фамилия, инициалы докладчика)

  1. Указывается тема рассматриваемого вопроса

(фамилия, инициалы докладчика)

 

Слушали:   1-ый вопрос:

(приводятся инициалы и фамилия докладчика,

краткая запись содержания доклада, сообщения)

 

Выступили:

(приводятся инициалы и фамилия докладчика, краткая запись содержания выступления.)

 

Решили:

(по пунктам излагается текст решения.)

 

Результаты голосования :

«за» – ___, «ПРОТИВ» – ___, «ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» – ___.

 

Слушали:   2-ой вопрос:

(приводятся инициалы и фамилия докладчика,

краткая запись содержания доклада, сообщения.)

 

Выступили:

(приводятся инициалы и фамилия докладчика, краткая запись содержания выступления.)

 

Решили:

(по пунктам излагается текст решения.)

 

Результаты голосования :

«за» – ___, «ПРОТИВ» – ___, «ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» – ___.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Председательствующий

на заседании комиссии                                   _____________  ____________________

(подпись)                       (фамилия и инициалы)

 

Секретарь

на заседании комиссии                                   _____________  ____________________

(подпись)                       (фамилия и инициалы)

 

Приложение 4

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

Утвержден

Решением Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

                                                         от «___» _______________ 20__ года

(протокол № ___)

ПЛАН

работы Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района

на 20___ год

 

№ п/п

Содержание работ

Период

Срок исполнения

Ответственные за исполнение

Основание для включения в план

Примечание

I. КОНТРОЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1.  Контроль за доходами бюджета Волосовского муниципального района, источниками финансирования его дефицита, соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, муниципальным долгом. Организация и осуществление контроля за законностью, результативностью использования средств местного бюджета, а также средств, получаемых местным бюджетом из иных источников, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

 

 

1.1.

           

1.2.

           

           

2. Экспертиза проектов местного бюджета.

Внешняя проверка годового отчета об исполнении местного бюджета.

Участие в пределах полномочий в мероприятиях, направленных на противодействие коррупции.

2.1.

           

2.2.

           

           

3. Контроль расходов бюджета на общегосударственные расходы, национальную безопасность и правоохранительную деятельность, природоохранные мероприятия местного значения. Анализ бюджетного процесса в муниципальном образовании и подготовка предложений, направленных на его совершенствование.

 

3.1

           

3.2

           

           

4. Подготовка информации о ходе исполнения местного бюджета, о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и представление ее главе ив представительный орган муниципального образования. Оценка эффективности предоставления налоговых и иных льгот и преимуществ, бюджетных кредитов за счет средств местного бюджета, оценка законности предоставления муниципальных гарантий и поручительств по сделкам, совершаемым юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями за счет средств местного бюджета и имущества, находящегося

 в муниципальной собственности.

 

4.1.

           

4.2.

           

           

5. Контроль расходов бюджета Волосовского муниципального района на национальную экономику

и жилищно-коммунальное хозяйство, на образование, культуру, средства массовой информации, здравоохранение и спорт, социальную политик.

5.1.

             

5.2.

           

           

6. Совместные контрольные мероприятия

6.1.

           

             

II. ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКАЯ РАБОТА

 
               

III. ИНФОРМАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

             
             
                       

 

 

                                                                                                            Приложение 5

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ДЕЛ

В РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

ВОЛОСОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

Настоящий Порядок ведения дел в Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района (далее – Порядок) разработан исходя из рекомендуемых требований, установленных государственным стандартом РФ ГОСТ Р 6.30-2003 «Унифицированная система организационно-распорядительной документации», утвержденным постановлением Госстандарта РФ от 03.03.2003 № 65-ст, ГОСТ Р 51141-98 «Делопроизводство и архивное дело. «Термины и определения», утвержденным постановлением Госстандарта РФ от 27.02.98 № 28 и «Альбомом унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты», утвержденными Постановлением Госкомстата России от 06.04.01 № 26 с учетом специфики контрольно-ревизионной и иных видов деятельности Ревизионной комиссии.

Порядок является внутренним нормативным документом, регламентирующим организацию и устанавливающим единую систему документационного обеспечения деятельности Ревизионной комиссии, общие требования к служебной переписке и делопроизводству и организации работы с документами.

Нормы настоящего Порядка распространяются как на традиционное делопроизводство Ревизионной комиссии, так и на организацию работы с документами, создаваемыми с использованием средств вычислительной техники.

Служебная переписка в Ревизионной комиссии организуется и осуществляется через аппарат совета депутатов.

Соблюдение правил работы с документами, предусмотренными настоящим Порядком, обязательно для всех работников Ревизионной комиссии.

Работники Ревизионной комиссии несут персональную ответственность за выполнение требований настоящего Порядка, сохранность находящихся у них служебных документов. Об их утрате немедленно докладывается непосредственно председателю Ревизионной комиссии, либо инспектору, исполняющему обязанности председателя.

Передача документов, их копий работникам сторонних организаций допускается только с разрешения председателя Ревизионной комиссии, либо инспектора, исполняющего обязанности председателя.

 

II. ДОКУМЕНТАЦИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ.

 

 В  КСП применяются следующие категории служебных документов:

а) организационные документы:

– Регламент Ревизионной комиссии;

– порядок и правила;

– инструкции;

– иные документы.

б) распорядительные документы:

– распоряжение председателя;

– иные документы председателя, имеющие распорядительный характер.

в) документы контрольной и экспертной деятельности:

– акты по результатам контрольных мероприятий;

– заключения;

– годовые отчёты;

– отчёты;

иные документы контрольной и экспертной деятельности комиссии.

г) регистрационные формы и документы службы делопроизводства:

– журнал регистрации направлений на проведение контрольного               мероприятия;

д) информационно-справочные документы:

– информационно-аналитические справки и записки;

– протоколы рабочих совещаний, собраний и заседаний комиссии;

– служебные письма;

– справки;

– докладные и объяснительные записки;

– отчёты должностных лиц аппарата комиссии;

– программы, заявки,  факсграммы и прочее;

иные документы информационно-справочного характера;

е) другие, разработанные в установленном порядке, документы комиссии.

 

III. ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ПОДГОТОВКИ, ОФОРМЛЕНИЯ, УЧЁТА И ПРОХОЖДЕНИЯ СЛУЖЕБНЫХ ДОКУМЕНТОВ      РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ.

3.1. ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К  ПОДГОТОВКЕ И ОФОРМЛЕНИЮ ДОКУМЕНТОВ.

При подготовке и оформлении служебных документов общего пользования могут быть использованы следующие реквизиты:

02 – герб Волосовского муниципального района;

08 – наименование организации;

09 – справочные данные о Ревизионной комиссии;

10 – наименование вида документа;

11 – дата документа;

12 – регистрационный номер документа

14 – место составления или издания документа;

15 – адресат;

16 – гриф утверждения документа;

17– резолюция;

18 – заголовок к тексту;

19 – отметка о контроле;

20 – текст документа;

21 – отметка о наличие приложения;

22 – подпись;

23 – гриф согласования документа;

24 – визы согласования документа;

25 – печать;

26 – отметка о заверке копии;

27 – отметка об исполнителе;

28– отметка об исполнении документа и направлении его в дело;

29 – отметка о поступлении документа в Ревизионную комиссию.

Использование на бланках документов и документах Ревизионной комиссии приведённых выше реквизитов производится в соответствии с законодательством и общепринятой в органах  местного самоуправления Волосовского муниципального района практикой и традицией.

Документ имеет юридическую силу при наличии реквизитов, обязательных для данного вида документа: наименование организации- автора; название вида документа или унифицированной формы документа (включая заголовок), заголовок к тексту, дата, индекс, визы, подпись.

Все проекты служебных документов должны иметь в обязательном порядке подпись должностного лица Ревизионной комиссии, подготовившего проект, и визы председателя комиссии.

Общими требованиями к тексту документа являются лаконичность, ясность и точность изложения без употребления формулировок, порождающих различные толкования. Текст должен быть изложен грамотно в соответствии с действующими правилами орфографии и пунктуации, в официально-деловом стиле.

Документы общего пользования оформляются на бланках установленной формы (приложение № 5.1), за исключением писем, докладных записок, справок и других документов, подготовленных совместно с другими организациями и документов, предназначенных для использования внутри Ревизионной комиссии, которые печатаются на чистых листах.

При изготовлении документов на двух и более страницах вторая и последующая страницы должны быть пронумерованы.

Допускается печать внутренних документов палаты с использованием оборотной стороны листа.

Гербовой печатью Ревизионной комиссии считать печать совета депутатов Волосовского муниципального района.

 

3.2. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ МАШИНОПИСНЫМ СПОСОБОМ

Документы печатаются на стандартных форматах бумаги А4. Таблицы допускается печатать на бумаге формата А3.

Документы печатают через 1 и 1,5 интервала. Дополнительными интервалами отделяются друг от друга различные реквизиты, например, текст документа от приложения, подпись от текста или приложения (2….4 интервала).

Прописными (заглавными) буквами печатаются только слова:

в грифах          – УТВЕРЖДАЮ, УТВЕРЖДЕНО, СОГЛАСОВАНО

в протоколах – РЕШИЛИ, СЛУШАЛИ

Страницы, начиная со второй, нумеруются посередине верхнего поля листа. Нумеруют их арабскими цифрами, без всяких знаков до и после цифры.

Основной текст документов печатается шрифтом 14, подстрочный размер шрифта – 12, 10, 8.

 

3.3. СОГЛАСОВАНИЕ ДОКУМЕНТА

Согласование проводится с целью проверки целесообразности и своевременности служебного документа, соответствия его действующим нормативным актам, реальности выполнения предлагаемого мероприятия, оценки проекта. Внутреннее согласование оформляется визой, состоящей из личной подписи в и даты.

Согласование документа (реквизит 23) состоит из слова СОГЛАСОВАНО, должности лица, с которым согласовывался документ, личной подписи, расшифровки подписи (инициалов, фамилии) и даты согласования.

Замечания излагаются на отдельном листе, подписываются и прилагаются к документу.

 

3.4. ПРАВО ПОДПИСИ ДОКУМЕНТОВ.

Подпись является обязательным реквизитом служебного документа. Должностные лица Ревизионной комиссии подписывают документы в пределах их компетенции.

Служебные документы в пределах полномочий подписываются:

  • Распоряжения – председателем Ревизионной комиссии;
  • протоколы – председательствующим и секретарем комиссии;
  • акты – инспекторами и привлеченными специалистами, непосредственно участвовавшими в проверке;
  • заключения, отчёты – инспекторами, участвующими в их составлении.

Служебные документы, не имеющие подписей соответствующих должностных лиц, считаются недействительными и к исполнению не принимаются.

Право подписи  служебных документов Ревизионной комиссии во время отсутствия председателя комиссии принадлежит тем лицам, на которых приказом (распоряжением) председателя возложено временное исполнение обязанностей отсутствующего.

Подписывать служебные документы с предлогом «за» или проставлением черты перед наименованием должности запрещается.

 

3.5. УТВЕРЖДЕНИЕ ДОКУМЕНТА.

Особым способом введения документа является его утверждение. Документ утверждается председателем комиссии или специально издаваемым документом. При утверждении документа председателем комиссии гриф утверждения документа (реквизит 16) состоит из слова УТВЕРЖДАЮ (без кавычек), наименования должности лица, утверждающего документ, его подписи, инициалов, фамилии и даты утверждения.

При утверждении документа решением, распоряжением, протоколом гриф утверждения состоит из слова УТВЕРЖДЕНО (без кавычек), наименования утверждающего документ в именительном падеже, его даты и номера

Гриф утверждения документа располагается в правом верхнем углу документа.

 

3.6. ЗАВЕРКА ДОКУМЕНТА.

Печать (реквизит 25) заверяет подлинность подписи должностного лица на документах:

– специально предусмотренных нормативными правовыми актами;

– удостоверяющих права лиц;

– фиксирующих факты, связанные с финансовыми средствами.

Примерный перечень документов, на которые ставится печать Ревизионной комиссии приведен в приложении № 5.5.

При заверке соответствия копии документа (реквизит 26) подлиннику ниже реквизита «Подпись» (22) проставляется  заверительная надпись «Верно», должность, личная подпись и расшифровка подписи лица, заверившего копию, дата.

 

3.7. ПОСТАНОВКА ДОКУМЕНТА НА КОНТРОЛЬ.

Отметка о контроле (реквизит 19) – это отметка о контроле  исполнения документа, которая обозначается буквой «К», словом или штампом «Контроль».

Контроль исполнения резолюции председателя с пометкой «К» на входящих документах осуществляется ответственным, назначенным председателем комиссии. О состоянии исполнения документов, поставленных на контроль, ответственное лицо информирует председателя Ревизионной комиссии по истечению установленного срока исполнения.

 

3.8. БЛАНКИ ДОКУМЕНТОВ.

Бланки документов Ревизионной комиссии имеют традиционно установленный набор реквизитов и определенный порядок их расположения. Они воспроизводятся с помощью средств компъютерно-множительной техники непосредственно при изготовлении конкретного документа.

В Ревизионной комиссии используются следующие виды бланков документов:

1) подготавливаемые на компьютере с использованием  шаблонов:

–         общий бланк;

–         бланки письма;

–         бланк отчёта (заключения);

–         бланк приказа или распоряжения;

Общий бланк используется для изготовления любых документов Ревизионной комиссии кроме письма.

IV. ОРГАНИЗАЦИЯ ДОКУМЕНТООБОРОТА

В РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ.

4.1. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ ПОСТУПАЮЩЕЙ КОРРЕСПОНДЕНЦИИ.

Документы могут быть получены по почте, приняты по факсу, электронной почте, доставлены курьером или посетителем. Документы, поступившие в Ревизионную комиссию и адресованные Ревизионной комиссии, в том числе инспектору, проходят в аппарате совета депутатов первичную обработку, регистрацию и направляются на рассмотрение председателю комиссии.

Первичная обработка поступающих документов заключается в проверке правильности их доставки и целостности упаковки, вскрытии конвертов, за исключением адресованных «лично», проверке  наличия и целостности вложенных документов, правильности адресации, фиксации факта поступления документа.

Конверты от поступивших документов (в том числе от граждан) не уничтожаются в случаях, когда только по конверту можно определить адрес отправителя, дату отправки и получения документа, когда поступившие документы имеют просроченный срок исполнения, а также при поступлении личных и доплатных документов.

При приёме телеграмм и факсограмм проверяется дата их подачи, общее количество страниц, их соответствие указанному количеству на первом листе факса, их читаемость и в конце текста указывается время приёма и фамилия принявшего ее ответственного лица.

Телефонограммы принимаются и регистрируются  в приёмной аппарата совета депутатов и передаются председателю Ревизионной комиссии.

Заявления, жалобы и письма без подписи рассмотрению не подлежат.

Первичная обработка поступившей корреспонденции должна осуществляться в день ее поступления и заканчивается их сортировкой на регистрируемые и нерегистрируемые.

Регистрация документов производится с целью обеспечения учёта, контроля и поиска документов.

Входящие документы регистрируются в день поступления и один раз в общем делопроизводстве с входящими документами совета депутатов.  Процедура регистрации включает в себя проставление регистрационного штампа в правом нижнем углу первого листа документа, а также присвоение документу регистрационного номера.

После регистрации все входящие документы, в том числе и не подлежащие регистрации (за исключением корреспонденции, адресованной работникам комиссии), передаются председателю. Передача входящей корреспонденции работникам комиссии без регистрации и резолюции председателя не допускается.

Резолюция (реквизит 16) пишется на документе председателем либо инспектором, исполняющим обязанности председателя комиссии, и включает фамилии исполнителей, содержание поручения, срок исполнения, подпись и дату. Допускается оформление резолюции на отдельном листе. Исполнитель, указанный в резолюции первым, является ответственным исполнителем с правом созыва соисполнителей.

Документы с резолюцией председателя комиссии направляются в аппарат совета депутатов для передачи копий документов исполнителям и оформлению документа в дело.

Передача оригинала документа в пользование производится под расписку с обязательной отметкой в журнале.

При утрате документа тщательно выясняются все причины и обстоятельства случившегося факта, и, если поиск не дал положительных результатов, документ в соответствии с настоящим Порядком списывается по акту. Окончательное решение и меру ответственности для каждого исполнителя определяет председатель Ревизионной комиссии.

 

4.2. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ ИСХОДЯЩИХ ДОКУМЕНТОВ.

Документы сдаются на подпись и отправку в приемную совета депутатов в открытом виде. Исходящие документы, подготовленные на подпись, должны быть правильно оформлены, иметь необходимые приложения и визы. При направлении  писем с приложением необходимо указать название (номер) направляемого документа (реквизит 20), количество листов и количество экземпляров; при наличии нескольких приложений они нумеруются. Должностные лица комиссии вместе с подлинником внутреннего документа, подготовленного к отправке, представляют в приемную совета депутатов список рассылки этих документов за своей подписью.

Подписанные председателем письма передаются для регистрации и отправки в приемную.

Если исходящее письмо является ответом на входящий документ, ссылка на исходящий номер и дату поступившего документа в обязательном порядке указывается на документах-ответах.

Регистрация исходящих документов обязательна и состоит из присвоения документу регистрационного номера и проставления даты. Отправка незарегистрированных исходящих документов категорически запрещается.

Документы, передаваемые по каналам факсимильной связи или электронной почте, также регистрируются.

 

4.3. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ ВНУТРЕННИХ ДОКУМЕНТОВ.

Все созданные в Ревизионной комиссии документы регистрируются в обязательном порядке.

Обработка внутренних документов включает в себя проверку:

– соответствия форматов бланка виду документа;

– полноты и правильности оформления документа (наличие необходимых реквизитов и их соответствие виду документа);

– наличия всех страниц документа и всех указанных приложений;

– выполнения иных требований, предъявляемых настоящим Порядком к составлению и оформлению служебного документа

При невыполнении указанных требований к представленному на регистрацию документу, он возвращается исполнителю на доработку.

Не зарегистрированные (не поставленные на учет) документы не являются официальными служебными документами и исключаются из документооборота комиссии.

 

4.4. ПОРЯДОК РАБОТЫ ПО ОФИЦИАЛЬНЫМ КАНАЛАМ ФАКСИМИЛЬНОЙ И ЭЛЕКТРОННОЙ СВЯЗИ.

Прием и передача служебной информации в Ревизионной комиссии по каналам факсимильной связи осуществляется с факс-аппарата приемной совета депутатов и каналам электронной связи совета депутатов.

Информация, передаваемая и принимаемая по каналам факсимильной и электронной связи, не является официальной. Копии документов, полученные по указанным каналам связи, носят информационный характер.

По факсканалам и электронной почте запрещается передавать тексты документов, содержащие секретные сведения, сведения с грифом «Для служебного пользования», сведения конфиденциального характера, не подлежащие публикации.

Ответственность за содержание передаваемой информации несет исполнитель, подготовивший материал к передаче, а также должностное лицо комиссии, подписавшее передаваемый документ.

Поступающий в аппарат совета депутатов и подлежащий передаче материал учитывается в регистрационных формах, в которых делается соответствующая запись о дате,  адресате и фиксируется краткое содержание документа.

 

V. ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ

С ОТДЕЛЬНЫМИ ВИДАМИ ДОКУМЕНТОВ.

 

5.1.  ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ.

5.1.1. Регламент Ревизионной комиссии – правовой акт, определяющий в соответствии с Положением “О ревизионной комиссии Волосовского муниципального района Ленинградской области”, утвержденным решением совета депутатов Волосовского муниципального района  от 19.10.2011 года № 164, внутренние вопросы деятельности комиссии, функции и взаимодействие в комиссии, порядок ведения дел, подготовки и проведения мероприятий всех видов и форм контрольной и иной деятельности.

Регламент комиссии обязателен для исполнения всеми работниками КСП и  доводится им под роспись в ознакомлении.

5.1.2. Инструкция – правовой акт, издаваемый комиссией в целях установления правил, регулирующих организационные, технологические, финансовые и иные специальные стороны деятельности должностных лиц и инспекторов комиссии. Инструкции издаются также в целях разъяснения и определения порядка применения законодательных актов и распорядительных документов.

Инструкция является документом постоянного или длительного действия.

При составлении инструкций следует учитывать, что к документам этого вида предъявляются повышенные требования четкости и ясности. Текст разделяется по определенной логической схеме на части: разделы, подразделы, пункты, подпункты.

Проекты инструкций комиссии утверждаются председателем комисси.

 

5.2. РАСПОРЯДИТЕЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

5.2.1. Распоряжение председателя  – внутренний нормативный правовой документ, издаваемый председателем комиссии на основе единоначалия преимущественно по оперативным вопросам организационной и иной деятельности комиссии. Распоряжение обязательно для исполнения всеми работниками комиссии.

Подготовка проекта распоряжения осуществляется по поручению председателя комиссии должностными лицами комиссии.

Текст распоряжения состоит, как правило, из двух взаимозависимых частей – констатирующей и распорядительной. Констатирующая часть является введением в существо рассматриваемого вопроса, призвана объяснить, чем вызвано издание распоряжения. Основную нагрузку в распоряжениях несет распорядительная часть, которая излагается в повелительной форме. В каждом пункте указываются исполнители, предписываемое действие и срок исполнения. В последнем пункте распорядительной части распоряжения указывается должностное лицо комиссии, на которое возлагается контроль  исполнения распоряжения в целом.

Распоряжения председателя КСП оформляются на бланке комиссии (приложение № 5.3).

5.2.2. Направление на право проведения контрольного мероприятия  – распорядительный документ комиссии на право проведения должностным лицом контрольного мероприятия.

Подготовка данного документа производится руководителем контрольного мероприятия, которому предстоит его проведение,  оформление осуществляется  в аппарате совета депутатов, в соответствии с образцом (приложение № 5.4). Обязательным приложением к данному направлению является план и программа контрольного мероприятия, которые составляются и представляются на утверждение председателю комиссии при представлении ему проекта направления на подпись.

Направление на право проведения контрольного мероприятия  изготавливается в количестве 1 (одного) экземпляра.

 

5.3. ИНФОРМАЦИОННО-СПРАВОЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ.

5.3.1. Служебное письмо – обобщенное название группы управленческих документов комиссии различного содержания, которые служат средством общения с учреждениями, организациями и частными лицами, сообщения чего-нибудь, уведомления о чем-нибудь. Служебные письма применяются для решения оперативных вопросов, возникающих в управленческой деятельности (запросы, уведомления, приглашения, претензии, изменения, уточнения, гарантии, задания, сообщения, разъяснения, напоминания, подтверждения, рекомендации, предложения, замечания, просьбы, требования и т.п.).

Текст служебного письма должен быть простым и, как правило, состоит из двух частей. В первой части излагаются мотивы, побудившие составить документ, здесь же могут быть сделаны ссылки на законодательные или нормативные правовые акты и иные решения органов власти, явившиеся основанием составления письма. Во второй части излагается основная часть документа, ради которой он составлялся: выводы, просьбы, предложения, замечания и т.п.

Для активизации восприятия информации письма допускается возможность изменять традиционный порядок изложения текста письма и начинать его с существа вопроса, помещая доказательства и доводы во вторую часть.

Письма по несложным, обговоренным заранее вопросам могут состоять из одной основной части, без пояснений.

Главная цель служебного письма – побудить к действию, убедить, показать, разъяснить. Это достигается ясностью, четкостью и краткостью текста. Слова должны точно отражать смысл. Приводимые факты должны быть объективны, цифровые данные – точны. Тон письма должен быть нейтральным. Следует избегать в письме категорических выражений, что достигается вводными словами и конструкцией: по-видимому, по-прежнему, как известно, если возможно и т.п.

Письма составляются на угловом бланке палаты для писем (приложение № 5.2). Составитель документа кроме текста должен сформулировать заголовок письма, указать адресата, должность, фамилию и инициалы подписывающего, свою фамилию и номер телефона (реквизит составителя), проверить наличие приложений (если они есть). Если письмо является ответом, составитель указывает дату и номер инициативного документа, на который отвечает. Это реквизит переносится в бланк при окончательном оформлении письма.

По характеру информации письма комиссии разделяются на следующие виды:

Сопроводительное письмодокумент комиссии, который информирует адресата о направлении к нему прилагаемых к письму документов. Начинаются письма этой разновидности словами: “Посылаем”, “Направляем”, “Возвращаем”, “Прилагаем” и т.п., далее указываются заголовки и поисковые признаки (дата и номер) направляемого документа. Обычно текст сопроводительного письма очень короток и не имеет самостоятельного заголовка. Составление сопроводительного письма допустимо лишь в том случае, если необходимо что-либо пояснить или дополнить к приложенным документам (указать срок исполнения, объяснить причину задержки, разъяснить сложные моменты и т.п.).

Образец сопроводительного письма к акту контрольного мероприятия приведен в приложении № 13 к Регламенту комиссии.

Письмо-приглашение –предлагает адресату принять участие в каком-либо проводимом мероприятии. Оно может адресоваться как конкретным лицам, так и организациям. В нем раскрывается характер проводимого мероприятия, указываются сроки проведения и условия участия.  

Информационное письмосообщает адресату о каком-либо факте или мероприятии.

Образец информационного письма по результатам контрольного мероприятия приведен в приложении № 15 к Регламенту комиссии.

Письмо-извещение –составляется для конкретного адресата и чаще всего является ответом на запрос. Начинается словами: “Извещаем”, “Сообщаем”, “Ставим Вас в известность” и т.п., далее излагаются какие-либо факты.

Письмо-подтверждениесодержит сообщение о получении какого-либо отправления (письма, телеграммы и т.п.), о том, что ранее составленный документ остается в силе. Письмо может также подтверждать какой-либо факт, действие, телефонный разговор и др. Начинается данная разновидность письма словами, образованными от глагола “подтверждать”. Направление таких писем является обязательной частью деловых отношений. Своевременность их отправки позволяет адресату снять вопрос с контроля и исключает отправку писем-напоминаний.

Письмо-напоминаниесодержит указание на приближение или истечение срока исполнения какого-либообязательства или проведения мероприятия. Такое письмо должно быть особенно лаконичным, содержит одну заключительную часть и начинается, как правило, словом “Напоминаем”.

Гарантийное письмодокумент комиссии, обеспечивающий исполнение изложенных в нем обязательств. В нем адресату обычно гарантируется оплата или предоставление чего-либо. Эти письма имеют повышенную правовую функцию и поэтому изложение текста должно быть предельно четким и ясным, заверяется печатью комиссии.

5.3.2. Справки – документы комиссии,содержащие текстовую и/или табличную обобщенную информацию по какому-либо определенному вопросу, о состоянии дел, характерные показатели, описание и подтверждение тех или иных фактов и событий. В комиссии справки делятся на две группы – с информацией о фактах и событиях служебного характера и выдаваемые заинтересованным гражданам и организациям, удостоверяющие какой-либо юридический факт.

В справках помимо указания названия комиссии, вида документа (справка), даты и номера эти бланки имеют отпечатанный типовой текст. На справке ставятся даты ее подписания и выдачи. Текст справки заверяется подписью председателя и печатью комиссии.

Справки информационного характера отражают индивидуальные ситуации. Они составляются по запросу и представляются в установленные сроки.

Дата и номер, адресат,  заголовок, текст, подпись являются обязательными реквизитами этих двух видов справок комиссии. Подписывают справку лица, ее составляющие и несущие ответственность за представленные данные.     

 

VI. ПОРЯДОК РАБОТЫ С ДОКУМЕНТАМИ КОМИССИИ.

 

6.1. ПРАВИЛА РЕГИСТРАЦИИ И ИНДЕКСИРОВАНИЯ ДОКУМЕНТОВ

Регистрация документов – фиксация факта создания или поступления документа путём проставления на нём регистрационного индекса с последующей записью необходимых сведений о документе в регистрационных формах делопроизводств комиссии.

Для текущего индексирования документов предусматривается наличие в регистрационном номере следующих индексов:

– наименование организации (автора документа);

–      дата и регистрационный номер документа;

Регистрации подлежат все документы, требующие учета, исполнения и использования в справочных целях (распорядительные, учетные, статистические сборники и др.), как  создаваемые и используемые внутри комиссии, так и направляемые в другие организации и поступившие в комиссию из других организаций и от частных лиц.

Документы регистрируются в комиссии соответствующим делопроизводством один раз: поступающие – в день поступления или в первый рабочий день при поступлении корреспонденции в нерабочие дни, создаваемые – в день подписания или утверждения.

Порядковые регистрационные номера присваиваются документам в пределах каждой регистрационной группы. Для отдельно регистрируемых документов в пределах регистрационной группы могут использоваться буквенные литеры, которые через тире дополняют порядковый регистрационный номер документа. В комиссии устанавливаются следующие литеры:

–  “р”  –  на распоряжениях председателя комиссии;

“н” – на направлениях на право проведения контрольного мероприятия;

“э” – на заключениях по экспертизе документов.

Документ, получивший регистрационный номер и учтенный в регистрационных формах соответствующего делопроизводства комиссии, с этого момента приобретает статус служебного документа комиссии и ответственность за его сохранность несет должностные лица этого делопроизводства. Обращение (пользование) этим документом осуществляется в соответствии с настоящим Порядком.

 

6.2. ОБРАЩЕНИЕ СО СЛУЖЕБНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ

Содержание служебных документов не подлежит разглашению.

Давать справки по служебным документам и сообщать (передавать) сведения, содержащиеся в них, лицам, не имеющим отношения к документам, разрешается только с ведома председателя комиссии.

Работа со служебными документами и их хранение за пределами служебных помещений комиссии допускается с разрешения председателя комиссии.

 

VII. КОНТРОЛЬ ИСПОЛНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ.

 

7.1. ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ОРГАНИЗАЦИИ КОНТРОЛЯ ИСПОЛНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ

Контроль  исполнения служебных документов в комиссии является одной из основных обязанностей всех должностных лиц и имеет целью обеспечить повышение персональной ответственности каждого должностного лица за порученное дело, своевременное и качественное выполнение документов, решение вопросов и поручений, изложенных в них.

Контролю исполнения подлежат только зарегистрированные документы.

Контроль исполнения документов включает постановку документа на контроль, проверку и регулирование хода исполнения, учет и анализ результатов контроля исполнения документов в установленные сроки, информирование председателя комиссии о состоянии исполнения документов.

Обязательному контролю исполнения подлежат:

– запросы и обращения Главы Волосовского муниципального района и депутатов совета депутатов Волосовского муниципального района;

– запросы и обращения органов государственной власти РФ и Ленинградской области;

– распоряжения председателя комиссии;

– служебные документы, в правом верхнем углу первого листа которых стоит надпись «К» (контроль).

– иные служебные документы, в которых определены сроки исполнения или имеются резолюции председателя комиссии о представлении предложений, заключений и выполнении (проведении) других конкретных поручений (мероприятий).

Вопросы, поставленные юридическим и физическим лицам по истребованию контрольной информации, находятся под контролем инспектора (должностного лица), составившего соответствующий запрос.

 

 

 

 

7.2. СРОКИ ИСПОЛНЕНИЯ

Сроки исполнения документов комиссии начинаются с даты подписания (учреждения) документа, а для поступивших – с даты регистрации их в комиссию. Сроки исполнения могут быть типовыми и индивидуальными.

Индивидуальные сроки исполнения документов устанавливаются председателем комиссии. При определении продолжительности срока исполнения документа учитываются содержание документа и практические возможности его исполнения.

Сроки исполнения указываются в самих документах (распоряжениях и т.д.) или фиксируются в резолюции председателя комиссии.

Срок исполнения документа может быть изменен только лицом (или организацией), которое его установило.

Если в процессе исполнения выясняется, что для выполнения указания требуется более длительный срок, чем тот, который указан в документе или резолюции, исполнитель документа не позднее, чем за 2-3 дня до истечения срока исполнения должен обратиться по подчиненности с просьбой о продлении срока.

 

7.3. ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ ИСПОЛНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ.

Контроль исполнения входящих документов осуществляется после проставления резолюции председателем комиссии.

Служебный документ считается исполненным, когда изложенный в нем вопрос разрешен полностью и переписка по нему закончена. На исполненном документе должна быть отметка исполнителя с указанием, каким регистрационным номером исполнен документ и дата исполнения документа.

Служебные документы снимаются с контроля после полного разрешения вопросов, поставленных в них, и корреспонденту дан ответ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 5.1

 

Образец общего бланка Ревизионной комиссии

 

РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

 

Ленинградская область

188410, г. Волосово, пл. Советов, д.3а

тел./факс  (8-813-73)-24-087

 

от __________________20___ года  № _____

 

на  №___ от _________________ 20 ___ года

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 5.2

 

Образец углового бланка письма палаты

   

РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

 

Ленинградская область

188410, г. Волосово, пл. Советов, д.3а

тел./факс  (8-813-73)-24-087

 

от ________________________20___ года  № _____

 

на  №___ от _______________________ 20 ___ года

 

 

 

 

 

Председатель Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района                                                         В.В. Каменик

Исп.

тел.

 

                         Приложение № 5.3

 

Образец бланка распоряжения председателя Ревизионной комиссии

 

 

РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

 

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ

 

Ленинградская область, 188410, г. Волосово, пл. Советов, д.3а

тел./факс  (8-813-73)-24-087

 

 

      РАСПОРЯЖЕНИЕ

 

«____»  ________________ 20____ год                                                      № _____

 

 

       
   
 
     

 

 

Председатель Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района                                                         В.В. Каменик

 

 

 

 

 

Приложение № 5.4

Образец бланка направления на право проведения контрольного мероприятия

 

 

 

РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

 

Ленинградская область, 188410, г. Волосово, пл. Советов, д.3а

тел./факс  (8-813-73)-24-087

«____»  ________________ 20____ год                                                      № _____

 

 

НАПРАВЛЕНИЕ

на право проведения контрольного  мероприятия

Выдано: ______________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество и должность руководителя контрольного мероприятия (руководителя группы) или должностных лиц, участвующих в нем)

Проверяемый объект:__________________________________________________

Тема контрольного мероприятия:_______________________________________

______________________________________________________________________

Проверяемый период:__________________________________________________

Основание проведения контрольного мероприятия:_______________________

______________________________________________________________________

Начало и окончание проведения контрольно-ревизионного мероприятия:___

______________________________________________________________________

Председатель Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района                                                         В.В. Каменик

Обратная сторона

приложения №  5.4

Решение совета депутатов муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 19 октября 2011 года N 164
“О контрольно-счетном органе Волосовского муниципального района Ленинградской области»
(извлечение)

Статья 14.    Обязательность исполнения требований должностных лиц Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района Ленинградской области.

1. Требования и запросы должностных лиц Ревизионной комиссии, связанные с осуществлением ими своих должностных полномочий, установленных законодательством Российской Федерации, законодательством Ленинградской области, муниципальными нормативными правовыми актами, являются обязательными для исполнения органами местного самоуправления и муниципальными органами, организациями, в отношении которых осуществляется внешний муниципальный финансовый контроль (далее также – проверяемые органы и организации).

2. Неисполнение законных требований и запросов должностных лиц Ревизионной комиссии, а также воспрепятствование осуществлению ими  возложенных на них должностных полномочий  влекут за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации и законодательством Ленинградской области.

Статья 16.  Представление информации по запросам Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района Ленинградской области.

1. Органы местного самоуправления и муниципальные органы, организации, в отношении которых Ревизионная комиссия вправе осуществлять внешний муниципальный финансовый контроль, их должностные лица в установленные законом Ленинградской области сроки обязаны предоставлять  по запросам Ревизионной комиссии информацию, документы  и материалы, необходимые для проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

2. При осуществлении Ревизионной комиссией контрольных мероприятий проверяемые органы и организации должны обеспечить должностным лицам Ревизионной комиссии возможность ознакомления с документами, связанными с формированием и исполнением бюджета муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области, а также иными документами, необходимыми для выполнения Ревизионной комиссией ее полномочий.

3. Непредоставление или несвоевременное представление Ревизионной комиссии по ее запросу информации, документов и материалов, необходимых для проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а равно предоставление информации, документов и материалов не в полном объеме или предоставление недостоверных информации, документов и материалов влечет за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации и законодательством Ленинградской области.

 

С направлением на право проведения контрольного мероприятия ознакомлен.

Проверяемый  объект:_____________________________________________________

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

_______________________________        _____________      _____________________

(должность)                                                     (подпись)                (фамилия и инициалы)

 

Приложение № 5.5

 

Примерный перечень документов, на которые ставится

печать Ревизионной комиссии.

 

1. Гарантийные письма Ревизионной комиссии.

2. Направления на право проведения контрольных мероприятий.

3. Соглашения.

4. Справки.

 

Приложение № 5.6

 

Образцы форм оформления материалов контрольного мероприятия

1. Обложка дела

 

 

 

 

 

РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

 

 

 

 

 

Материалы

комплексной проверки по вопросам возникновения,

погашения и обслуживания муниципального долга

 Волосовского муниципального района

Ленинградской области

 

 

 

 

Начато: ______________ 20____ года

Окончено: ____________ 20____ года

Исполнители:

________________

________________

 

На: _____ листах

 

Хранить: постоянно

 

 

 

 

2. Внутренняя опись документов

 

№ п/п

Наименование документа

Кол-во листов

Примечание

1

2

4

5

       


Приложение № 5.7

 

 Журнал регистрации направлений на проведение контрольного мероприятия

направ-ления

Дата

выдачи

Исполнитель

(исполнители)

Проверяемый объект

Краткая  тема контрольно-ревизионного мероприятия

Начало

проверки

Окончание

проверки

Подпись

               
               
               
               


Приложение 6

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

Утверждаю

Председатель Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального район                                                          _____________      _________________

(подпись)                (фамилия и инициалы)

от «___» _______________ 20__ года

Программа

проведения контрольного мероприятия

________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия, проверяемый период деятельности, наименование органа местного самоуправления Волосовского муниципального района, предприятия, учреждения, организации)

  1. Основание для проведения контрольного мероприятия:

_____________________________________________________________________  _____________________________________________________________________

(пункт Плана работы комиссии; обращение совета депутатов Волосовского муниципального района

от ___ № ___; иные основания)

 

2. Цель контрольного мероприятия:

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________

(формулируется каждая цель контрольного мероприятия)

 

3. Проверяемый период:__________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________

(указывается проверяемый период деятельности, выполнения функции, реализации программы и т.п.)

 

4. Объект (Объекты) контрольного мероприятия:____________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________

5. Вопросы контрольного мероприятия:

 ____________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________

(перечень законодательных и других нормативных правовых актов, выполнение которых подлежит контролю)

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(перечень направлений (вопросов) деятельности проверяемого объекта, подлежащих проверке)

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(вопросы контрольного мероприятия формулируются для каждой цели)

6. Срок проведения контрольного мероприятия: ____________________

_____________________________________________________________________

 

7. Состав ответственных исполнителей (ревизионной группы):

Руководитель контрольного мероприятия:______________________________

_____________________________________________________________________

Члены  ревизионной группы: __________________________________________

_____________________________________________________________________

(указывается Ф.И.О. и должность должностного лица ревизионной палаты, а также Ф.И.О. специалистов, привлеченных на основе договоров, с указанием их профессиональных знаний и квалификации)

 

8. Срок оформления акта (актов) по результатам контрольного

мероприятия:            «___» ____________  20____года

 

 

 

 

 

Инспектор Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района _____________  ____________________

(подпись)                       (фамилия и инициалы)

 

 

Приложение 7

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

Утверждаю

Председатель Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

_____________       _________________

(подпись)                (фамилия и инициалы)

от «___» _______________ 20__ года

 

РАБОЧИЙ ПЛАН

 

проведения Ревизионной комиссией Волосовского муниципального района контрольного мероприятия ____________________________________________________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия, проверяемый период деятельности, наименование органа местного самоуправления района, предприятия, учреждения, организации)

 

 

 

 

п/п

Вопросы проверки

Исполнители

Срок исполнения

Начало работы

Окончание работы

 1.

1.. . . . . . . . . . . . . .

 

2. . . . . . . . . . . . . . .

………………

 

………………

   
 2.

1. . . . . . . . . . . . . . .

2. . . . . . . . . . . . . . .

3.………………….

………………

………………

………………

   
т.д.        
         
         
         

 

 

 

 

 

 

Руководитель контрольного мероприятия     _________________________           _____________               __________________

(должность)                                                       (подпись)                                  (фамилия и инициалы)

____________________________________

(дата)

 

 

 

 

С планом ознакомлены:

_________________________           _____________               __________________

(должность)                                                       (подпись)                                  (фамилия и инициалы)

_________________________           _____________               __________________

(должность)                                                       (подпись)                                  (фамилия и инициалы)

_________________________           _____________               __________________

(должность)                                                       (подпись)                                  (фамилия и инициалы)

 

 

Приложение 8

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

АКТ

об отсутствии (запущенности) бухгалтерского учета

на проверяемом объекте

 (наименование органа местного самоуправления Волосовского муниципального района,

предприятия, учреждения, организации)

________________________________

(место составления акта)                                   «___»______________20___года

 

В соответствии с _________________________________________________

____________________________________________________________________

(пунктом ____ Плана работы комиссии; обращение совета депутатов Волосовского муниципального района  от ___ № ___; иные основания)

работниками Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района

____________________________________________________________________

(должность, ФИО)

проводится контрольное мероприятие ___________________________________

____________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия)

В ходе проведения контрольного мероприятия работниками Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района ________________________________________________________________________________________________________________________________________

(должность, ФИО)

вскрыт факт отсутствия (запущенности) бухгалтерского учета на проверяемом объекте__________________________________________________________________________________________________________________________________

(краткое изложение фактов отсутствия (запущенности) бухгалтерского учета)

Настоящий Акт составлен в двух экземплярах, один из которых вручен руководителю (вышестоящему должностному лицу)_______________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(наименование органа местного самоуправления Волосовского муниципального района,

предприятия, учреждения, организации)

____________________________________________________________________

(должность, ФИО)

Подписи членов Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района     _________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(должности, ФИО)

Один экземпляр акта получил   ________________              __________________

(подпись)                                                      (ФИО)

Приложение 9

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

 

ПОЯСНЕНИЕ

 

__________________________________

(место составления)                                         «___» _______________20__года

 

 

На основании пункта 4 части 1 статьи 15 Положения «О Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района Ленинградской области» ____________________________________ Ревизионной комиссии Волосовского

(должность)

муниципального района _______________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

 

получил пояснение от _________________________________________________

(должность руководителя)  ____________________________________________________________________

(полное наименование объекта контрольного мероприятия)

____________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество руководителя)

 

по существу заданных мне вопросов могу пояснить следующее:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

Пояснение получил: __________________ Ревизионной комиссии Волосовского

(должность)

муниципального района           ________________              __________________

(подпись)                                                      (ФИО)

 

Приложение 10

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

 

АКТ

по факту отказа в допуске

__________________________________

(место составления)                                         «___» _______________20__года

 

В соответствии с _________________________________________________

____________________________________________________________________

(пунктом ____ Плана работы комиссии; обращение совета депутатов Волосовского муниципального района  от ___ № ___; иные основания)

работниками Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района

____________________________________________________________________

(должность, ФИО)

проводится контрольное мероприятие____________________________________

(название контрольного мероприятия)

____________________________________________________________________

Работниками Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района ______________________________________________________________

____________________________________________________________________

(должность, ФИО)

после предъявления ими направлений на право проведения контрольного мероприятия должностным лицом проверяемого объекта______________________________________________________________

(должность, ФИО)

отказано в допуске ____________________________________________________

                        (наименование органа местного самоуправления района, предприятия, учреждения, организации)

Это является нарушением пункта 1 части 1 статьи 15 Положения «О Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района Ленинградской области».

Настоящий Акт составлен в двух экземплярах, один из которых вручен руководителю (иному соответствующему должностному лицу)____________________________________________________________________________________________________________________________________

 (наименование органа местного самоуправления Волосовского района,

предприятия, учреждения, организации)

____________________________________________________________________

(должность, ФИО)

Подписи:

Членов Ревизионной комиссии:

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(должность, ФИО)

Один экземпляр акта получил:

_________________________________   ______________   __________________

(должность)                                          (подпись)           (фамилия и инициалы)

Приложение 11

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

 

АКТ

по факту непредставления, несвоевременного представления сведений (информации) или представления сведений (информации) в неполном или искаженном виде по запросу Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района Ленинградской области.  (

__________________________________

(место составления)                                         «___» _______________20__года

В соответствии с _________________________________________________

_____________________(пунктом ____ Плана работы комиссии; обращение совета депутатов Волосовского муниципального района  от ___ № ___; иные основания)

работниками Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района

____________________________________________________________________

(должность, ФИО)

проводится контрольное мероприятие____________________________________

(название контрольного мероприятия)

____________________________________________________________________

Работниками Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района ______________________________________________________________

____________________________________________________________________

(должность, ФИО)

была запрошена «___»___________20___ года информация, необходимая для проведения контрольного мероприятия по следующим вопросам:________________________________________________________________________________________________________________________________

К настоящему времени должностным лицом__________________________

____________________________________________________________________

(наименование органа местного самоуправления района, предприятия, учреждения, организации)

________________________________________________________________________________________________

 (должность, ФИО)

информация (не представлена, представлена в неполном или искаженном виде).

Это является нарушением статей 14 и 15 Положения о Ревизионной комиссии.

Настоящий Акт составлен в двух экземплярах, один из которых вручен руководителю (вышестоящему должностному лицу)_______________________

_______________________((наименование органа местного самоуправления района, предприятия, учреждения, организации)    ___________________________________________________

(должность, ФИО)

Подписи членов Ревизионной комиссии: _________________________________

____________________________________________________________________

(должность, ФИО)

Один экземпляр акта получил:__________________________________________

(должность)                                                                                                                                                               ____________   __________________

(подпись)           (фамилия и инициалы)

Приложение 12

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

АКТ № ____

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия)

Экземпляр № ___

__________________________________

(место составления)                                         «___» _______________20__года

 

На основании____________________________________________________

____________________________________________________________________

(пункта ____ Плана работы Ревизионной комиссии на 200__год; обращения совета депутатов района от ___________20___ год исх. № ___; иные основания), направлений на право проведения контрольного мероприятия от ___________ 20___ год №___, выданных Председателем Ревизионной комиссии, в соответствии с программой контрольного мероприятия от ____________ 20___ год, рабочим планом контрольного мероприятия от ___________ 20___ год)

работниками Ревизионной комиссии_____________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(должность, ФИО)

проведено контрольное мероприятие_____________________________________

____________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия)

Цель контрольного мероприятия:_________________________________

____________________________________________________________________                                               

(из программы контрольного мероприятия)

Объект (Объекты) контрольного мероприятия:_____________________ ____________________________________________________________________

(законодательно утвержденное наименование или наименование проверяемого объекта по уставу, дата и орган регистрации и утверждения уставных документов, основные функции, цели и задачи деятельности, банковские реквизиты с наименованием обслуживающих банков, ИНН, КПП, ОКПО, код бюджетополучателя, юридический адрес, телефоны, ФИО и должности должностных лиц, ответственных за финансово-хозяйственную деятельность, иные установленные реквизиты объекта контрольного мероприятия)

Проверяемый период деятельности________________________________

Срок проведения контрольного мероприятия: с «__»_____________ 20___ года по «__»____________ 20___ года.

Основная нормативно-правовая база контрольного мероприятия. Перечень законодательных и других нормативных правовых актов, выполнение которых проверено в ходе ревизии (проверки):______________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________

(законы, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные правовые акты федеральных органов власти, органов власти Ленинградской области, а также органов местного самоуправления Волосовского муниципального района, нормативные акты проверяемого объекта).

Перечень неполученных документов из числа затребованных или перечень иных фактов препятствия в работе ___________________________ 

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(с указанием причин и акта (актов), составленного (-ых) по факту противоправных действий).

Контрольным мероприятием установлено:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(Содержательная часть акта – ответы на вопросы программы проведения ревизии (проверки). Вскрытые факты нарушений законодательства в деятельности проверяемого объекта и характеристика этих фактов (описываются факты нарушений законодательства). Ссылки на приложения – при необходимости (таблицы, расчёты и иной справочно-цифровой материал, пронумерованный и подписанный составителями).

 

Настоящий акт контрольного мероприятия составлен в _____ экземплярах.

 

 

 

Подписи членов ревизионной комиссии:

_____________________________                ____________   __________________

(должность)                                                                  (подпись)                 (фамилия и инициалы)

_____________________________                ____________   __________________

(должность)                                                                  (подпись)                 (фамилия и инициалы)

_____________________________                ____________   __________________

(должность)                                                                  (подпись)                 (фамилия и инициалы)

С актом ознакомлены руководитель, главный бухгалтер проверяемого объекта:

_____________________________                ____________   __________________

(должность)                                                                  (подпись)                 (фамилия и инициалы)

_____________________________                ____________   __________________

(должность)                                                                  (подпись)                 (фамилия и инициалы)

От подписи под настоящим актом представитель (-и)___________________

____________________________________________________________________

(наименование органа местного самоуправления района, предприятия, учреждения, организации)

_____________________________                ____________   __________________

(должность)                                                                  (подпись)                 (фамилия и инициалы)

_____________________________                ____________   __________________

(должность)                                                                  (подпись)                 (фамилия и инициалы)

отказался (-ись).

 

 

Подписи членов ревизионной комиссии:

_____________________________                ____________   __________________

(должность)                                                                  (подпись)                 (фамилия и инициалы)

_____________________________                ____________   __________________

(должность)                                                                  (подпись)                 (фамилия и инициалы)

_____________________________                ____________   __________________

(должность)                                                                  (подпись)                 (фамилия и инициалы)

 

 

Один экземпляр акта получил:

_________________________________  ____________        __________________

(должность)                                                            (подпись)                         (фамилия и инициалы)

 

Приложение 13

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

Руководителю органа местного самоуправления

Волосовского муниципального района,

предприятия, учреждения, организации

___________________________________________

                                                (Ф.И.О.)

 

Уважаемый __________________________________!

                         (имя, отчество)

В соответствии с _________________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

(пунктом ____ Плана работы Ревизионной комиссии на 200__год; обращением совета депутатов района от ___________20___ год исх. № ___; иные основания), направлением на право проведения контрольного мероприятия от ___________ 20___ год №___, выданных Председателем Ревизионной комиссии, в соответствии с программой контрольного мероприятия от ____________ 20___ год, рабочим планом контрольного мероприятия от ___________ 20___ год)

Ревизионной комиссией Волосовского муниципального района проведено контрольное мероприятие ______________________________________________

 ____________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия, проверяемый период деятельности,

наименование объекта контрольного мероприятия)

Контрольное мероприятие проведено в период с «___» ____________ 20___ года по «___» _____________20____ года.

В соответствии со статьей 15 Положения «О Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района Ленинградской области» направляем Вам акт______________________________________________________________

____________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия)

для ознакомления.

Одновременно с этим, информируем Вас, что Вы имеете право выразить свое мнение о результатах контрольного мероприятия, которое прилагается к акту и направляется вместе с подписанным экземпляром акта в адрес Ревизионной комиссии в срок не позднее пяти рабочих дней.

Отказ руководства от подписи в ознакомлении с актом не является препятствием для дальнейшей работы по итогам проведенного контрольного мероприятия.

 

Председатель Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района   ____________        __________________

(подпись)                         (фамилия и инициалы)

Приложение 14

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

 

ОТЧЕТ

о результатах

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия)

г. Волосово                                                              «___»_____________200__года

 

Основание для проведения контрольного мероприятия: _____________

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(пункта ____ Плана работы Ревизионной комиссии на 200__год; обращение совета депутатов района от ___________20___ год исх. № ___; иные основания), направление на право проведения контрольного мероприятия от ___________ 20___ год №___, выданное Председателем Ревизионной комиссии, в соответствии с программой контрольного мероприятия от ____________ 20___ год, рабочим планом контрольного мероприятия от ___________ 20___ год)

Цель контрольного мероприятия:_________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(из программы контрольного мероприятия)

 

Предмет контрольного мероприятия:______________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(из программы контрольного мероприятия)

 

Объект (Объекты) контрольного мероприятия:_____________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(законодательно утвержденное наименование или наименование проверяемого объекта по уставу, дата и орган регистрации и утверждения уставных документов, основные функции, цели и задачи деятельности, банковские реквизиты с наименованием обслуживающих банков, ИНН, КПП, ОКПО, код бюджетополучателя, юридический адрес, телефоны, ФИО и должности должностных лиц, ответственных за финансово-хозяйственную деятельность, иные установленные реквизиты объекта контрольного мероприятия)

 

Проверяемый период деятельности________________________________

____________________________________________________________________

 

Срок проведения контрольного мероприятия: с «__»_____________ 20___ года по «__»____________ 20___ года.

 

       Перечень всех оформленных актов________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(с информацией об ознакомлении под расписку руководителей проверяемых объектов с актами контрольных мероприятий, о наличии их письменных замечаний или возражений, либо сведения об отказе от подписи.)

 

Результаты контрольного мероприятия:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(Даются ответы на вопросы программы контрольного мероприятия, основанные на информации, представленной в акте (сводном акте) с обязательным указанием и (или) описанием (при наличии) вскрытых фактов нарушений законодательства в деятельности проверяемого объекта (объектов) с указанием конкретных статей или норм законов (нормативно-правовых актов), требования которых нарушены, фактов нецелевого и (или) неэффективного использования средств местного бюджета, с обязательной оценкой ущерба при наличии такового для местного бюджета, муниципальной собственности, с указанием конкретных должностных лиц, допустивших нарушения. Кроме того, дается информация о недостатках в управлении и ведомственном контроле в сфере, соответствующей законодательном и (или) нормативном правовом регулировании, о предыдущих проверках Ревизионной комиссией с информацией о принятых мерах по устранению

выявленных ранее нарушений, о неполученных документах из числа затребованных, с указанием

причин и номеров актов в случае отказа в предоставлении документов или иных фактах

препятствования в работе и о принятых мерах по этим фактам.)

 

Выводы:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(Указываются выводы, сделанные по наиболее важным вопросам контрольного мероприятия; обобщенные выводы относительно всей изучаемой проблемы; формулировка выводов в отношении целей, поставленных программой контрольного мероприятия; причины, которые приводят к неэффективным результатам деятельности объекта проверки. Выводы по результатам проверки должны: характеризовать соответствие тех или иных фактических результатов деятельности объектов проверки утвержденным критериям; указывать степень, характер и значимость выявленных отклонений от утвержденных критериев; определять причины существующих проблем и последствия, которые они могут повлечь за собой; указывать ответственных должностных лиц, к компетенции которых относятся выявленные проблемы.)

 

Предложения:

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(в том числе по:

q  возмещению ущерба, причиненного местному бюджету и муниципальной собственности;

q  привлечению к ответственности должностных лиц, допустивших нарушения;

q  внесению изменений и дополнений в законодательные и нормативные правовые акты;

q  другим вопросам.)

Перечень представлений, предписаний или информационных писем:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(предполагаемых для оформления по результатам контрольного мероприятия, а также предложения о направлении материалов в правоохранительные органы)

Приложения

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(заключения на представленные руководством проверяемого объекта замечаний к акту (при их наличии);

при необходимости (таблицы, расчёты и иной справочно-цифровой материал,

пронумерованный и подписанный составителями).

 

 

 

 

 

 

Инспектор Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района____________        __________________

(подпись)                          (фамилия и инициалы)

 

Приложение 15

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

 

Уважаемый _________________________________!

                         (имя, отчество)

 

В соответствии с _________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(пунктом ____ Плана работы Ревизионной комиссии на 200__год; обращения совета депутатов района от ___________20___ год исх. № ___; иные основания), направлений на право проведения контрольного мероприятия от ___________ 20___ год №___, выданных Председателем Ревизионной комиссии, в соответствии с программой контрольного мероприятия от ____________ 20___ год, рабочим планом контрольного мероприятия от ___________ 20___ год)

 

Ревизионной комиссией Волосовского муниципального района проведено контрольное мероприятие ______________________________________________

____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия, проверяемый период деятельности,

наименование объекта контрольного мероприятия)

 

Контрольное мероприятие проведено в период с «___» _____________ 20____ года по «___» _______________ 20___ года.

 

В порядке информации сообщаем Вам, что в результате проверки выявлено:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(Указываются и (или) описываются (при наличии) вскрытые факты нарушений законодательства в деятельности проверяемого объекта (объектов) с указанием конкретных статей или норм законов (нормативно-правовых актов), требования которых нарушены, фактов нецелевого и (или) неэффективного использования средств местного бюджета, с обязательной оценкой ущерба при наличии такового для местного бюджета, муниципальной собственности, с указанием конкретных должностных лиц, допустивших нарушения. Кроме того, дается информация о недостатках в управлении и ведомственном контроле в сфере, соответствующей законодательном и (или) нормативном правовом регулировании, о предыдущих проверках ревизионной комиссии с информацией о принятых мерах по устранению выявленных ранее нарушений. Сообщается обо всех направленных Ревизионной комиссии предписаниях или материалах в правоохранительные органы.)

 

Приложение:

Отчет о результатах контрольного мероприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

Председатель Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района   ____________        __________________

(подпись)                         (фамилия и инициалы)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 16

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

Руководителю органа местного самоуправления

Волосовского муниципального района,

предприятия, учреждения, организации

__________________________________________

                                                (Ф.И.О.)

 

 

ПРЕДСТАВЛЕНИЕ №___

 

В соответствии с _________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(пунктом ____ Плана работы Ревизионной комиссии на 200__год; обращения совета депутатов района от ___________20___ год исх. № ___; иные основания), направлений на право проведения контрольного мероприятия от ___________ 20___ год №___, выданных Председателем Ревизионной комиссии, в соответствии с программой контрольного мероприятия от ____________ 20___ год, рабочим планом контрольного мероприятия от ___________ 20___ год)

 

Ревизионной комиссией Волосовского муниципального района проведено контрольное мероприятие ______________________________________________

____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия, проверяемый период деятельности,

наименование объекта контрольного мероприятия)

 

Контрольно-ревизионное мероприятие проведено в период с «___» ______________20____ года по «___» _____________ 20____ года.

 

В результате контрольного мероприятия выявлено:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(Указываются и (или) описываются (при наличии) вскрытые факты нарушений законодательства в деятельности проверяемого объекта (объектов) с указанием конкретных статей или норм законов (нормативно-правовых актов), требования которых нарушены, фактов нецелевого и (или) неэффективного использования средств местного бюджета, с обязательной оценкой ущерба при наличии такового для местного бюджета и муниципальной собственности, с указанием конкретных должностных лиц, допустивших нарушения).

 

С учетом изложенного и на основании статьи 17 Положения «О Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района Ленинградской области»

 

ПРЕДЛАГАЕМ:                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            

____________________________________________________________________

(указываются предложения Ревизионной комиссии для принятия мер по устранению выявленных нарушений и привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в нарушении законодательства Российской Федерации, Ленинградской области, нормативно-правовых актов

Волосовского муниципального района).

 

О принятом по настоящему представлению решении и о мерах по его реализации необходимо уведомить Ревизионную комиссию Волосовского муниципального  района

в срок до «___»__________________20___ года.

 

 

 

 

Председатель Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района   ____________        __________________

(подпись)                         (фамилия и инициалы)

Приложение 17

к Регламенту Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района

Ленинградской области

Руководителю органа местного самоуправления

Волосовского муниципального района,

предприятия, учреждения, организации

___________________________________________

                                                (Ф.И.О.)

 

ПРЕДПИСАНИЕ № ____

 

В соответствии с _________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________

(пунктом ____ Плана работы Ревизионной комиссии на 200__год; обращения совета депутатов района от ___________20___ год исх. № ___; иные основания), направлений на право проведения контрольного мероприятия от ___________ 20___ год №___, выданных Председателем Ревизионной комиссии, в соответствии с программой контрольного мероприятия от ____________ 20___ год, рабочим планом контрольного мероприятия от ___________ 20___ год)

 

Ревизионной комиссией Волосовского муниципального района проведено контрольное мероприятие ______________________________________________

____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия, проверяемый период деятельности,

наименование объекта контрольного мероприятия)

 

Контрольно-ревизионное мероприятие проведено в период с «___» ______________20____ года по «___» _____________ 20____ года.

 

В результате контрольного мероприятия выявлено:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(Указываются и (или) описываются (при наличии) вскрытые факты нарушений законодательства в деятельности проверяемого объекта (объектов) с указанием конкретных статей или норм законов (нормативно-правовых актов), требования которых нарушены, фактов нецелевого и (или) неэффективного использования средств местного бюджета, с обязательной оценкой ущерба при наличии такового для местного бюджета и муниципальной собственности, с указанием конкретных должностных лиц, допустивших нарушения о неполученных документах из числа затребованных, с указанием причин и номеров актов в случае отказа в предоставлении документов или иных фактах препятствования в работе).).

 

С учетом изложенного и на основании статьи 17 Положения «О Ревизионной комиссии Волосовского муниципального района Ленинградской области»

 

ПРЕДПИСЫВАЕТСЯ:

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(незамедлительно возместить ущерб, причиненный местному бюджету или муниципальной собственности, предъявить штрафные санкции, устранить другие нарушения, привлечь к ответственности должностных лиц, допустивших нарушения).

 

О выполнении настоящего предписания и принятых мерах необходимо проинформировать Ревизионную комиссию Волосовского муниципального  района в срок до «___»__________________20___ года.

 

 

 

 

 

Председатель Ревизионной комиссии

Волосовского муниципального района   ____________        __________________

(подпись)                         (фамилия и инициалы)