Skip to content Skip to left sidebar Skip to footer

Распоряжение от 29.12.2018 № 216 «О порядке осуществления внутреннего финансового контроля Комитетом по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области»

КОМИТЕТ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ВОЛОСОВСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН  ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е

от 29 декабря  2018г.  №  216

О порядке осуществления внутреннего
финансового контроля Комитетом по управлению
муниципальным имуществом администрации
муниципального образования Волосовский
муниципальный район Ленинградской области

В соответствии с (положениями) статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ, постановлением администрации МО Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 24.12.2018 № 1466 «Об утверждении Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств местного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов местного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита местного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита»:

  1. Утвердить Порядок осуществления внутреннего финансового контроля Комитетом по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области согласно приложению.
  • Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.

Председатель КУМИ АМО
Волосовский муниципальный район                                                Т.Л.Кобылинская

Утвержден распоряжением
КУМИ АМО Волосовский муниципальный район
от 29.12.2018 № 216

ПОРЯДОК
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
 КОМИТЕТОМ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ВОЛОСОВСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

1. Настоящий Порядок разработан в целях осуществления внутреннего финансового контроля Комитетом по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области (далее – Комитет).

2. Внутренний финансовый контроль является непрерывным процессом, реализуемым руководителями (заместителями руководителей), иными должностными лицами главного администратора бюджетных средств – Комитета, организующим и выполняющим, а также обеспечивающим соблюдение внутренних процедур составления и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности (далее – внутренние бюджетные процедуры).

Внутренний финансовый контроль направлен на:

а) соблюдение установленных в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета главным администратором бюджетных средств – Комитетом;

б) соблюдение установленных в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартов и процедур составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета (обеспечение достоверности бюджетной отчетности) главным администратором бюджетных средств – Комитетом;

в) подготовку и реализацию мер по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств.

3. Внутренний финансовый контроль осуществляется главным администратором бюджетных средств – Комитетом.

4. Ответственность за организацию и осуществление внутреннего финансового контроля несет председатель Комитета.

5. Должностные лица Комитета осуществляют внутренний финансовый контроль в соответствии с их должностными регламентами в отношении следующих внутренних бюджетных процедур:

а)  Составление  и  представление  документов  в  Комитет финансов администрации Волосовского муниципального района Ленинградской области (далее – Комитет финансов),  необходимых  для составления и рассмотрения проекта  бюджета МО Волосовский муниципальный район,  в  том  числе  реестров  расходных  обязательств  и обоснований бюджетных ассигнований;

 б)  Составление  и представление документов в Комитет финансов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам, администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район и расходам КУМИ АМО Волосовский муниципальный район;

в) Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи КУМИ АМО Волосовский муниципальный район;

 г)   Составление  и  направление  документов  в  Комитет  финансов, необходимых для формирования  и  ведения  сводной  бюджетной  росписи  бюджета МО Волосовский муниципальный район;

д)   Составление,   утверждение   и  ведение  бюджетной  сметы  КУМИ АМО Волосовский муниципальный район;

е) Исполнение бюджетной сметы по расходам на закупку товаров, работ услуг для обеспечения муниципальных нужд;

ж)  Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств;

з) Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам;

и) Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам;

к) Принятие решений об уточнении платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам;

л)  Процедура  ведения  бюджетного учета, в том числе принятия к учету первичных  учетных  документов  (составления  сводных  учетных документов), отражения  информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного  учета,  проведения  оценки  имущества  и  обязательств, а также инвентаризаций;

м)   Составление   и  представление  бюджетной  отчетности  по КУМИ АМО Волосовский муниципальный район;

н) Исполнение судебных актов по искам к МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район платежам.

6. Внутренний финансовый контроль осуществляется путем осуществления контрольных действий, а также принятия мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур.

7.  К контрольным действиям относятся:

а) проверка соответствия документов требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих бюджетные правоотношения и (или) обусловливающих расходные (бюджетные) обязательства, а также требованиям внутренних стандартов и процедур;

б) подтверждение (согласование) операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур);

в) сверка данных;

г) сбор (запрос), анализ и оценка (мониторинг) информации о выполнении внутренних бюджетных процедур.

8. Контрольные действия, указанные в пункте 7 настоящего Порядка (далее – контрольные действия), применяются в ходе самоконтроля и (или) контроля по уровню подчиненности (подведомственности), смежного контроля (далее – методы контроля).

9. Контрольные действия подразделяются на визуальные, автоматические и смешанные. Визуальные контрольные действия осуществляются без использования прикладных программных средств автоматизации. Автоматические контрольные действия осуществляются с использованием прикладных программных средств автоматизации без участия должностных лиц. Смешанные контрольные действия выполняются с использованием прикладных программных средств автоматизации с участием должностных лиц.

10. К способам проведения контрольных действий относятся:

а) сплошной способ, при котором контрольные действия осуществляются в отношении каждой проведенной операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры);

б) выборочный способ, при котором контрольные действия осуществляются в отношении отдельной проведенной операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).

11. Внутренний финансовый контроль осуществляется в соответствии с утвержденной картой внутреннего финансового контроля (образец Карты внутреннего финансового контроля приведен в приложении № 1 к настоящему порядку).

Утверждение карт внутреннего финансового контроля осуществляется председателем Комитета – ответственного  за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур.

12. В карте внутреннего финансового контроля по каждому отражаемому в нем предмету внутреннего финансового контроля указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), периодичности выполнения операции, должностных лицах, осуществляющих контрольные действия, методах контроля и периодичности, а также способах проведения контрольных действий.

13. Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансового контроля включает следующие этапы:

а) оценка операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур) с точки зрения вероятности возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур (далее – бюджетные риски), в целях определения применяемых к ним методов контроля, контрольных действий и способов их осуществления;

б) формирование перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) с указанием необходимости или отсутствия необходимости осуществления проведения контрольных действий в отношении отдельных операций (образец Перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) приведен в приложении № 2 к настоящему Порядку).

14. Оценка бюджетного риска осуществляется по следующим критериям:

вероятность – степень возможности наступления события, негативно влияющего на выполнение внутренней бюджетной процедуры;

степень влияния – уровень негативного воздействия события на результат выполнения внутренней бюджетной процедуры, определяемый по величине отклонения от целевых значений показателей качества исполнения бюджетных полномочий (далее – качество финансового менеджмента), осуществляемых главным администратором бюджетных средств – Комитетом, величине ущерба, причиненного муниципальному образованию Волосовский муниципальный район Ленинградской области или величине искажения бюджетной отчетности и (или) величине отклонения от целевых значений показателей муниципальной программы.

Значение каждого из указанных критериев оценивается как низкое, среднее или высокое.

Оценка значения критерия “вероятность” осуществляется с учетом результатов анализа имеющихся причин и условий (обстоятельств) реализации бюджетного риска.

Оценка значений критериев бюджетного риска осуществляется должностными лицами, ответственными за формирование карт внутреннего финансового контроля, на основании:

информации о результатах внутреннего финансового контроля и отчетов о результатах проверок;

информации о выявленных муниципальным органом, осуществляющим функции по предварительному и текущему контролю за ведением операций со средствами муниципального бюджета главными распорядителями, распорядителями и получателями средств муниципального бюджета и функции по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере, нарушениях нормативных правовых актов Российской Федерации, муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области регулирующих бюджетные правоотношения и (или) обусловливающих расходные (бюджетные) обязательства муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области, а также требований внутренних стандартов и процедур (далее – нарушения), представляемой в установленном им порядке;

информации о возникновении коррупционно опасных операций.

К коррупционно опасным операциям для целей настоящего Порядка относятся операции (действия по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур):

при выполнении которых может возникнуть конфликт интересов и в отношении которых внутренний финансовый контроль осуществляют должностные лица, замещающие должности, включенные в перечень должностей, замещение которых связано с коррупционными рисками;

необходимые для выполнения внутренней бюджетной процедуры, направленной на организацию исполнения функции государственного органа, определенной в качестве коррупционно опасной;

в отношении которых имеется информация о признаках, свидетельствующих о коррупционном поведении должностных лиц при их выполнении.

Бюджетный риск признается значимым, если значение хотя бы одного из критериев бюджетного риска оценивается как высокое, либо при одновременной оценке значений обоих критериев бюджетного риска как среднее.

В карты внутреннего финансового контроля включаются операции (действия по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) со значимыми бюджетными рисками.

Формирование (актуализация) карты внутреннего финансового контроля осуществляется до начала очередного финансового года главным специалистом – главным бухгалтером Комитета.

15. Актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится:

а) при принятии решения председателем Комитета о внесении изменений в карту внутреннего финансового контроля;

б) в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющих необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.

16. При формировании (актуализации) карты внутреннего финансового контроля составляется (уточняется) перечень мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур, к которым в том числе относятся:

меры, направленные на совершенствование способов и уточнение сроков совершения операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур);

меры, направленные на устранение недостатков используемых прикладных программных средств автоматизации операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур);

меры, направленные на повышение квалификации должностных лиц, выполняющих внутренние бюджетные процедуры;

проведение мониторинга изменений бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, а также положений законов и иных нормативных правовых актов, обусловливающих расходные (бюджетные) обязательства Российской Федерации.

Указанный перечень мер составляется (уточняется) с учетом результатов оценки бюджетных рисков и утверждается председателем Комитета.

17. Формирование, утверждение и актуализация карты внутреннего финансового контроля, а также перечня мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур может осуществлятся с применением автоматизированных информационных систем. Актуализация (формирование) карты внутреннего финансового контроля, а также перечня мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур проводится не реже одного раза в год.

18. При поступлении информации о выявленных нарушениях Комитет обязан представлять такую информацию в орган муниципального финансового контроля сведения о мерах по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур, сведения об актуализации карт внутреннего финансового контроля и копии документов, подтверждающих принятие соответствующих мер.

19. Внутренний финансовый контроль в Комитете осуществляется с соблюдением периодичности, методов контроля и способов контроля, указанных в картах внутреннего финансового контроля.

20. Самоконтроль осуществляется сплошным и (или) выборочным способом должностным лицом Комитета путем проведения проверки выполняемой им операции (действия по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур) на соответствие нормативным правовым актам Российской Федерации, муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области регулирующим бюджетные правоотношения и (или) обусловливающим расходные (бюджетные) обязательства муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области, требованиям внутренних стандартов и процедур, должностным регламентам, и (или) сверки данных.

21. Контроль по уровню подчиненности осуществляется сплошным способом председателем Комитета путем подтверждения (согласования) операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур), осуществляемых подчиненными должностными лицами.

22. Выявленные недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков и о предлагаемых мерах по их устранению (далее – результаты внутреннего финансового контроля) отражаются в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля (далее – Журнал) (образец Журнала учета результатов внутреннего финансового контроля приведен в приложении № 3 к настоящему Порядку).

Ведение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется главным специалистом – главным бухгалтером Комитета, ответственными за их ведение, путем занесения записей на основании информации от должностных лиц осуществляющих контрольные действия, в том числе с применением автоматизированных информационных систем.

Должностным лицом, ответственными за ведение Журналов, должна быть обеспечена защита от внесения несанкционированных исправлений в Журналы, утраты целостности информации в Журналах и сохранность Журналов.

В случае отсутствия выявленных недостатков (нарушений) при выполнении внутренних бюджетных процедур за квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за истекшим кварталом, формируется запись об отсутствии недостатков (нарушений).

По завершении года Журнал распечатывается и брошюруется в хронологическом порядке должностным лицом, ответственным за ведение Журналов, подписывается председателем Комитета.

На обложке необходимо указать:

наименование учреждения, ответственного за выполнение внутренней бюджетной процедуры;

отчетный период;

название и порядковый номер папки (дела);

количество листов в папке (деле).

Учет и хранение Журналов осуществляется главным специалистом Комитета, в порядке, установленном законодательством об архивном деле в Российской Федерации и правилами делопроизводства.

23.  Председатель Комитета по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля принимает решения с указанием сроков их выполнения, направленные:

а) на обеспечение применения эффективных автоматических контрольных действий в отношении отдельных операций (действий по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) и (или) устранение недостатков используемых прикладных программных средств автоматизации контрольных действий, а также на исключение неэффективных автоматических контрольных действий;

б) на изменение карт внутреннего финансового контроля в целях увеличения способности процедур внутреннего финансового контроля снижать бюджетные риски;

в) на актуализацию системы формуляров, реестров и классификаторов как совокупности структурированных документов, позволяющих отразить унифицированные операции в процессе осуществления бюджетных полномочий;

г) на уточнение прав доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий, а также регламента взаимодействия пользователей с информационными ресурсами;

д) на изменение внутренних стандартов и процедур;

е) на уточнение прав по формированию финансовых и первичных учетных документов, а также прав доступа к записям в регистры бюджетного учета;

ж) на устранение конфликта интересов у должностных лиц, осуществляющих внутренние бюджетные процедуры;

з) на проведение служебных проверок и применение материальной и (или) дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам.

24.  При принятии решений по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля учитываются поступившая Председателю Комитета  информация, указанная в актах, заключениях, представлениях и предписаниях органов муниципального финансового контроля, информация о нарушениях, выявленных муниципальным органом, осуществляющим функции по предварительному и текущему контролю за ведением операций со средствами муниципального бюджета главными распорядителями, распорядителями и получателями средств муниципального бюджета, а также размещенные в текущем календарном году и в течение предыдущего календарного года на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети “Интернет” квартальные (годовые) отчеты Комитета финансов о результатах мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств муниципального бюджета (в части главного администратора бюджетных средств).

Приложение № 1
к Порядку осуществления
внутреннего финансового контроля
Комитетом по управлению муниципальным имуществом
администрации муниципального образования
Волосовский муниципальный район
Ленинградской области,
утвержденному  распоряжением КУМИ
АМО Волосовский муниципальный район,
от 29.12.2018 № 216

(Образец)

Карта внутреннего финансового контроля на _____ год

Наименование главного администратора бюджетных средств ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур:

 Комитет по управлению муниципальным имуществом
администрации муниципального образования
Волосовский муниципальный район Ленинградской области

Наименование бюджета   МО Волосовский муниципальный район Ленинградской области

Внутренние бюджетные процедуры Комитета по управлению муниципальным имуществом
администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области:

а)  Составление  и  представление  документов  в  Комитет финансов администрации Волосовского муниципального района,  необходимых  для составления и рассмотрения проекта  бюджета МО Волосовский муниципальный район,  в  том  числе  реестров  расходных  обязательств  и обоснований бюджетных ассигнований

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Срок выполнения операции (периодичность) Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Периодичность выполнения контрольных действий Характеристики контрольного действия
Метод контроля Контрольное действие Вид/Способ контроля
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

б)  Составление  и представление документов в Комитет финансов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам,

 администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район и расходам КУМИ АМО Волосовский муниципальный район

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Срок выполнения операции (периодичность) Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Периодичность выполнения контрольных действий Характеристики контрольного действия
Метод контроля Контрольное действие Вид/Способ контроля
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

в)  Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи КУМИ АМО Волосовский муниципальный район

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Срок выполнения операции (периодичность) Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Периодичность выполнения контрольных действий Характеристики контрольного действия
Метод контроля Контрольное действие Вид/Способ контроля
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

г)   Составление  и  направление  документов  в  Комитет  финансов, необходимых для формирования  и  ведения  сводной  бюджетной  росписи

 бюджета МО Волосовский муниципальный район

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Срок выполнения операции (периодичность) Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Периодичность выполнения контрольных действий Характеристики контрольного действия
Метод контроля Контрольное действие Вид/Способ контроля
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

д)   Составление,   утверждение   и  ведение  бюджетной  сметы  КУМИ АМО Волосовский муниципальный район

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Срок выполнения операции (периодичность) Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Периодичность выполнения контрольных действий Характеристики контрольного действия
Метод контроля Контрольное действие Вид/Способ контроля
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

е)  Исполнение бюджетной сметы по расходам на закупку товаров, работ услуг для обеспечения муниципальных нужд

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Срок выполнения операции (периодичность) Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Периодичность выполнения контрольных действий Характеристики контрольного действия
Метод контроля Контрольное действие Вид/Способ контроля
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

ж)  Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Срок выполнения операции (периодичность) Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Периодичность выполнения контрольных действий Характеристики контрольного действия
Метод контроля Контрольное действие Вид/Способ контроля
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

з)  Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в

 бюджет МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Срок выполнения операции (периодичность) Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Периодичность выполнения контрольных действий Характеристики контрольного действия
Метод контроля Контрольное действие Вид/Способ контроля
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

и) Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район

по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Срок выполнения операции (периодичность) Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Периодичность выполнения контрольных действий Характеристики контрольного действия
Метод контроля Контрольное действие Вид/Способ контроля
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

к) Принятие решений об уточнении платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район

по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Срок выполнения операции (периодичность) Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Периодичность выполнения контрольных действий Характеристики контрольного действия
Метод контроля Контрольное действие Вид/Способ контроля
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

л)  Процедура  ведения  бюджетного учета, в том числе принятия к учету первичных  учетных  документов  (составления  сводных  учетных документов),

отражения  информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного  учета, 

проведения  оценки  имущества  и  обязательств, а также инвентаризаций

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Срок выполнения операции (периодичность) Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Периодичность выполнения контрольных действий Характеристики контрольного действия
Метод контроля Контрольное действие Вид/Способ контроля
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

м)   Составление   и  представление  бюджетной  отчетности  по КУМИ АМО Волосовский муниципальный район

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Срок выполнения операции (периодичность) Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Периодичность выполнения контрольных действий Характеристики контрольного действия
Метод контроля Контрольное действие Вид/Способ контроля
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

н) Исполнение судебных актов по искам к МО Волосовский муниципальный район

по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район платежам

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Срок выполнения операции (периодичность) Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Периодичность выполнения контрольных действий Характеристики контрольного действия
Метод контроля Контрольное действие Вид/Способ контроля
1 2 3 4 5 6 7 8 9
                 

Председатель КУМИ  АМО Волосовский муниципальный район             ____________________                                         ___________________________
       (подпись)                                                  (расшифровка подписи)

Исполнитель ____________________                                         ________________________
                             (подпись)                                                  (расшифровка подписи)

Приложение № 2
к Порядку осуществления
внутреннего финансового контроля
Комитетом по управлению муниципальным имуществом
администрации муниципального образования
Волосовский муниципальный район
Ленинградской области,
утвержденному  распоряжением КУМИ
АМО Волосовский муниципальный район,
от 29.12.2018 № 216

(Образец)

ПЕРЕЧЕНЬ
операций (действий по формированию документов, необходимых
для выполнения внутренних бюджетных процедур)

Наименование главного администратора бюджетных средств ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур:

Комитет по управлению муниципальным имуществом
администрации муниципального образования
Волосовский муниципальный район Ленинградской области

Наименование бюджета   МО Волосовский муниципальный район Ленинградской области

Внутренние бюджетные процедуры Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области:
а)  Составление  и  представление  документов  в  Комитет финансов администрации Волосовского муниципального района,  необходимых  для составления и рассмотрения проекта  бюджета МО Волосовский муниципальный район,  в  том  числе  реестров  расходных  обязательств  и обоснований бюджетных ассигнований                (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Уровень рисков Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный)
1 2 3 4 5 6
           
    б)  Составление  и представление документов в Комитет финансов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам,  администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район и расходам КУМИ АМО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Уровень рисков Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный)
1 2 3 4 5 6
           
в) Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи КУМИ АМО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Уровень рисков Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный)
1 2 3 4 5 6
           
г)   Составление  и  направление  документов  в  Комитет  финансов, необходимых для формирования  и  ведения  сводной  бюджетной  росписи  бюджета МО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Уровень рисков Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный)
1 2 3 4 5 6
           
д)   Составление,   утверждение   и  ведение  бюджетной  сметы  КУМИ АМО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Уровень рисков Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный)
1 2 3 4 5 6
           
е) Исполнение бюджетной сметы по расходам на закупку товаров, работ услуг для обеспечения муниципальных нужд (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Уровень рисков Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный)
1 2 3 4 5 6
           
ж)  Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Уровень рисков Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный)
1 2 3 4 5 6
           
3)  Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Уровень рисков Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный)
1 2 3 4 5 6
           
и) Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Уровень рисков Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный)
1 2 3 4 5 6
к) Принятие решений о зачете (об уточнении) платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Уровень рисков Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный)
1 2 3 4 5 6
           
л)  Процедура  ведения  бюджетного учета, в том числе принятия к учету первичных  учетных  документов  (составления  сводных  учетных документов), отражения  информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного  учета, проведения  оценки  имущества  и  обязательств, а также инвентаризаций (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Уровень рисков Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный)
1 2 3 4 5 6
           
м)   Составление   и  представление  бюджетной  отчетности  по КУМИ АМО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Уровень рисков Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный)
1 2 3 4 5 6
н) Исполнение судебных актов по искам к МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район платежам (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Процесс Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Уровень рисков Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный)
1 2 3 4 5 6
           

Председатель КУМИ АМО Волосовский муниципальный район             __________________                                   ___________________________
                                                                                                                                               (подпись)                                                                     (расшифровка подписи)

Дата

Приложение № 3
к Порядку осуществления
внутреннего финансового контроля
Комитетом по управлению муниципальным имуществом
администрации муниципального образования
Волосовский муниципальный район
Ленинградской области,
утвержденному  распоряжением КУМИ
АМО Волосовский муниципальный район,
от 29.12.2018 № 216

(Образец)

Журнал учета результатов внутреннего финансового контроля
за _______ год

Наименование главного администратора бюджетных средств ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур:

Комитет по управлению муниципальным имуществом
администрации муниципального образования
Волосовский муниципальный район Ленинградской области

Наименование бюджета   МО Волосовский муниципальный район Ленинградской области

Внутренние бюджетные процедуры Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области:   а)  Составление  и  представление  документов  в  Комитет финансов администрации Волосовского муниципального района,  необходимых  для составления и рассмотрения проекта  бюджета МО Волосовский муниципальный район,  в  том  числе  реестров  расходных  обязательств  и обоснований бюджетных ассигнований                (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Дата Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Характеристики контрольного действия Результаты контрольного действия Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения Отметка об устранении
1 2 3 5 6 7 8 9 10
                 
  б)  Составление  и представление документов в Комитет финансов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам, администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район и расходам КУМИ АМО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Дата Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Характеристики контрольного действия Результаты контрольного действия Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения Отметка об устранении
1 2 3 5 6 7 8 9 10
                 
в) Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи КУМИ АМО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Дата Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Характеристики контрольного действия Результаты контрольного действия Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения Отметка об устранении
1 2 3 5 6 7 8 9 10
                 
г)   Составление  и  направление  документов  в  Комитет  финансов, необходимых для формирования  и  ведения  сводной  бюджетной  росписи  бюджета МО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Дата Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Характеристики контрольного действия Результаты контрольного действия Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения Отметка об устранении
1 2 3 5 6 7 8 9 10
                 
д)   Составление,   утверждение   и  ведение  бюджетной  сметы  КУМИ АМО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Дата Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Характеристики контрольного действия Результаты контрольного действия Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения Отметка об устранении
1 2 3 5 6 7 8 9 10
                 
е) Исполнение бюджетной сметы по расходам на закупку товаров, работ услуг для обеспечения муниципальных нужд (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Дата Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Характеристики контрольного действия Результаты контрольного действия Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения Отметка об устранении
1 2 3 5 6 7 8 9 10
ж)  Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Дата Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Характеристики контрольного действия Результаты контрольного действия Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения Отметка об устранении
1 2 3 5 6 7 8 9 10
                 
з)  Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Дата Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Характеристики контрольного действия Результаты контрольного действия Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения Отметка об устранении
1 2 3 5 6 7 8 9 10
                 
и) Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Дата Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Характеристики контрольного действия Результаты контрольного действия Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения Отметка об устранении
1 2 3 5 6 7 8 9 10
                 
к) Принятие решений о зачете (об уточнении) платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Дата Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Характеристики контрольного действия Результаты контрольного действия Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения Отметка об устранении
1 2 3 5 6 7 8 9 10
                 
л)  Процедура  ведения  бюджетного учета, в том числе принятия к учету первичных  учетных  документов (составления  сводных  учетных документов), отражения  информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного  учета, проведения  оценки  имущества  и  обязательств, а также инвентаризаций (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Дата Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Характеристики контрольного действия Результаты контрольного действия Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения Отметка об устранении
1 2 3 5 6 7 8 9 10
                 
м)   Составление   и  представление  бюджетной  отчетности  по КУМИ АМО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Дата Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Характеристики контрольного действия Результаты контрольного действия Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения Отметка об устранении
1 2 3 5 6 7 8 9 10
                 
н) Исполнение судебных актов по искам к МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район платежам (наименование внутренней бюджетной процедуры)
Дата Наименование операции Должностное лицо, ответственное за выполнение операции Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Характеристики контрольного действия Результаты контрольного действия Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения Отметка об устранении
1 2 3 5 6 7 8 9 10
                 

В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано ____________ листов.

Председатель КУМИ  АМО Волосовский муниципальный район             ____________________                                         ___________________________

                                       (подпись)                                                           (расшифровка подписи)

Дата