Распоряжение от 29.12.2018 № 219 «Об утверждении Карты внутреннего финансового контроля Комитетом по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области на 2019 год»
КОМИТЕТ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ
АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ВОЛОСОВСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е
от 29 декабря 2018г. № 219
| Об утверждении Карты внутреннего финансового контроля Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области на 2019 год |
В соответствии с положениями статьи 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ, постановлением администрации МО Волосовский муниципальный район Ленинградской области от 24.12.2018 № 1466 «Об утверждении Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств местного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов местного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита местного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита», распоряжением КУМИ АМО Волосовский муниципальный район от 29.12.2018 № 216 «О порядке осуществления внутреннего финансового контроля Комитетом по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области»:
- Утвердить Карту внутреннего финансового контроля Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области на 2019 год согласно приложению № 1.
- Утвердить Перечень операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур) согласно приложению № 2.
- Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.
Председатель КУМИ
АМО Волосовский муниципальный район
Т.Л.Кобылинская
Приложение № 1
к распоряжению КУМИ АМО
Волосовский муниципальный район,
от 29.12.2018 N 219
Карта внутреннего финансового контроля на 2019 год
Наименование главного администратора бюджетных средств ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур:
Комитет по управлению муниципальным имуществом
администрации муниципального образования
Волосовский муниципальный район Ленинградской области
Наименование бюджета МО Волосовский муниципальный район Ленинградской области
Внутренние бюджетные процедуры Комитета по управлению муниципальным имуществом
администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области:
а) Составление и представление документов в Комитет финансов администрации Волосовского муниципального района, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета МО Волосовский муниципальный район, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Срок выполнения операции (периодичность) | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Периодичность выполнения контрольных действий | Характеристики контрольного действия | ||
| Метод контроля | Контрольное действие | Вид/Способ контроля | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Составление и предоставление обоснований бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг в 2020 году. | Сбор информации у сотрудников Комитета о заявках на 2020 год для исполнения муниципальной подпрограммы № 3, сбор информации у поставщиков товаров, работ и услуг о НМЦ. | Гл.специалист -гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | За 1 неделю до сроков установленных КФ | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | До утверждения документа | Самоконтроль | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До утверждения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Составление бюджетных заявок в АЦК-Планирование и предоставление в Комитет финансов | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | В срок установленный Комитетом финансов | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | До утверждения документа | Самоконтроль | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль | |
| Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | До утверждения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До утверждения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Ведение реестра расходных обязательств | Внесение данных для формирования реестра расходных обязательств в автоматизированной системе, установленной Комитетом финансов | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | В соответствии с порядком установленным Комитетом финансов | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | До утверждения документа | Самоконтроль | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | По мере подготовки документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль |
б) Составление и представление документов в Комитет финансов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам,
администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район и расходам КУМИ АМО Волосовский муниципальный район
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Срок выполнения операции (периодичность) | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Периодичность выполнения контрольных действий | Характеристики контрольного действия | ||
| Метод контроля | Контрольное действие | Вид/Способ контроля | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Составление и предоставление в Комитет финансов сведений необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам бюджета | Сбор и формирование данных для составления кассового плана по расходам в АЦК-Финансы | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | В срок установленный Комитетом финансов | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | До утверждения документа | Самоконтроль | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До утверждения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Внесение изменений (при необходимости) в кассовый план по расходам, предоставление пояснений в АЦК-Финансы | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | При необходимости | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | До утверждения документа | Самоконтроль | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль | |
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До утверждения документа | По уровню подчиненности | Согласование Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
в) Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи КУМИ АМО Волосовский муниципальный район
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Срок выполнения операции (периодичность) | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Периодичность выполнения контрольных действий | Характеристики контрольного действия | ||
| Метод контроля | Контрольное действие | Вид/Способ контроля | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Формирование и утверждение бюджетной росписи | Формирование бюджетной росписи в соответствии с приказом, утвержденным Комитетом финансов | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | В срок установленный Комитетом финансов | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | До утверждения документа | Самоконтроль | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До утверждения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Ведение бюджетной росписи, в том числе внесение изменений | Ведение бюджетной росписи в соответствии с приказом, утвержденным Комитетом финансов | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | В срок установленный Комитетом финансов | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | До утверждения документа | Самоконтроль | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До утверждения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль |
г) Составление и направление документов в Комитет финансов,
необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи
бюджета МО Волосовский муниципальный район
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Срок выполнения операции (периодичность) | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Периодичность выполнения контрольных действий | Характеристики контрольного действия | ||
| Метод контроля | Контрольное действие | Вид/Способ контроля | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Формирование и направление предложения об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств | Заявки на изменение бюджетных ассигнований, бюджетной заявки, обоснований и расчетов к ним в АЦК-Планирование | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | По мере необходимости | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | До утверждения документа | Самоконтроль | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До утверждения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль |
д) Составление, утверждение и ведение бюджетной сметы КУМИ АМО Волосовский муниципальный район
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Срок выполнения операции (периодичность) | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Периодичность выполнения контрольных действий | Характеристики контрольного действия | ||
| Метод контроля | Контрольное действие | Вид/Способ контроля | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Утверждение и ведение бюджетной сметы | Составление бюджетной сметы для утверждения руководителем, подготовка обоснований к бюджетной смете | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | Не позднее трех рабочих дней с момента доведения Комитетом финансов суммы выделенных ассигнований, утвержденных в бюджете муниципального образования Волосовский муниципальный район по КУМИ АМО Волосовский муниципальный район | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | До утверждения документа | Самоконтроль | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До утверждения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Ведение бюджетной сметы: составление изменений к бюджетной смете, подготовка обоснований к изменениям бюджетной сметы | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | Не позднее трех рабочих дней с момента доведения Комитетом финансов суммы выделенных ассигнований, утвержденных в бюджете муниципального образования Волосовский муниципальный район по КУМИ АМО Волосовский муниципальный район | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | До утверждения документа | Самоконтроль | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль | |
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До утверждения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль |
е) Исполнение бюджетной сметы по расходам на закупку товаров, работ услуг для обеспечения муниципальных нужд
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Срок выполнения операции (периодичность) | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Периодичность выполнения контрольных действий | Характеристики контрольного действия | ||
| Метод контроля | Контрольное действие | Вид/Способ контроля | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Заключение муниципальных контрактов, договоров | Оформление. Размещение на сайте АИС Госзаказ. | Контрактный управляющий. Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | По мере необходимости. Не позднее трех рабочих дней с момента заключения. | Контрактный управляющий. Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | До подписания документа | Самоконтроль | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | До утверждения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До утверждения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Осуществление расчетов с поставщиками (подрядчиками, исполнителями) за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги по заключенным контрактам договорам. | Подготовка заявок на кассовый расход в АЦК-Финансы | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А | После резолюции председателя КУМИ об оплате | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | До подписания документа | Самоконтроль | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | До подписания реестра заявок | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До подписания реестра заявок | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Ведение операций с денежными документами (почтовые марки, маркированные конверты) | Заявление о выдаче денежных документов под отчет | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А | После резолюции председателя КУМИ о выдаче | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | До утверждения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Авансовый отчет | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А | Текущий месяц со дня выдачи подотчета | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | До подписания документа | Самоконтроль | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль | |
| Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | До утверждения авансового отчета | По уровню подчиненности | ПроверкаСогласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До утверждения авансового отчета | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль |
ж) Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Срок выполнения операции (периодичность) | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Периодичность выполнения контрольных действий | Характеристики контрольного действия | ||
| Метод контроля | Контрольное действие | Вид/Способ контроля | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Проверка не превышения принятых бюджетных обязательств по заключенным контрактам, договорам на закупку товаров, работ, услуг доведенным лимитам бюджетных обязательств | Проверка не превышения принятых бюджетных обязательств доведенным лимитам бюджетных обязательств при заключенным контрактов, договоров на закупку товаров, работ, услуг. | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | До заключения контракта, договора | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | При каждом заключении контракта, договора | Самоконтроль | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
з) Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления,
полнотой и своевременностью осуществления платежей
в бюджет МО Волосовский муниципальный район
по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Срок выполнения операции (периодичность) | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Периодичность выполнения контрольных действий | Характеристики контрольного действия | ||
| Метод контроля | Контрольное действие | Вид/Способ контроля | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет | Заключение договоров, соглашений на продажу или аренду, имущества и земельных участков | Гл.специалист КУМИ – Ледяева А.Н. Ведущие специалисты КУМИ: Белова Т.П., Васильева Н.В., Коноплева В.А., Ханова Л.В. | По мере необходимости | Гл.специалист КУМИ – Ледяева А.Н. Ведущие специалисты КУМИ: Белова Т.П., Васильева Н.В., Коноплева В.А., Ханова Л.В. | До подписания документа | Самоконтроль. | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До утверждения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Начисление платежей в бюджет согласно заключенным договорам, соглашениям на продажу или аренду, имущества и земельных участков | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. Ведущие специалисты КУМИ: Орава Т.В., Клейус А.А., Федорова Т.О. | Не позднее трех рабочих дней с момента получения договора, соглашения | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. Ведущие специалисты КУМИ: Орава Т.В., Клейус А.А., Федорова Т.О. | Постоянно | Самоконтроль. | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль | |
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | Постоянно | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль |
и) Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей
в бюджет МО Волосовский муниципальный район
по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Срок выполнения операции (периодичность) | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Периодичность выполнения контрольных действий | Характеристики контрольного действия | ||
| Метод контроля | Контрольное действие | Вид/Способ контроля | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет | Подготовка заявки на возврат и направление ее в УФК по Ленинградской области посредством электронного документооборота в программе СУФД | Ведущие специалисты КУМИ: Орава Т.В., Клейус А.А., Федорова Т.О. | Не позднее трех рабочих дней с момента получения выписки из СУФД и идентификации дохода | Ведущие специалисты КУМИ: Орава Т.В., Клейус А.А., Федорова Т.О. | До подписания документа | Самоконтроль. | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | До подписания документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До подписания документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль |
к) Принятие решений об уточнении платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район
по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Срок выполнения операции (периодичность) | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Периодичность выполнения контрольных действий | Характеристики контрольного действия | ||
| Метод контроля | Контрольное действие | Вид/Способ контроля | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Принятие решений об уточнении платежей в бюджет | Подготовка уведомления на уточнение платежей и направление его в УФК по Ленинградской области посредством электронного документооборота в программе СУФД. | Ведущие специалисты КУМИ: Орава Т.В., Клейус А.А., Федорова Т.О. | Не позднее трех рабочих дней с момента получения выписки из СУФД и идентификации дохода. | Ведущие специалисты КУМИ: Орава Т.В., Клейус А.А., Федорова Т.О. | До подписания документа | Самоконтроль. | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | До подписания документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До подписания документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль |
л) Процедура ведения бюджетного учета,
в том числе принятия к учету первичных учетных документов (составления сводных учетных документов),
отражения информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета,
проведения оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Срок выполнения операции (периодичность) | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Периодичность выполнения контрольных действий | Характеристики контрольного действия | ||
| Метод контроля | Контрольное действие | Вид/Способ контроля | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Своевременность принятия к учету первичных учетных документов | Правильность оформления и заполнения первичных учетных документов. | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | При принятии первичных документов | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | До отражения в бюджетном учете | Самоконтроль. | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Внесение данных содержащихся в первичных учетных документах в программу 1СП | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | В день согласования документа председателем КУМИ | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | Постоянно | Самоконтроль. | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль | |
| Отражение информации указанной в первичных учетных документах в регистрах бюджетного учета | Сверка первичных учетных документов с регистрами бюджетного учета | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | В течении отчетного месяца | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | Постоянно | Самоконтроль. | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Проведение оценки имущества и обязательств, инвентаризации | Проведение ежемесячной инвентаризации денежных документов | Инвентаризационная комиссия КУМИ | В первый рабочий день каждого месяца | Инвентаризационная комиссия КУМИ | В момент проведения инвентаризации | Самоконтроль. | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Проведение инвентаризации имущества и земельных участков | Инвентаризационная комиссия КУМИ | Ежегодно до сдачи годовой отчетности | Инвентаризационная комиссия КУМИ | В момент проведения инвентаризации | Самоконтроль. | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль | |
| Проведение инвентаризации дебиторской кредиторской задолженности | Инвентаризационная комиссия КУМИ | Ежегодно до сдачи годовой отчетности | Инвентаризационная комиссия КУМИ | В момент проведения инвентаризации | Самоконтроль. | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль | |
| Проведение оценки имущества и обязательств (при необходимости) | Сотрудник уполномоченный руководителем, или уполномоченная организация | По мере необходимости | Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До подписания документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль |
м) Составление и представление бюджетной отчетности по КУМИ АМО Волосовский муниципальный район
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Срок выполнения операции (периодичность) | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Периодичность выполнения контрольных действий | Характеристики контрольного действия | ||
| Метод контроля | Контрольное действие | Вид/Способ контроля | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Составление бюджетной отчетности | Сверка остатков по счетам бюджетного учета с данными первичных документов по расчетам. Составление бюджетной отчетности и сверка данных бюджетной отчетности с Главной книгой | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | Не позднее 2х рабочих дней до срока установленного Комитетом финансов | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | До подписания | Самоконтроль. | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Заполнение форм бюджетной отчетности в информационной системе «Свод – Смарт» | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | Не позднее 1го рабочего дня до срока установленного Комитетом финансов | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | До подписания | Самоконтроль. | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль | |
| Предоставление бюджетной отчетности | Предоставление бюджетной отчетности в Комитет финансов | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | В срок установленный Комитетом финансов | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | До подписания | Самоконтроль. | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До подписания | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль |
н) Исполнение судебных актов по искам к МО Волосовский муниципальный район
по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район платежам
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Срок выполнения операции (периодичность) | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Периодичность выполнения контрольных действий | Характеристики контрольного действия | ||
| Метод контроля | Контрольное действие | Вид/Способ контроля | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Исполнение судебных актов по искам | Исполнение требований исполнительного документа в соответствии с законодательством Российской Федерации об исполнительном производстве | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. Ведущие специалисты КУМИ: Орава Т.В., Клейус А.А., Федорова Т.О | По мере необходимости | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. Ведущие специалисты КУМИ: Орава Т.В., Клейус А.А., Федорова Т.О. | До исполнения документа | Самоконтроль. | Проверка | Смешанный/ Сплошной контроль |
| Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | До исполнения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль | ||||
| Председатель КУМИ – Кобылинская Т.Л. | До исполнения документа | По уровню подчиненности | Согласование | Смешанный/ Сплошной контроль |
Председатель КУМИ АМО Волосовский муниципальный район _________________________ Т.Л.Кобылинская
(подпись)
Исполнитель _______________________ Варес О.С.
(подпись)
Приложение N 2
к распоряжению КУМИ
АМО Волосовский муниципальный район,
от 29.12.2018 N 219
ПЕРЕЧЕНЬ
операций (действий по формированию документов, необходимых
для выполнения внутренних бюджетных процедур)
Наименование главного администратора бюджетных средств:
Комитет по управлению муниципальным имуществом
администрации муниципального образования
Волосовский муниципальный район Ленинградской области
Наименование бюджета МО Волосовский муниципальный район Ленинградской области
| Внутренние бюджетные процедуры Комитета по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования Волосовский муниципальный район Ленинградской области: а) Составление и представление документов в Комитет финансов администрации Волосовского муниципального района, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета МО Волосовский муниципальный район, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований (наименование внутренней бюджетной процедуры) | ||||||
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Уровень рисков | Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) | Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Составление и предоставление обоснований бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг в 2020 году | Сбор информации у сотрудников Комитета о заявках на 2020 год для исполнения муниципальной подпрограммы № 3, сбор информации у поставщиков товаров, работ и услуг о НМЦ. | Гл.специалист -гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | Средний | Да | Сплошной | |
| Составление бюджетных заявок в АЦК-Планирование и предоставление в Комитет финансов | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | Средний | Да | Сплошной | ||
| Ведение реестра расходных обязательств | Внесение данных для формирования реестра расходных обязательств в программный продукт, установленный Комитетом финансов | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | Средний | Да | Сплошной | |
| б) Составление и представление документов в Комитет финансов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам, администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район и расходам КУМИ АМО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры) | ||||||
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Уровень рисков | Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) | Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Составление и предоставление в Комитет финансов сведений необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам бюджета | Сбор и формирование данных для составления кассового плана по расходам в АЦК-Финансы | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | Средний | Да | Сплошной | |
| Внесение изменений (при необходимости) в кассовый план по расходам, предоставление пояснений в АЦК-Финансы | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | Средний | Да | Сплошной | ||
| в) Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи КУМИ АМО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры) | ||||||
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Уровень рисков | Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) | Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Формирование и утверждение бюджетной росписи | Формирование бюджетной росписи в соответствии с приказом, утвержденным Комитетом финансов | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | Средний | Да | Сплошной | |
| Ведение бюджетной росписи, в том числе внесение изменений | Ведение бюджетной росписи в соответствии с приказом, утвержденным Комитетом финансов | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | Средний | Да | Сплошной | |
| г) Составление и направление документов в Комитет финансов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи бюджета МО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры) | ||||||
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Уровень рисков | Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) | Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Формирование и направление предложения об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств | Заявки на изменение бюджетных ассигнований, бюджетной заявки, обоснований и расчетов к ним в АЦК-Планирование | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | Средний | Да | Сплошной | |
| д) Составление, утверждение и ведение бюджетной сметы КУМИ АМО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры) | ||||||
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Уровень рисков | Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) | Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Утверждение и ведение бюджетной сметы | Составление бюджетной сметы для утверждения руководителем, подготовка обоснований к бюджетной смете | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | Средний | Да | Сплошной | |
| Ведение бюджетной сметы: составление изменений к бюджетной смете, подготовка обоснований к изменениям бюджетной сметы | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | Средний | Да | Сплошной | ||
| е) Исполнение бюджетной сметы по расходам на закупку товаров, работ услуг для обеспечения муниципальных нужд (наименование внутренней бюджетной процедуры) | ||||||
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Уровень рисков | Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) | Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Заключение муниципальных контрактов, договоров | Оформление. Размещение на сайте АИС Госзаказ. | Контрактный управляющий. Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | Средний | Да | Сплошной | |
| Осуществление расчетов с поставщиками (подрядчиками, исполнителями) за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги по заключенным контрактам договорам. | Подготовка заявок на кассовый расход в АЦК-Финансы | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А | Средний | Да | Сплошной | |
| Ведение операций с денежными документами (почтовые марки, маркированные конверты) | Заявление о выдаче денежных документов под отчет | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А | Средний | Да | Сплошной | |
| Авансовый отчет | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | Средний | Да | Сплошной | ||
| ж) Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств (наименование внутренней бюджетной процедуры) | ||||||
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Уровень рисков | Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) | Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Проверка не превышения принятых бюджетных обязательств по заключенным контрактам, договорам на закупку товаров, работ, услуг доведенным лимитам бюджетных обязательств | Проверка не превышения принятых бюджетных обязательств доведенным лимитам бюджетных обязательств при заключенным контрактов, договоров на закупку товаров, работ, услуг. | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ –Варес О.С. | Средний | Да | Сплошной | |
| з) Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам (наименование внутренней бюджетной процедуры) | ||||||
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Уровень рисков | Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) | Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет | Заключение договоров, соглашений на продажу или аренду, имущества и земельных участков | Гл.специалист КУМИ – Ледяева А.Н. Ведущие специалисты КУМИ: Белова Т.П., Васильева Н.В., Коноплева В.А., Ханова Л.В. | Средний | Да | Сплошной | |
| Начисление платежей в бюджет согласно заключенным договорам, соглашениям на продажу или аренду, имущества и земельных участков | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. Ведущие специалисты КУМИ: Орава Т.В., Клейус А.А., Федорова Т.О. | Средний | Да | Сплошной | ||
| и) Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам (наименование внутренней бюджетной процедуры) | ||||||
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Уровень рисков | Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) | Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет | Подготовка заявки на возврат и направление ее в УФК по Ленинградской области посредством электронного документооборота в программе СУФД | Ведущие специалисты КУМИ: Орава Т.В., Клейус А.А., Федорова Т.О. | Средний | Да | Сплошной | |
| к) Принятие решений об уточнении платежей в бюджет МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район доходам (наименование внутренней бюджетной процедуры) | ||||||
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Уровень рисков | Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) | Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Принятие решений об уточнении платежей в бюджет | Подготовка уведомления на уточнение платежей и направление его в УФК по Ленинградской области посредством электронного документооборота в программе СУФД | Ведущие специалисты КУМИ: Орава Т.В., Клейус А.А., Федорова Т.О. | Средний | Да | Сплошной | |
| л) Процедура ведения бюджетного учета, в том числе принятия к учету первичных учетных документов (составления сводных учетных документов), отражения информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведения оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций (наименование внутренней бюджетной процедуры) | ||||||
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Уровень рисков | Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) | Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Своевременность принятия к учету первичных учетных документов | Проверка наличия необходимых реквизитов, правильности оформления и заполнения первичных учетных документов. | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | Средний | Да | Сплошной | |
| Внесение данных содержащихся в первичных учетных документах в программу 1СП | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | Средний | Да | Сплошной | ||
| Отражение информации указанной в первичных учетных документах в регистрах бюджетного учета | Сверка первичных учетных документов с регистрами бюджетного учета | Ведущий специалист КУМИ – Клейус А.А. | Средний | Да | Сплошной | |
| Проведение оценки имущества и обязательств, инвентаризации | Проведение ежемесячной инвентаризации денежных документов | Инвентаризационная комиссия КУМИ | Средний | Да | Сплошной | |
| Проведение инвентаризации имущества и земельных участков | Инвентаризационная комиссия КУМИ | Средний | Да | Сплошной | ||
| Проведение инвентаризации дебиторской кредиторской задолженности | Инвентаризационная комиссия КУМИ | Средний | Да | Сплошной | ||
| Проведение оценки имущества и обязательств (при необходимости) | Комиссия по поступлению и выбытию активов, или уполномоченная организация | Средний | Да | Сплошной | ||
| м) Составление и представление бюджетной отчетности по КУМИ АМО Волосовский муниципальный район (наименование внутренней бюджетной процедуры) | ||||||
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Уровень рисков | Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) | Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Составление бюджетной отчетности | Сверка остатков по счетам бюджетного учета с данными первичных документов по расчетам. Составление бюджетной отчетности и сверка данных бюджетной отчетности с Главной книгой | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | Средний | Да | Сплошной | |
| Заполнение форм бюджетной отчетности в информационной системе «Свод-Смарт» | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | Средний | Да | Сплошной | ||
| Предоставление бюджетной отчетности | Предоставление бюджетной отчетности в Комитет финансов | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. | Средний | Да | Сплошной | |
| н) Исполнение судебных актов по искам к МО Волосовский муниципальный район по администрируемым КУМИ АМО Волосовский муниципальный район платежам (наименование внутренней бюджетной процедуры) | ||||||
| Процесс | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Уровень рисков | Включить в карту внутреннего финансового контроля (да/нет) | Способы проведения контрольных действий (сплошной/выборочный) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Исполнение судебных актов по искам | Исполнение требований исполнительного документа в соответствии с законодательством Российской Федерации об исполнительном производстве | Гл.специалист-гл.бухгалтер КУМИ – Варес О.С. Ведущие специалисты КУМИ: Орава Т.В., Клейус А.А., Федорова Т.О | Средний | Да | Сплошной |
Председатель КУМИ АМО Волосовский муниципальный район Т.Л.Кобылинская
29.12.2018